Ресей заңнамасы қосылған құн салығын төлеушілер болып табылатын кәсіпкерлік субъектілерін контрагенттермен есеп айырысу кезінде шот-фактураны беруге міндеттейді. Шот-фактураларды дайындауға қойылатын талаптар, беру, тіркеу және есепке алу тәртібі де заңмен белгіленеді (РФ Үкіметінің 2011 жылғы 26 желтоқсандағы No 1137 қаулысы). Осы қаулының талаптарын мүлтіксіз орындаудың маңыздылығы бақылаушы органдардың оның бұзушылықтарын анықтаған жағдайда, кәсіпорындарға бюджет есебінен салықты өтеуден бас тартуымен байланысты.

1С өнімдерінде заң талаптарын енгізу

1С бағдарламасын пайдалана отырып бухгалтерлік есепті жүргізген кезде компаниялар шот-фактураларды берудің дұрыстығы мен негізділігіне, барлық қажетті мәліметтерді толтыруға және қосылған құн салығы ставкаларын сақтауға сенімді бола алады. Қолданыстағы заңнамадағы кез келген өзгерістер бағдарламаның жаңартылған нұсқаларында дереу көрсетіледі. Сонымен қатар, енгізілген жаңалықтар туралы бухгалтерлерді хабардар ету жүйесі бар. Автоматты режимде бағдарлама алдын ала салық төлемдерінің сомасын есептейді, сонымен қатар оны төлеу мерзімі туралы алдын ала еске салады.

Сату бойынша шот-фактураларды беру

1С 8.3-те шот-фактураны тауарларды сату, қызметтерді көрсету немесе жұмыстарды орындау фактісін растайтын құжаттың негізінде жасауға болады - сәйкес акт немесе шот-фактура. Ол үшін «Сатулар» мәзіріне өту керек - «Сатулар (актілер, шот-фактуралар)».

Ашылатын шот-фактуралар журналында біз қажетті контрагентті таңдаймыз, біздің мысалда - «Водник» ЖШС.

Біз жанар-жағар майларды сату туралы құжатты екі рет басу құжаттың өзін ашады; Жоғарғы жолда «Негізінде жасау» түймесін басыңыз, қалқымалы тізімнен «Шот-фактура шығарылды» тармағын таңдаңыз.

«Жүзеге асыру (жасау) үшін берілген шот-фактура» жаңа құжаты ашылады.

Құжаттағы ештеңені өзгертпей, «Жазу» түймесін басыңыз. Құжат автоматты түрде жасалады, шот-фактурадан элемент, саны және бағасы жасалады. «Басып шығару» түймесін басу арқылы біз экранда жасалған шот-фактураны көрсетеміз.

Пішінді өңдеуге болады, оператор құжатты визуалды тексеруді еркін жүргізе алады және қажет болған жағдайда өзгертулер енгізе алады. Біздің мысалда контрагенттің деректемелерін жүйеге енгізу кезінде оның заңды мекенжайы көрсетілмегені, сондықтан жүйе оны шот-фактураға енгізбегені анық. Бұл контрагент үшін бір реттік шот-фактура болса, басып шығарылған түрде түзетулер енгізуге болады, бірақ ұзақ мерзімді іскерлік қарым-қатынастар жоспарланса, «Контрагенттер» анықтамалығында осы компания туралы ақпаратты өңдеу қажет.

Біздің мысалда біз басып шығарылған шот-фактура пішінін қолмен өңдедік.

Сондай-ақ ашық шот-фактураның төменгі сол жақ бұрышындағы «Шот-фактура жазу» түймесін басу арқылы шот-фактура жасауға болады.

Шот-фактура автоматты түрде жасалады және оған нөмір мен күн тағайындалады (экранда көрсетілмейді).

Шот-фактурадан шот-фактура жасаудың үшінші жолы - құжаттың жоғарғы оң жақ бұрышындағы «Қосымша» түймесі. Басқан кезде құжатпен мүмкін болатын әрекеттер мәзірі ашылады, «Негізінде жасау», содан кейін «Шот-фактура шығарылды» тармағын таңдаңыз.

Берілген шот-фактуралар журналында 1С 8.3 шот-фактура да жасалады. Ол үшін «Сату» мәзірінде «Шығарылған шот-фактуралар» бөліміне өтіңіз.

Біз қажетті контрагентті таңдаймыз және «Жасау» түймесін басыңыз, қалқымалы терезеде «Сату үшін шот-фактураны» таңдаймыз.

