Data di pubblicazione: 22/02/2017 16:26 (archivio)

Il servizio Internet sviluppato dal Servizio federale delle contribuzioni per aiutare i contribuenti sta guadagnando sempre più popolarità.

800mila residenti di San Pietroburgo utilizzano già le funzionalità del “Conto personale del contribuente”, ricevono informazioni aggiornate sulle loro tasse e pagano le tasse online.

Utilizzando il servizio potrai:

Ricevere informazioni su proprietà e veicoli, gli importi delle tasse maturate e pagate, la presenza di pagamenti in eccesso e debiti;
- controllare lo stato degli accordi con il bilancio;
- ricevere e stampare avvisi e ricevute tributarie, pagare le imposte;
- ricevere report di riconciliazione;
- contattare le autorità fiscali senza una visita personale.

L’Ufficio del Servizio fiscale federale russo per San Pietroburgo pubblica le risposte alle domande più frequenti sul lavoro del “Conto personale del contribuente”.

1. Domanda: è possibile presentare una domanda di rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche tramite il servizio Internet del Servizio fiscale federale russo "Conto personale dei contribuenti per privati"?

Risposta: Sì, dal 1° luglio 2015 è possibile per i singoli contribuenti inviare all'Agenzia delle Entrate istanze di rimborso (compensazione) firmate con firma elettronica avanzata non qualificata attraverso la scheda: “Imposta sul reddito FL/3-NDFL /Generare una richiesta di rimborso, firmare con firma elettronica avanzata non qualificata e inviare."

2. Domanda: Come selezionare un'autorità fiscale nel servizio Internet del Servizio fiscale federale russo “Conto personale del contribuente per persone fisiche” per inviare una dichiarazione dei redditi nel modulo 3-NDFL?

Risposta: Quando si genera la dichiarazione 3-NDFL online tramite il servizio Internet “Conto personale”, il contribuente inserisce l'indirizzo di registrazione nel luogo di residenza (registrazione). In base all'indirizzo inserito viene determinato automaticamente il codice di ispezione a cui verrà inviata la dichiarazione.

Ai sensi dell'articolo 11 del Codice Fiscale della Federazione Russa, il luogo di residenza di una persona fisica è l'indirizzo presso il quale la persona fisica è registrata secondo le modalità stabilite dalla legislazione della Federazione Russa.

3. Domanda: I documenti sottoscritti con firma elettronica non qualificata e inviati tramite il “Conto personale del contribuente” hanno valore giuridico? Se ho allegato documenti in formato elettronico, firmati con firma elettronica, alla dichiarazione 3-NDFL, devo portare una versione cartacea all'autorità fiscale?

Risposta: I documenti firmati con firma elettronica – qualificata o non qualificata – sono giuridicamente rilevanti ed equivalenti ai documenti presentati su supporto cartaceo.

Se hai inviato documenti giustificativi scansionati e firmati con una firma qualificata rafforzata o non qualificata rafforzata come allegati alla dichiarazione 3-NDFL, non è necessario duplicarli su carta. Tieni presente che in alcuni casi, durante l'ispezione documentale, l'ispettore ha il diritto di richiedere il documento originale: in questo caso l'ispettore ti contatterà.

4. Domanda: Come posso ottenere un certificato di chiave di firma elettronica non qualificata?

Risposta: L'ottenimento di un certificato con chiave di verifica della firma elettronica è disponibile per l'utente utilizzando il collegamento "Ottenimento di un certificato con chiave di verifica della firma elettronica" nella sezione "Profilo".

Il tuo Conto Personale offre due opzioni per installare un certificato di chiave di firma elettronica. Nel primo caso, il certificato chiave verrà archiviato sul tuo computer, nel secondo nell'archivio protetto del Servizio fiscale federale russo. Se installi un certificato sul tuo computer, avrai bisogno di un computer desktop o portatile (non disponibile per tablet o telefoni), un sistema operativo Windows e diritti di amministratore. Se conservati nel deposito del Servizio fiscale federale russo, è possibile utilizzare qualsiasi dispositivo e sistema operativo. In entrambi i casi, la chiave di verifica della firma elettronica costituirà uno strumento a tutti gli effetti per la gestione dei documenti elettronici attraverso il “Conto Personale”. Informazioni più dettagliate sono fornite nella sezione corrispondente durante l'installazione della chiave.