«Сатуға берілген шот-фактура» және «Жасау» электрондық құжаты құрылады. Онда бірден біз бұрын таңдаған контрагенттің аты бар - «Водник» ЖШС.

«Қосу» түймесін басыңыз. Осы контрагентке берілген жеткізу құжаттарының тізімі ашылады.

Бізді қызықтыратын енгізуді таңдап, OK түймесін басыңыз.

Құжатқа жоғарыда сипатталғандай нөмір мен күн автоматты түрде тағайындалады. Құрылған құжатты басып шығару және өңдеу мүмкіндігі бар.

Аванстық төлемге шот-фактура

Берілген шот-фактуралар журналында аванстық төлемдер бойынша шот-фактуралар да қалыптастырылады.

Дегенмен, шот-фактураның бұл түрін жасамас бұрын компанияның есеп саясатында «Шот-фактураны әрқашан аванстық төлемді алған кезде тіркеу» тармағын таңдап, сонымен бірге «Меншік құқығын бермей жөнелтуге ҚҚС есептеу» құсбелгісін алып тастау қажет. »

Осы процедурадан кейін біз аванстық төлем үшін шот-фактураны жасай бастаймыз, оны берілген шот-фактуралар журналында ашамыз.

Біз тікелей желілік құжаттарға - алаңдарға барамыз. Жүйе кәсіпорынның ағымдағы шотына немесе кассасына түбіртектерді автоматты түрде алады. Біздің жағдайда ағымдағы шотқа 100,00 мың рубль сомасында қаражат аударылды.

«Таңдау» түймесін, содан кейін «Жазу» түймесін басыңыз, аванстық төлем үшін шот-фактураның қалған мәліметтері автоматты түрде толтырылады.

Маңызды!Бұл құжатта баспа бланкілері жоқ; ұйымға құжаттың жеке нысанын әзірлеу құқығы беріледі.

Жасалған және орналастырылған шот-фактуралар сәйкес салық кезеңіндегі сату кітабына автоматты түрде енгізіледі. Бағдарлама берілген шот-фактуралар журналына енгізілген жазбалар негізінде сату кітабындағы ҚҚС сомасын дербес есептейді. Ол үшін «Сату» мәзірінде сату кітабына өтіңіз.

Бізге қажет салық кезеңін таңдап, «Жасау» түймесін басыңыз.

Ресейлік компания әзірлеген «1С: Бухгалтерлік есеп»,- бухгалтерлік есепті, басқаруды және салық есебін автоматтандыруға арналған біздің еліміздегі ең танымал бағдарлама. Қазіргі уақытта нарықтағы соңғы нұсқалардың бірі 1С: Бухгалтерлік есеп 8.3. Бағдарламаның қарапайым интуитивті интерфейсі бар, бірақ жаңа нұсқаға ауысатын бухгалтерлерде жиі сұрақ туындайды: 1С-де шот-фактураны қалай жасауға болады, салық басқармасы ҚҚС тексеру кезінде бірінші болып талап ететін ең маңызды құжат?

Сатуды тез және қатесіз аяқтаймыз ба? Оңай!

1С: Бухгалтерлік есепте біз «Тауарлар мен қызметтерді сату» құжатының негізінде шот-фактураларды жасаймыз, мұнда барлық деректер енгізіледі, содан кейін олар шот-фактураларда аяқталады. Оны екі жолмен жасауға болады:

• Жаңасын құру («Сатып алу және сату» бөлімі, «Тауарлар мен қызметтерді сату» гиперсілтемесі);
• Бар тіркелгі негізінде жасаңыз.

Екінші жолмен жүрейік. Біз «Сатып алу және сату» бөлімін, «Клиенттерге төлеуге арналған шот-фактуралар» гиперсілтемесін табамыз. Журналда біз контрагенттерге берілген шот-фактуралардың тізімін көреміз. Қажетті жолды таңдап, журналдың үстіндегі панельде «Негізінде жасау» түймесін басыңыз. Содан кейін ұсынылған құжаттар тізімінен «Тауарлар мен қызметтерді сату» тармағын таңдаңыз.

Құжат нысаны өздігінен толтырылады, бірақ қажет болса, оны тексеріп, өңдеу керек. Қарап көрейік: «Операция түрі» өрісінде «Сату, комиссия» болуы керек, «Нөмір» өрісі құжат жазылғаннан кейін автоматты түрде толтырылады, «Күні» өрісі әдепкі бойынша ағымдағы, бірақ ол үшін қолжетімді редакциялау, ұйым автоматты түрде енгізіледі, «Қойма» өрісінде » сатылып жатқан тауарлар есептен шығарылатын қойманы белгілейміз. «Контрагент» және «Келісім» өрістері де төлемге арналған шот-фактурадан алынады, бірақ егер біз сатуға жаңа құжат жасасақ, онда біз оларды сәйкес каталогтардан таңдауымыз керек. Әрине, бұған дейін оларды дұрыс бастау керек.

«Алдын ала офсет» өрісі үш опцияның бірін таңдауға мүмкіндік береді:

• «Есепке алмау» (офсеттік жазбалар жасалмайды);
• «Автоматты түрде» (әдепкі бойынша орнатылған, 1С: Бухгалтерлік есептің өзі аванстың болуын және жариялау қажеттілігін анықтайды);
• «Құжатқа сәйкес» (несие үшін аванс үшін құжатты тікелей көрсету керек).

Біз «Автоматты» қалдырамыз, бұл опция ең қолайлы.

Тауарды алушы мен сатып алушы әртүрлі ұйымдар болса, «Жетілдірілген» қойындысында жүк алушыны таңдаңыз.

Шот-фактура негізінде жасалған құжаттың кестелік бөлігі автоматты түрде толтырылады. Егер біз жаңа құжат жасасақ, біз сатылған тауарларды «Номенклатура» анықтамалығынан аламыз. Бухгалтерлік есеп шоттары өздігінен толтырылады, олар «Бухгалтерлік есеп шоттары» анықтамалығының толтырылуына байланысты.

Көрсетілген қоймада өнім болмаса немесе жеткіліксіз болса, құжатты тіркей аласыз, бірақ оны орналастыра алмайсыз.

Енді сіз жеткізу жазбасын басып шығара аласыз (сыртқы басып шығарылған пішін пішіннің жоғарғы жағындағы «Басып шығару» түймесі арқылы көрсетіледі), жариялауға («Жариялау» түймесі сол жерде) және шот-фактураны жасай аласыз. Біз сатып алушыға шот-фактураларды дереу бере аламыз немесе сатып алушының қолы қойылған сату шотының бухгалтерияға қайтарылуын күте аласыз. Шот-фактураларды жасауға болады:

• «Сатып алу және сату» бөлімі арқылы «Шот-фактуралар шығарылған» гиперсілтемесі;
• «Тауарлар мен қызметтерді сату» құжаты, «Шот-фактура жазу» сілтемесі.

Орындағаннан кейін құрылған 1С: Бухгалтерлік операцияларды тексеріңіз («Дт-Кт» түймесі):

Екінші әдісті қолданайық. Сілтемені басыңыз, құжат іске асыру құжатының негізінде толтырылған деректермен автоматты түрде жасалады. Оны басып шығаруға болады. Пішіннің жоғарғы панелінде принтермен түймені басыңыз, сыртқы басып шығарылған пішін жасалады және құжатты аяқтау үшін «Жариялау және жабу» түймесін басыңыз. Бағдарламадағы шот-фактураның басып шығарылған нысаны Ресей заңнамасына толығымен сәйкес келеді.

Сақ болыңыз. Енгізілген шот-фактурадан, егер сатып алушы оны қабылдамаса, бухгалтерия тек кері (ағымдағы жыл) немесе сатуды (өткен кезеңдердің операцияларын) түзету арқылы жою.

Біз қызмет көрсетіп, реттейміз бе? Сұрақ жоқ!

1С-те шот-фактураны тіркеу: қызметтерді сатуды есепке алу тауарларды сатумен бірдей. Мұнда дизайнның бірнеше ықтимал нұсқалары бар:

• «Сатып алу және сату» бөлімінде «Тауарлар мен қызметтерді сату» нысанын жасаңыз. Жаңа пішінді құру кезінде іске асыру түрін – қызметтерді көрсету үшін құралдар тақтасындағы түймені пайдаланыңыз. Жаңа құжатта біз контрагентті, келісімді (қажет болған жағдайда оны тиісті анықтамалықтарға енгізіңіз), төлемге арналған шоттарды (бар болса) көрсетіп, ұйымымыздың атауын тексереміз. «Есептер» өрісінде екі сілтеме бар: бухгалтерлік есеп шоттарын орнату және ҚҚС есепке алу процедурасын таңдау. Біз тексереміз және қажет болса өзгертеміз. Кесте бөлігін толтырыңыз. Біз шот-фактураларды береміз;