5. Domanda: devo compilare una dichiarazione di detrazione fiscale nel modulo 3-NDFL. Per fare ciò, è necessario un certificato nel modulo 2-NDFL. Non è possibile richiedere questo certificato a un agente fiscale nel prossimo futuro. Posso ottenere queste informazioni dall'autorità fiscale?

Risposta: Le disposizioni del Codice Fiscale della Federazione Russa non prevedono l'obbligo delle autorità fiscali di fornire certificati nel modulo 2-NDFL sui redditi ricevuti, calcolati e trattenuti e sugli importi trasferiti dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

Allo stesso tempo, sulla pagina del contribuente del servizio Internet del Servizio fiscale federale della Russia "Conto personale del contribuente per le persone fisiche" in conformità con la procedura per il mantenimento del conto personale del contribuente, approvata con Ordine del Servizio fiscale federale della Russia datato 30 giugno 2015 n. ММВ-7-17/260@ “Approvazione della procedura per il mantenimento del conto personale” nella scheda “Imposta sul reddito”, nella sezione “Informazioni sui certificati nel modulo 2-NDFL” riflette le informazioni sul reddito ricevuti dagli agenti fiscali per i tre periodi d'imposta precedenti.

Le informazioni sul reddito per il 2016 saranno disponibili nel servizio Internet “Conto personale” dopo il 01/06/2017.

6. Domanda: L'anno scorso, una parte del diritto alla detrazione dell'imposta sulla proprietà è stata esercitata presentando una dichiarazione dei redditi secondo il modulo 3-NDFL. Per esercitare ulteriormente il diritto a tale detrazione, compilo la dichiarazione dei redditi, ma non ricordo il saldo della detrazione che è stato trasferito dal periodo d'imposta precedente. Non ci sono tali informazioni nel mio “Account personale”. Dove posso trovare questi dati necessari per compilare la dichiarazione?

Risposta: Il Codice Fiscale della Federazione Russa non prevede l'informazione dei contribuenti sul saldo della detrazione dell'imposta sulla proprietà al momento dell'acquisto di alloggi da trasferire al periodo fiscale successivo.

Nel servizio Internet del Servizio fiscale federale russo “Conto personale del contribuente per persone fisiche” nella scheda “Imposta sul reddito/3-NDFL/Avanzamento della verifica della dichiarazione per .... anni" nella colonna "Importo della detrazione dell'imposta sulla proprietà per le spese di costruzione o acquisizione di un oggetto" riflette l'importo della detrazione dell'imposta sulla proprietà fornita nei periodi fiscali precedenti. L'importo del saldo della detrazione dell'imposta sugli immobili trasferita dal periodo d'imposta precedente è pari alla differenza tra l'importo totale della detrazione alla quale il contribuente ha diritto, ai sensi dell'articolo 220, comma 1, comma 3, dell'imposta Codice della Federazione Russa e importi delle detrazioni fiscali sulla proprietà previste nei periodi fiscali precedenti.

Inoltre, hai il diritto di compilare una dichiarazione dei redditi in conformità con le informazioni disponibili. Se nella dichiarazione dei redditi vengono riscontrati errori e (o) contraddizioni, l'ufficiale dell'amministrazione finanziaria che effettua la verifica fiscale ha il diritto di chiedere alla persona sottoposta a controllo le necessarie spiegazioni o di notificare che sono state apportate le opportune correzioni entro il termine prescritto (clausola 3, articolo 88 del Codice Fiscale della Federazione Russa).

7. Domanda: ho inviato una dichiarazione all'autorità fiscale. Se la verifica documentale viene completata prima di tre mesi, come posso scoprirlo e mi verrà notificato il completamento della verifica fiscale?

Risposta: Ai sensi del Codice Fiscale della Federazione Russa, non è prevista l'informazione dei contribuenti in merito al completamento di una verifica fiscale documentale.

Le informazioni sulla dichiarazione dei redditi presentata nel modulo 3-NDFL, l'importo dell'imposta da rimborsare dal bilancio (da versare al bilancio) e le informazioni sul completamento della verifica fiscale documentale si riflettono nel servizio Internet dell'Agenzia delle imposte federale Servizio della Russia “Conto personale del contribuente per le persone fisiche” nella scheda “Imposta sulle imposte” sul reddito/Z-NDFL” nella colonna “Data di completamento dell'audit documentale”.

8. Domanda: Ho presentato un rimborso per l'acquisto di un appartamento nella dichiarazione del 2015, dove posso sapere quale importo restituire nella dichiarazione del 2016?

Risposta: In conformità con il comma 3 del paragrafo 1 dell'articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa, il contribuente ha il diritto di ricevere una detrazione dell'imposta sulla proprietà per un importo non superiore a 2.000.000 di rubli. Di conseguenza, l'importo totale del rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (di seguito denominata imposta sul reddito delle persone fisiche) con un'aliquota del 13% da 2.000.000 di rubli non sarà superiore a 260.000 rubli. Allo stesso tempo, al contribuente viene rimborsata l'imposta sul reddito personale trattenuta dall'agente fiscale per l'anno.

Se una detrazione dell'imposta sulla proprietà non può essere utilizzata per intero durante un periodo fiscale, il suo saldo viene riportato al periodo fiscale successivo fino al suo completo utilizzo.

Pertanto, quando si esercita parte del diritto alla detrazione e al rimborso parziale dell'imposta sul reddito delle persone fisiche (secondo la dichiarazione per il 2015), è possibile ottenere il rimborso degli importi rimanenti, in particolare, presentando una dichiarazione per il 2016. In questo caso, l'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche soggetto a rimborso dal bilancio è calcolato come il 13% dell'importo del saldo della detrazione fiscale trasferita dal periodo fiscale precedente, ma non superiore all'importo dell'imposta sul reddito delle persone fisiche trattenuta da l'agente fiscale nel 2016. Se l'imposta sul reddito personale a cui ha diritto il contribuente è superiore all'importo dell'imposta sul reddito personale trattenuta dall'agente fiscale, l'importo dell'imposta trattenuta dall'agente fiscale viene restituito e il saldo risultante viene nuovamente trasferito al periodo fiscale successivo .

Nel “Conto personale del contribuente persone fisiche” nella sezione “Imposte sui redditi/3-NDFL/Avanzamento verifica della dichiarazione per... anni" nella colonna "Importo della detrazione dell'imposta sulla proprietà per le spese di costruzione o acquisizione di un oggetto" riflette l'importo della detrazione dell'imposta sulla proprietà fornita nei periodi fiscali precedenti. L'importo del saldo della detrazione dell'imposta sulla proprietà trasferito dal periodo d'imposta precedente è pari alla differenza tra l'importo totale della detrazione a cui il contribuente ha diritto ai sensi dell'articolo 220, paragrafo 1, comma 3, del codice fiscale della Federazione Russa e gli importi delle detrazioni fiscali sulla proprietà previste nei periodi fiscali precedenti.

Dopo aver generato la chiave di firma digitale e creata una password di accesso, potrai utilizzare tutti i servizi del tuo Conto Personale. Durante la prima registrazione è possibile trovare informazioni sul saldo della detrazione utilizzando il menu "Feedback". Seguendo il collegamento è possibile scrivere una domanda a un rappresentante del Servizio fiscale federale in forma gratuita (“Si prega di fornire informazioni sull'importo del saldo della detrazione sulla proprietà per ricevere un rimborso dell'imposta sul reddito personale al momento dell'acquisto di un appartamento. Si prega di inviare l'importo della detrazione all'indirizzo email”). Se la dichiarazione iniziale è stata da te inviata tramite il tuo Conto Personale, puoi verificare il saldo della detrazione in formato elettronico nel documento nella sezione “Imposta sul reddito delle persone fisiche e contributi assicurativi – Dichiarazione”. 3-NDFL” (pagina “I”, riga 210). Detrazione residua per un mutuo Il codice fiscale prevede il diritto dei cittadini a ricevere una detrazione quando richiedono un mutuo ipotecario.

Come scoprire la detrazione fiscale residua per un appartamento

2.000.000 è l'importo massimo delle spese per la nuova costruzione o l'acquisto di alloggi sul territorio della Federazione Russa, da cui verrà calcolata la detrazione fiscale. In caso di acquisto di un immobile dopo il 1° gennaio 2014, il limite di detrazione si applica alle spese sostenute per l'acquisto di uno o più immobili. 3.000.000 di rubli è l'importo massimo delle spese per la costruzione e l'acquisto di alloggi (terreno) per il rimborso degli interessi su prestiti mirati (crediti). Il limite all'importo degli interessi pagati sui prestiti mirati (crediti) accettati per la detrazione si applica ai prestiti (crediti) ricevuti dopo il 1 gennaio 2014.