• «Қызмет көрсету» құжаты («Сатып алу және сату» бөліміндегі аттас сілтеме). Бұл пішін анықтамалықтан («Номенклатура» өрісі) белгілі бір қызмет көрсетілген барлық мердігерлерді біріктіреді. Біз клиенттерді келісім-шарт пен бірлік бағасын көрсететін кестелік бөлімге жазамыз. клиент үшін – бөлек жол. Шот-фактуралар контрагенттер үшін де арнайы қойындыда автоматты түрде жасалады. Оларды басып шығару үшін «Басып шығару» түймесін басыңыз, сыртқы басып шығарылған пішін жасалады.

Ура! Алдын ала төлем!

Егер біздің ұйым аванс алған болса, біз аванс үшін шот-фактура беруіміз керек.

Аванстық төлемнің өзі «Ағымдағы шотқа түбіртек» құжатында көрсетіледі.

Мұндай шот-фактураларды жасаудың екі жолы бар:

• Қол режимі. Аванстық төлем құжатына өтіп, «Негізінде жасау» түймесін басыңыз. Біз пайда болған шот-фактура пішінін тексереміз және «Жариялау» түймесін қолданамыз. Бұл әдіс ұйым төлем нысаны ретінде аванстарды сирек қолданатын болса қолайлы;

• Автоматты режим. «Бухгалтерлік есеп, салықтар, есеп беру» бөлімі, «Аванстық төлемдерге шот-фактуралар» сілтемесі. «Аванстық шот-фактураларды тіркеу» өңдеу терезесінде кезеңді, ұйымды көрсетіңіз және «Толтыру» түймесін басыңыз. Біз жолдарды қосуға немесе жоюға болатын барлық шот-фактуралары бар кестені аламыз. Біз тізімді тексеріп, «Іске қосу» түймесін басыңыз. Жасалған құжаттарды көру үшін «Аванстық шот-фактуралар тізімін ашу» нысанының төменгі жағындағы сілтемеге өтіңіз.

Сатып жатырмыз ба? Оны реттеп алайық!

Біз сатушыдан кіріс шот-фактурасын 1С: Бухгалтерия жүйесінде «Сатып алу және сату» бөлімінен «Тауарлар мен қызметтерді алу» құжатын енгізгеннен кейін береміз. Кез келген сатып алуды осы пішін арқылы жасауға болады.

• «Мәміле түрі» (мысалы, тауарлық-материалдық құндылықтарды сатып алу үшін – «Сатып алу, комиссия»);
• «Қойма» (егер бухгалтерлік есеп қоймаларда жүргізілсе, параметрлерде жазылған);
• «Контрагент» (сатушы анықтамалыққа енгізілуі керек);
• «Келісім».

Келісімшартты тікелей құжаттан жасаған дұрыс; егер сіз оны алдымен каталогқа қоссаңыз, «Келісім түрі» параметрімен қателесуіңіз мүмкін, содан кейін құжат оны таба алмайды.

«Ұйым» өрісі өздігінен толтырылады. «Алдын ала офсет» өрісі, сату жағдайындағы сияқты, «Автоматты» параметрімен кету оңай.

Сатып алынған тауарлық-материалдық құндылықтарды «Қосу» немесе «Таңдау» түймелері арқылы қосуға болады. Соңғысын пайдалану оңайырақ, өйткені ол каталогтан элементтерді таңдауға арналған пішінді ашады. Экранның жоғарғы жағындағы «Құжатқа жылжыту» түймесін басыңыз және сіз толтырылған пішінді аласыз.

Біз сатушыдан шот-фактураның күні мен нөмірін тиісті өрістерге енгіземіз және пішіндегі нөмірді немесе күнді ауыстырмаймыз.

Алынған шот-фактураның деректемелерін кестелік бөліктің астына енгіземіз, онда құжаттың нөмірі мен күні үшін өрістер бар. «Шот-фактураны тіркеу» түймесін басып, оны бағдарламаға жазыңыз. Шот-фактураға сілтеме пайда болады, оны ашыңыз, қараңыз, тексеріңіз. Құжат жеткізуші үшін шот-фактураны басып шығару мүмкіндігін береді (қажет болған жағдайда).