Gli importi degli interessi pagati sui prestiti mirati (crediti) ricevuti prima del 2014 possono essere inclusi integralmente nella detrazione immobiliare senza alcuna restrizione.

Detrazione fiscale residua sulla proprietà

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Come conoscere il saldo delle detrazioni fiscali

Oltre all'importo principale del risarcimento (in generale, fino a 260 mila rubli), è possibile restituire l'imposta sul reddito personale calcolata dall'importo degli interessi maturati. Tuttavia, come nel caso delle detrazioni per gli alloggi acquistati con i propri risparmi, l'elaborazione della restituzione del mutuo ha le sue sfumature. Sono i seguenti:

• se hai acceso un mutuo prima del 01/01/14, puoi restituire l'imposta sull'intero importo degli interessi maturati (la detrazione fiscale è pari al 100% dell'importo degli interessi);
• Se il prestito è stato ricevuto dopo il 01/01/14, l'importo della detrazione degli interessi per te è limitato a 3 milioni.

rub., cioè puoi compensare un massimo di 390 mila rubli.

Si prega di notare che nel determinare l'importo della detrazione, il fattore decisivo è la data di registrazione della proprietà e il fatto di ricevere l'appartamento secondo il certificato di trasferimento e accettazione.
Altre spese, oltre a quelle elencate, non vengono prese in considerazione come parte della detrazione della proprietà, ad esempio le spese relative alla riqualificazione e alla ricostruzione dei locali, all'acquisto di impianti idraulici e altre attrezzature, alla registrazione delle transazioni, ecc. La detrazione per l’acquisto della casa non si applica nei seguenti casi:

• se il pagamento per la costruzione (acquisto) di alloggi è stato effettuato a spese dei datori di lavoro o di altre persone, del capitale materno (familiare), nonché a spese dei fondi di bilancio;
• se l'operazione di compravendita è conclusa con un cittadino interdipendente rispetto al contribuente.

Sono riconosciute persone interdipendenti: una persona fisica, il suo coniuge, i genitori (compresi i genitori adottivi), i figli (compresi i figli adottivi), i fratelli e le sorellastre, il tutore (fiduciario) e la tutela (articolo 105.1 del Codice fiscale della Federazione Russa ).

Detrazione immobiliare all'acquisto di un immobile

Procedura per l'ottenimento È necessario contattare l'ufficio delle imposte e presentare una domanda per ricevere la detrazione. Può essere rilasciato in anticipo su supporto cartaceo o elettronico. Il richiedente deve indicare il proprio reddito, nonché fornire informazioni che confermino il fatto di acquistare un immobile o di ottenere un mutuo ipotecario.

Documenti richiesti Per ricevere il resto della detrazione dell'imposta sulla proprietà, è necessario fornire:

• certificato 2-NDFL;
• dichiarazione 3-NDFL;
• certificato di pagamento degli interessi, nonché documenti di pagamento;
• documenti di titolo per beni immobili;
• atto di trasferimento di beni immobili.

Qui puoi trovare un esempio di certificato 2-NDFL, un esempio di domanda per una detrazione fiscale e un esempio di dichiarazione 3-NDFL. Un cittadino può contattare il Servizio fiscale federale di persona o tramite un rappresentante.

Come scoprire il saldo della detrazione dell'imposta sugli immobili

• attestante il pagamento degli interessi ai sensi di un contratto di credito target o di prestito, contratto di mutuo (in assenza o "esaurimento" delle informazioni nelle ricevute di cassa, tali documenti possono servire come estratti dei conti personali del contribuente, certificati dell'organizzazione che ha emesso il prestito sugli interessi pagati per l’utilizzo del prestito).

5 Al momento dell'acquisto di beni per la comproprietà comune, prepariamo:

• una copia dell'atto di matrimonio;
• una dichiarazione scritta (accordo) sull'accordo delle parti della transazione sulla distribuzione dell'importo della detrazione dell'imposta sulla proprietà tra i coniugi.

6* Forniamo all'autorità fiscale del luogo di residenza una dichiarazione dei redditi compilata con copie dei documenti che confermano le spese effettive e il diritto a ricevere una detrazione al momento dell'acquisto di un immobile.