Бұл құжатты сатушы сатып алушы шын мәнінде одан қандай да бір тауар немесе қызмет алғаннан кейін береді. Ресей Федерациясында шот-фактура тек оны төлеуге міндетті сатушылар береді.

Алынған шот-фактуралар негізінде ҚҚС төлеуші ​​«Сатып алу кітабын», ал берілген шот-фактуралар бойынша «Сату кітабын» жасайды.

1С 8.3 Бухгалтерлік есеп 3.0-де қабылданған және берілген шот-фактуралар бар. Олар аванс үшін және директордың авансы үшін реттеледі. Шығарылған шот-фактуралар да сатуға және салық агентіне арналған. Алынғандар, өз кезегінде, жоғарыда аталғандардан басқа, қабылдауға құқылы болуы мүмкін.

Бұл құжаттардың барлығы көбінесе сату және кіріс құжаттарынан жасалады. Бұл мақалада біз 1С 8.3 Бухгалтерлік есепте барлық мүмкін болатын шот-фактураларды қалай жасау керектігін қарастырамыз.

Іске асыру үшін құжат құру

Мысал ретінде демонстрациялық мәліметтер базасынан кез келген іске асыру құжатын ашайық. Пішіннің төменгі жағында сіз «Шот-фактура жазу» түймесін көресіз.

Осы түймені басқаннан кейін бағдарлама толығымен толтырылған «Шот-фактура» құжатын автоматты түрде жасайды. Оны осы түйменің орнында пайда болатын гиперсілтеме арқылы ашуға болады.

«Басып шығару» түймесін басу арқылы шот-фактураны тікелей сату құжатынан басып шығаруға болады.

Алынған шот-фактурада жеткізу әдісін көрсетуге болады: қағазда немесе электронды түрде. Екінші әдіс әдетте сіздің ұйымыңыз бен контрагент электрондық құжат айналымы жүйесіне қосылған жағдайларда қолданылады. Мұндай жағдайда құжаттарды жіберу және қабылдау 1С-де тікелей жүзеге асырылуы мүмкін.

Жаңа сату құжатын және оған шот-фактураны қалай жасауға болады, бейнені қараңыз:

Алдын ала

Бастамас бұрын, кейбір алдын ала параметрлерді жасау керек.

Салықтар мен есептерді орнатуға өтіңіз. «ҚҚС» бөлімінде «Аванстық шот-фактураларды тіркеу тәртібін» өзгерту қажет.

Біздің мысал үшін біз ашылмалы тізімнен «Салық кезеңінің соңына дейін аванстарды есепке алу үшін шот-фактураларды тіркемеу» тармағын таңдаймыз.

Мұндай жағдайда шот-фактуралар есепті кезеңнің соңында ғана беріледі. Бұл параметрді орнату бізге құжаттар санын айтарлықтай азайтуға мүмкіндік береді, өйткені тоқсанның соңында тауарлар жөнелтілмеген немесе қызметтерді көрсету фактісі болмаған аванстар ғана ескеріледі.

Бұл параметрді тұтастай ұйым үшін орнатудан басқа, оны контрагентпен жасалған нақты келісім үшін де көрсетуге болады. Ол үшін сәйкес келісім картасын ашып, «ҚҚС» бөліміне өтіңіз. Дәл осы жерде ұқсас параметр орналасқан.

Аванстық төлемдер бойынша шот-фактураларды беру процесі ҚҚС есепшісінің көмегімен жүзеге асырылады. Ол «Операциялар» мәзірінде орналасқан.

Бұл өңдеу аванстық шот-фактураларды тіркеуге арналған әдеттегі операцияны қамтиды. Төмендегі жол салық агентінің шот-фактураларын тіркеуге мүмкіндік береді. Бұл функция тек сәйкес мүмкіндігі бар келісім-шарттар бойынша қол жетімді.

Аванстық шот-фактураларды жасау туралы бейне:

Алынған шот-фактуралар

Қабылдау үшін

«Түбіртек (актілер, шот-фактуралар)» құжатынан алынған шот-фактуралардың көрінісін қарастырайық. Мұнда барлығы сатуға берілген шот-фактураларды жасаудан да оңайырақ.

Пішіннің төменгі жағында құжаттың нөмірі мен қабылданған күнін енгізу жеткілікті. Осыдан кейін «Тіркеу» түймесін басыңыз.