Come calcolare la restante detrazione fiscale sugli immobili

Attenzione

Alla fine del 2008 il contribuente andò in pensione e non venne tassato sul reddito con l'aliquota del 13%. In conformità con il comma 2 del paragrafo 1 dell'articolo 220 del Codice della Federazione Russa (di seguito denominato Codice), nel determinare l'entità della base imponibile, il contribuente ha il diritto di ricevere una detrazione dell'imposta sulla proprietà per l'importo delle spese effettivamente sostenute dal contribuente, ma non superiore a 2.000.000 di rubli. Ottenere il saldo della detrazione immobiliare negli anni successivi In pratica, accade spesso che non sia possibile ottenere una detrazione per l'acquisto o la costruzione di alloggi per le spese effettive sostenute durante un periodo a causa della limitazione dell'importo del reddito percepito da il contribuente, pertanto, secondo il Codice Fiscale della Federazione Russa, il saldo della detrazione viene trasferito agli anni successivi.

Permettetemi di ricordarvi che per ricevere una detrazione sulla proprietà per l'ispettorato fiscale, è necessario preparare i documenti secondo l'elenco specificato nel paragrafo 2 dell'articolo 220 del Codice fiscale della Federazione Russa.

Come ottenere il resto della detrazione fiscale sulla proprietà

Se, secondo un estratto di Rosreestr, hai ricevuto la proprietà dell'appartamento prima del 01/01/14, l'importo della detrazione per te è illimitato. Leggi anche l'articolo: → “Detrazione fiscale in caso di acquisto di un appartamento in una nuova costruzione nel 2018” Il saldo della detrazione per i mutui ipotecari è determinato secondo la procedura generale. L'importo della detrazione ricevuta dalle transazioni precedenti viene sottratto dal limite totale (2 milioni di rubli).

Nel calcolo vengono sommate tutte le detrazioni ricevute, comprese quelle ricevute al momento dell'acquisto di una casa con i propri fondi. L'indicatore della detrazione residua dal costo dell'alloggio acquistato a credito può essere visualizzato nella riga 2.10 del foglio “I”. Per quanto riguarda il saldo della detrazione per interessi maturati, questi vengono visualizzati nella dichiarazione solo se l'abitazione è stata acquistata dopo il 01/01/14.

Puoi monitorare lo stato di avanzamento della verifica della dichiarazione e la decisione sul pagamento nel Conto personale del contribuente sul sito tax.ru, nella sezione "Documenti del contribuente - Gestione elettronica dei documenti". I metodi per accedere al conto personale di un contribuente sono descritti sul sito web del Servizio fiscale federale. Secondo la legge, il servizio fiscale ha tre mesi di tempo per verificare la dichiarazione e i documenti presentati. Sulla base dei risultati dell'audit, viene presa la decisione di fornire una detrazione fiscale. Dopo aver ricevuto la decisione, è necessario contattare il Servizio fiscale federale con una richiesta di trasferimento di fondi sul conto, specificare la banca e il numero di conto. I trasferimenti verranno ricevuti entro un mese dalla data di presentazione della domanda presso il Servizio fiscale federale. Per controllare comodamente il processo di controllo della tua dichiarazione, devi registrarti nel tuo account personale sul sito ufficiale del servizio fiscale.

Come scoprire la detrazione fiscale residua per un appartamento

Oltre all'importo principale del risarcimento (in generale, fino a 260 mila rubli), è possibile restituire l'imposta sul reddito personale calcolata dall'importo degli interessi maturati. Tuttavia, come nel caso delle detrazioni per gli alloggi acquistati con i propri risparmi, l'elaborazione della restituzione del mutuo ha le sue sfumature.

Sono i seguenti:

• se hai acceso un mutuo prima del 01/01/14, puoi restituire l'imposta sull'intero importo degli interessi maturati (la detrazione fiscale è pari al 100% dell'importo degli interessi);
• se il prestito è stato ricevuto dopo l'01/01/14, l'importo della detrazione degli interessi per te è limitato a 3 milioni di rubli, ovvero puoi compensare un massimo di 390 mila rubli.

Si prega di notare che nel determinare l'importo della detrazione, il fattore decisivo è la data di registrazione della proprietà e il fatto di ricevere l'appartamento secondo il certificato di trasferimento e accettazione.