Осы түймені басқаннан кейін бағдарлама автоматты түрде толығымен толтырылған шот-фактураны жасайды және оған сілтемені түбіртек құжатына енгізеді.

Алдын ала

Шот-фактураның бұл түрі компанияның банктік шотына да, кассаға да DS алғаннан кейін жасалуы мүмкін. Бұл жағдайда біз кассалық кірістер негізінде жасаймыз.

Негізгі қарызды алдын ала төлеуге арналған шот-фактуралар осы атрибутқа ие келісімшарттар үшін жасалады.

Түзету шоттары

Шот-фактуралардың бұл түрлері алу үшін де, сату үшін де болуы мүмкін. Олар сәйкесінше есепке алынады.

Біз шот-фактуралардың екі түрін жасаудың мысалын қарастырмаймыз, өйткені екі жағдайда да әрекеттер дерлік бірдей.

Демонстрациялық деректер базасынан кез келген іске асыру құжатын ашайық және оның негізінде «Іске асыруды реттеу» құжатын құрайық.

Сатып алушымен мерейтойлық печенье мен классикалық шағын круассандарды көбірек сатып алатындығы туралы келістік делік. Ол үшін біз оған тиролдық көкжидек бәлішіне жеңілдік береміз.

Жаңадан жасалған енгізуді реттеу құжатында әрбір жол элементінде екі жол бар: өзгертуге дейінгі және кейінгі мәндері бар. Біз барлық қажетті өзгерістерді енгізгеннен кейін пішіннің төменгі жағындағы әдеттегі жерде орналасқан «Түзету шот-фактурасын жазу» түймесін басыңыз.

Шот-фактура автоматты түрде жасалады және толтырылады және тиісті гиперсілтеме арқылы қолжетімді болады.

Сатушыдан түзету шот-фактурасын жасау туралы бейне:

Құжатты тексеру

Шот-фактуралары жоқ құжаттарды талдау және табу үшін сіз «Экспресс чек» деп аталатын бағдарламада арнайы өңдеуді пайдалана аласыз. Ол «Есептер» мәзірінің астында орналасқан.

Төмендегі суретте бізді қызықтыратын мәселе бойынша қателерді көрсету мысалы, сондай-ақ бағдарлама ұсынған ұсыныстар көрсетілген.

Шот-фактура журналы

«Шот-фактура» құжатының қозғалысы

Кез келген шот-фактураның проводкаларын ашсаңыз, бухгалтерлік есеп регистрлерінде ешқандай жазбалар жасалмағанын көруге болады. Құжат «Шот-фактуралар журналы» ақпараттық реестрінде көрсетіледі.

Алынған және берілген шот-фактуралардың журналы

Бұл есеп Есептер мәзірінде орналасқан.

Тақырыпта кезеңді (әдетте тоқсан) және ұйымды көрсетіңіз. Бағдарлама қандай да бір қателерді анықтаса, сәйкес хабарлама көрсетіледі.

Айталық, 15 мамырда 2-тоқсанда ұйым көрсетілген қызметтердің құнын есепке алды. Жеткізуші осы қызметтерге шот-фактураны берді, оған сәйкес ҚҚС ұйым шегерімге қабылдады. 14 шілдеде 3-тоқсанда есепші алғашқы құжаттар мен шот-фактураны беру кезінде техникалық қате жіберіп, көрсетілген қызмет көлемін асыра көрсеткені анықталды. Нәтижесінде бастапқы құжаттар мен шот-фактура түзетілді.
Жеткізушіден түзетілген шот-фактура алынған болса, 1С 8.3-те не істеу керек, транзакциялармен қадамдық нұсқаулар түріндегі мысалды қарастырайық.

1С 8.3-те жеткізушіден түзету шот-фактурасын алуға байланысты қатені түзету бойынша қадамдық нұсқаулар

Түпнұсқа шот-фактурадағы деректер қате енгізілген кезде жеткізушіден түзететін шот беріледі. Мысалы, контрагенттің СТН дұрыс көрсетілмеген немесе тауарлардың, жұмыстардың, қызметтердің бағасы дұрыс көрсетілмеген.

Қадам 1. Жеткізушіден түзетілген шот-фактураны алу

Егер шот-фактураны жасау кезінде қателер немесе дәлсіздіктер жіберілсе, сатушы № 1137 қаулысының 1-қосымшасының 7-тармағына сәйкес Түзетілген шот-фактураны (IF) жасау арқылы оны түзетуге міндетті.