Scopri lo stato della detrazione fiscale

• casa
• Detrazione fiscale

In questo articolo impareremo come scoprire la detrazione fiscale residua. Diamo un'occhiata all'algoritmo passo dopo passo. Risponderemo alle domande più comuni.

Importante

Chi ha acquistato un immobile può recuperare parte del denaro speso richiedendo una detrazione fiscale. Le disposizioni del Codice Fiscale della Federazione Russa garantiscono ai cittadini il diritto di utilizzare il resto della detrazione sulla proprietà al momento della transazione successiva.

Oggi parleremo di come scoprire la detrazione fiscale residua. Rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche all'acquisto di una casa L'acquisto di un immobile è un passo importante e auspicabile nella vita di ogni famiglia.

Attenzione

Ma questo evento è sempre associato a spese finanziarie significative. Per sostenere le famiglie che decidono di migliorare le proprie condizioni di vita e acquisire un proprio alloggio, lo Stato dà ai cittadini il diritto alla restituzione di parte dei fondi spesi.

Monitorare lo stato di avanzamento della verifica della dichiarazione dei redditi nel tuo account personale

Che tu ci creda o no, questo è un regalo meraviglioso da parte dello Stato nel momento in cui hai acquistato un appartamento. Esistono detrazioni non solo per l'acquisto di un appartamento, ma in questo articolo ne parlerò solo. Dopotutto, i costi per l'acquisto di un appartamento (costruzione di una casa), la ristrutturazione, ecc. Probabilmente hanno assorbito quasi tutto il tuo denaro gratuito. Come ottenere il resto della detrazione dell'imposta sulla proprietà Al momento dell'acquisto di immobili residenziali, gli individui possono ricevere una detrazione dell'imposta sulla proprietà per l'importo delle spese sostenute, ma non più di 2 milioni di rubli (sottoclausola 2, clausola 1, articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa). Se durante il primo periodo (anno) la detrazione non viene utilizzata completamente, il saldo può essere trasferito agli anni successivi. In questo caso non è richiesta la presentazione ripetuta di documenti che confermano il diritto a tale diritto.

Come sapere quando verrà trasferita la detrazione fiscale per un appartamento?

Questa istruzione è stata compilata per coloro che hanno deciso di risparmiare tempo personale e richiedere la detrazione sociale (cure, istruzione) o patrimoniale (per l'acquisto di un appartamento, una stanza o una casa) tramite Internet. A questi fini, l'imposta office ha creato un account personale in cui puoi presentare la tua dichiarazione online, confermando i dati in essa specificati con copie scannerizzate dei documenti necessari. Dove e come farlo correttamente? Leggi questo e molto altro di seguito.

1 passo Prima di tutto, devi andare al sito web del tuo account personale del servizio fiscale: https://lkfl.nalog.ru/lk/ Facendo clic sul collegamento, verrai indirizzato alla pagina di autorizzazione. Come accedere al tuo conto fiscale personale? Hai 2 opzioni:

1. È necessario contattare qualsiasi servizio fiscale federale.
   Devi avere con te il passaporto e il codice TIN (è possibile una copia o un originale).

Scopri lo stato della 3a verifica della dichiarazione dei redditi personali e del rimborso delle tasse.

Il periodo massimo per pagare una detrazione fiscale per un appartamento e altri beni acquistati è di 3 mesi di calendario, dopo questo periodo il denaro dovrebbe arrivare sul tuo conto dal servizio fiscale. Puoi controllare questo processo registrandoti nel tuo account personale sul sito web di il servizio fiscale russo. Il nostro ufficio delle imposte afferma che sono previsti tre mesi per il controllo della dichiarazione 3-NDFL e dei documenti ad essa allegati, e il quarto mese viene trasferito.

Anche se in pratica alcune persone l'hanno trovato più veloce. E, naturalmente, puoi controllare autonomamente il tuo conto online, sul quale dovrebbero essere trasferite le detrazioni. Tieni presente che puoi restituire l'imposta per l'acquisto di un appartamento tramite il datore di lavoro o tramite il servizio fiscale. Se scegli il secondo metodo, il tutto richiederà circa 3 mesi.