2-қадам. Бастапқы шот-фактураның жазбасы жойылды

№ 1137 қаулысының сатып алу кітапшасын жүргізу қағидаларының 9-тармағына сәйкес 2-тоқсан үшін сатып алу кітапшасына қосымша парақта сатып алу кітабынан бастапқы СҚ жазбасы жойылады.

1С 8.3-те сатып алу кітабына бастапқы SF жазбасын жою үшін жеке құжат бар. Сатып алу мәзірі – түбіртектерді реттеу. Біз операция түрін белгілейміз - Бастапқы құжаттардағы түзету:

1С 8.3-те түзету шот-фактурасы тіркеледі

Мысалдан 2-тоқсандағы сатып алу кітабының қосымша парағына жазба енгізілуі үшін шот-фактураны түзету жеткізуші түзетілген шот-фактураны ұсынған күні жасалады.

1С 8.3-те жазба автоматты түрде 2-тоқсандағы сатып алу кітабына қосымша парақта жасалады.

3-қадам. Қосымша төлем үшін ҚҚС есептеу

Қосымша төлемдер мен өсімпұлдар үшін ҚҚС есептеңіз. Оларды бюджетте көрсетіңіз.

4-қадам. 1С 8.3-де жаңартылған ҚҚС декларациясын жасау

2-тоқсан үшін жаңартылған ҚҚС декларациясы Ресей Федерациясының Салық кодексінің 81-бабының 1-тармағына сәйкес жасалады және Федералдық салық қызметіне ұсынылады. 1С 8.3-те күші жойылған шот-фактура бойынша Сатып алу кітапшасының қосымша парағынан алынған деректер 8-бөлімге №1 қосымшаға «0» сәйкестік түрімен енгізілген - қатысы жоқ. Сондай-ақ, 3-бөлімнің 120-бетінде шегерілетін ҚҚС сомасы төмендетілді, тиісінше, 1С 8.3-те 8-бөлімге №1 қосымша ҚҚС декларациясының 3-бөліміне жүктеледі.

ҚҚС декларациясының 8 және 9-бөлімдері бойынша деректер қайтадан жүктелмейді, яғни сәйкестік көрсеткіші «1» - сәйкес мәніне орнатылады. 8 және 9 бөлімдеріндегі деректерді - Ағымдағы атрибутпен қайта жүктеудің қажеті жоқ.

Қадам 5. Түзеткіш шот-фактура 1С 8.3-де сатып алу кітабында тіркеледі

Түзеткіш шот-фактура 3-тоқсандағы сатып алу кітапшасында көрсетіледі. Сатып алу кітабында тауарларды, жұмыстарды, көрсетілетін қызметтерді тіркеген күннен бастап үш жыл ішінде АХҚО тіркелуі мүмкін, бірақ осы баптың 1.1-тармағына сәйкес ХҚҚ алған күннен ерте емес. Ресей Федерациясының Салық кодексінің 172.

6-қадам. Түзетілген шот-фактура бойынша ҚҚС шегерімі

Түзетілген шот-фактура бойынша ҚҚС шегерімі 3 және 8-бөлімдердің 120-бетіндегі 3-тоқсан үшін ҚҚС декларациясында толтырылады.

1С 8.3-те түзетілген шот-фактура бойынша ҚҚС шегерімі сатып алу кітапшасының жазбасын жасау арқылы қабылданады. Мәзір операциялары - Тұрақты ҚҚС операциялары - сатып алу кітапшасының жазбаларын жасау. Түзетілген шот-фактура сатып алынған мәндер қойындысында пайда болады.

Тиісінше, түзетілген шот-фактура 8-бөлімде 3-тоқсан үшін ҚҚС декларациясында көрсетіледі және қайтадан жүктеледі.

Жеткізушіден түзету шот-фактурасын алумен байланысты қатені түзету тәртібі, хабарламалар бар мысалды қолдана отырып, кезең-кезеңімен кестеде көрсетілген.

(PROFBUKH8.RU веб-сайтынан 1С 8.3-те жеткізушіден түзету шот-фактурасын алуға байланысты қатені түзету бойынша нұсқаулар)

1С 8.3 Бухгалтерлік есеп деректер базасын пайдаланып шот-фактураларды шығару

1С 8.3 бағдарламаларында шот-фактуралардың тек екі түрі бар:

• Шот-фактура шығарылды
• Шот-фактура алынды

Дегенмен, әрқайсысының бірнеше нұсқасы бар.