Come conoscere il saldo delle detrazioni fiscali

Dopo la “conferma dell'identità” potrai accedere al tuo conto personale utilizzando il tuo account. Passo 2 Dopo essere entrato nel tuo conto personale, la prima cosa che devi fare per poter presentare una detrazione fiscale tramite il tuo conto personale è ottenere una detrazione fiscale. certificato chiave di verifica della firma elettronica. Con questa chiave firmerai una serie di documenti che allegherai al punto 10. Per fare ciò, nell'angolo in alto a destra, fai clic su: profilo. Passaggio 3 Successivamente, fare clic su: ottieni un certificato con chiave di verifica della firma elettronica. Passaggio 4 Nella pagina di creazione della chiave, scegli uno dei due metodi, vedrai le loro differenze nell'immagine:

• La chiave di firma elettronica è archiviata sulla vostra postazione di lavoro
• La chiave della firma elettronica è archiviata nel sistema sicuro del Servizio fiscale federale russo.

Passaggio 5 Consiglio di utilizzare: La chiave della firma elettronica è archiviata nel sistema sicuro del Servizio fiscale federale russo.
I cittadini che hanno presentato una dichiarazione dei redditi all'ufficio delle imposte nel modulo 3-NDFL per ricevere una detrazione dell'imposta sociale o patrimoniale possono utilizzare il servizio Internet del Servizio fiscale federale russo "Conto personale del contribuente per individui" per chiarire lo stato di la verifica del documento fiscale. Ti ricordiamo che il periodo massimo per la verifica di una dichiarazione dei redditi è di 3 mesi dalla data di presentazione all'autorità fiscale. Dopo aver completato il controllo, nella sezione “3-NDFL” della risorsa elettronica verrà visualizzato un messaggio sui risultati: “È stata presa una decisione per fornire una detrazione fiscale” indicando l'importo confermato della detrazione oppure “È stata presa una decisione costretto a rifiutarsi di fornire una detrazione fiscale. I fondi vengono restituiti al contribuente sul conto personale specificato nella domanda, che può essere presentata insieme alla dichiarazione dei redditi.

Dove posso vedere la detrazione fiscale residua sul sito web delle imposte?

Il Servizio fiscale federale ha sviluppato un servizio Internet "Conto personale del contribuente per privati" per facilitare l'informazione dei propri contribuenti. Ora è possibile informarsi istantaneamente e facilmente su tutte le transazioni relative alle vostre tasse, chiudere i debiti fiscali via Internet senza uscire di casa, comunicare con l'ufficio delle imposte e monitorare lo stato di una verifica documentale della vostra dichiarazione dei redditi utilizzando il modulo n. 3 -NDFL.

Gli utenti che hanno completato una dichiarazione 3NDFL per ricevere eventuali detrazioni fiscali possono scoprire lo stato della loro richiesta di rimborso fiscale e i risultati di una verifica fiscale documentale. La sezione contiene informazioni sul numero di registrazione, sulla dichiarazione presentata, sulla data di inizio e fine dell'audit documentale, sulla fase dell'audit documentale "Iniziato" o "Completato" e sulla data di registrazione presso il Servizio fiscale federale.

Una volta verificata la dichiarazione dei redditi, entro un mese l’importo dell’imposta pagata in eccesso viene trasferito sul conto del contribuente specificato nella domanda. Il contribuente può verificare lo stato della verifica documentale online sul sito web del servizio fiscale nel suo account personale accedendo alla scheda Imposta sul reddito FL / 3-NDFL. Nella stessa pagina, subito sotto, puoi vedere le informazioni sul rimborso dell’importo dell’imposta sul conto del contribuente.

Dopo aver generato la chiave di firma digitale e creata una password di accesso, potrai utilizzare tutti i servizi del tuo Conto Personale. Durante la prima registrazione è possibile trovare informazioni sul saldo della detrazione utilizzando il menu "Feedback".

Seguendo il collegamento è possibile scrivere una domanda a un rappresentante del Servizio fiscale federale in forma gratuita (“Si prega di fornire informazioni sull'importo del saldo della detrazione sulla proprietà per ricevere un rimborso dell'imposta sul reddito personale al momento dell'acquisto di un appartamento. Si prega di inviare l'importo della detrazione all'indirizzo email”). Se la dichiarazione iniziale è stata da te inviata tramite il tuo Conto Personale, puoi verificare il saldo della detrazione in formato elettronico nel documento nella sezione “Imposta sul reddito delle persone fisiche e contributi assicurativi – Dichiarazione”. 3-NDFL” (pagina “I”, riga 210).
Detrazione residua per un mutuo Il codice fiscale prevede il diritto dei cittadini a ricevere una detrazione quando richiedono un mutuo ipotecario.