Шығарылған шот-фактураның негізгі нұсқалары:

• Іске асыру үшін
• Алдын ала
• Директордың авансы үшін
• Түзетуші
• Салық агенті

Алынған шот-фактураның негізгі нұсқалары:

• Қабылдау үшін
• Алдын ала
• Директордың авансы үшін
• Түзетуші

1С-тегі барлық шот-фактуралар бастапқы құжаттардың негізінде жасалуы мүмкін - шот-фактуралар мен шот-фактуралар.

Сату шот-фактурасын беру (берілген)

1-суретте іске асыру құжаты көрсетілген. 1С жүйесінде шот-фактураны жазу және орналастыру үшін төменгі сол жақтағы түймені басу керек.

2-суретте біз іске асыру құжатының деректері бойынша құрылған шот-фактураның өзін көреміз. Нөмір, күн, сондай-ақ барлық басқа мәліметтер автоматты түрде толтырылады. Пайдаланушы тек сақтау әдісін көрсетуі керек (ол автоматты түрде «қатты көшірмеге» орнатылады). Сіз құжатты 1С форматында «Басып шығару» түймесін басу арқылы басып шығарып, оны контрагентке бере аласыз.

Алдын ала төлемге берілген шот-фактуралар

Аванстық шот-фактуралар арнайы өңдеу арқылы тіркеледі, ол осылай аталады. Олар әдетте есепті кезеңнің соңында бір рет шығарылады.

Өңдеудің өзіне көшпес бұрын, «ҚҚС» бөлімінде есеп саясатын орнатайық (3-сурет).

Шығарылған шот-фактуралардың санын азайту үшін қызыл контурмен ерекшеленген тіркеу тәртібін таңдауға болады (3-сурет). Бұл ретте шот-фактуралар тоқсан соңында тауарлар жөнелтілмеген аванстар үшін ғана жазылады.

Өңдеу «ҚҚС есебінің көмекшісі» бөлімінен шақырылады (4-сурет).

Салық агентінің шот-фактураларын тіркеу пункті де бар. Естеріңізге сала кетейік, салық агенті ретінде операцияларды жүргізу үшін келісімде тиісті атрибутты орнату қажет.

Алынған шот-фактуралар

Алынған шот-фактуралардың түбегейлі айырмашылығы кіріс құжатының нөмірі мен күнін дұрыс көрсету қажеттілігі болып табылады (жеткізуші жасаған).

Алдын ала төлем үшін кіріс шоттарын 1С-де тіркеу

Жабдықтаушыларға аванстар қолма-қол немесе қолма-қол ақшасыз қаражаттарды есептен шығару құжаттары негізінде беріледі (6-сурет).

Түзету шоттарын жіберу

Түзету шоттарын жасау үшін арнайы құжаттар әзірленді:

• Іске асыру түзетулері
• Түбіртектерді реттеу

Түбіртек шот-фактурасын реттеу мысалын қарастырайық (Cурет 7). Құжат түбіртек негізінде де, бастапқы шот-фактура негізінде де жасалуы мүмкін.

Тараптар сатып алу бағасын өзгертуге келісті делік. Ескі және жаңа бағалар түзету құжатының кестелік бөлігінің көршілес екі жолында көрсетіледі. Қалғанының бәрі автоматты түрде есептеледі. Бұл түзету шот-фактурасын автоматты түрде тіркеуді қамтиды; сізге тек түзету немесе түзету нөмірін қолмен енгізу қажет болады.

Сату бойынша түзетулер дәл осылай жасалады.

«Негізгі берушінің аванстық төлемі үшін» шот-фактуралары тек «Негізгі қарызбен (негіз берушімен)...» түріндегі шарттар бойынша беріледі.

1С-те алынған және берілген шот-фактураларды тексеру

Қорытындылай келе, берілген және алынған шот-фактураларды тексеру туралы бірнеше сөз. 1С бағдарламаларының соңғы нұсқаларында керемет есеп пайда болды - «Бухгалтерлік есепті жедел тексеру» (8-сурет).

Бұл есеп шот-фактуралары тіркелмеген (немесе шығарылмаған) бастапқы құжаттарды көрсетеді, сонымен қатар анықталған қателерді түзету бойынша ұсыныстарды береді.

Материалдар негізінде: programmist1s.ru