Se, secondo un estratto di Rosreestr, hai ricevuto la proprietà dell'appartamento prima del 01/01/14, l'importo della detrazione per te è illimitato. Leggi anche l'articolo: → “Detrazione fiscale in caso di acquisto di un appartamento in una nuova costruzione nel 2018” Il saldo della detrazione per i mutui ipotecari è determinato secondo la procedura generale.

L'importo della detrazione ricevuta dalle transazioni precedenti viene sottratto dal limite totale (2 milioni di rubli). Nel calcolo vengono sommate tutte le detrazioni ricevute, comprese quelle ricevute al momento dell'acquisto di una casa con i propri fondi.

L'indicatore della detrazione residua dal costo dell'alloggio acquistato a credito può essere visualizzato nella riga 2.10 del foglio “I”. Per quanto riguarda il saldo della detrazione per interessi maturati, questi vengono visualizzati nella dichiarazione solo se l'abitazione è stata acquistata dopo il 01/01/14.

Base giuridica - Legge federale n. 224-FZ del 26 novembre 2008 "Sulle modifiche alla prima, seconda parte del Codice fiscale della Federazione Russa e ad alcuni atti legislativi della Federazione Russa".

2003, l'importo della detrazione sarà di 600 mila rubli. se prima del 1 gennaio 2008 – 1 milione di rubli. E se i costi per l'acquisto di alloggi sono stati sostenuti nel 2008 o successivamente, allora 2 milioni di rubli.

Cominciando dall'inizio.

Per ricevere il resto della detrazione dell'imposta sulla proprietà, non è più necessario presentare nuovamente i documenti all'ispettorato

La lettera del Servizio fiscale federale russo del 12 agosto 2013 n. AS-4-11/ regola la procedura per la presentazione dei documenti giustificativi al fine di ottenere il saldo dell'imposta sulla proprietà nell'ambito dell'imposta sul reddito delle persone fisiche.

In conformità con il paragrafo 2 del paragrafo 1 dell'articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa, nel determinare l'entità della base imponibile per l'imposta sul reddito delle persone fisiche, il contribuente ha il diritto di ricevere una detrazione dell'imposta sulla proprietà per l'importo delle spese effettivamente sostenuti, in particolare, per l'acquisto di un appartamento sul territorio della Federazione Russa, di stanze o di quote di essi, ma non più di 2.000.000 di rubli.

Detrazione patrimoniale per i pensionati

Le persone fisiche hanno il diritto di trasferire il saldo della detrazione immobiliare non utilizzata per l'acquisto di immobili residenziali agli anni successivi fino al suo pieno utilizzo (paragrafo 28, paragrafo 2, comma 1, articolo 220 del Codice Fiscale come modificato dal Codice Fiscale, in vigore fino al 01/01/2014)

Per i pensionati che non hanno un reddito imponibile con l'aliquota del tredici per cento è stata istituita un'apposita procedura per il trasferimento della detrazione. Il Servizio fiscale federale, in una lettera del 15 giugno 2012 N ED-3-3/2098, spiega che questa procedura può essere applicata a partire da un anno in cui non esiste reddito imponibile.

Secondo il par.

Detrazione imposta patrimoniale per i pensionati

Questo articolo spiega come ottenere una detrazione dell'imposta sulla proprietà per i pensionati. Affinché i pensionati non lavoratori possano realizzare pienamente i propri diritti, è necessario rispettare rigorosamente i termini per la fornitura dei documenti necessari. Altrimenti potresti perdere importi significativi. Dal 1 gennaio 2012 all'art. 220 del Codice Fiscale sono state apportate modifiche secondo le quali i pensionati possono ricevere una detrazione immobiliare al momento dell'acquisto di un immobile (appartamento, stanza, terreno o quota di esso).

Le spiegazioni su come applicare la detrazione dell'imposta sulla proprietà per i pensionati si trovano nella Lettera del Ministero delle Finanze del 3 febbraio 2012 n. 03-04-05/7-112.

Poiché i pensionati non sono tassati sul reddito con un'aliquota del 13%, il legislatore ha stabilito che al momento dell'acquisto di un immobile, un pensionato ha il diritto di trasferire il saldo della detrazione della proprietà ai periodi fiscali precedenti, ma non più di tre.

Ad esempio: un pensionato è andato in pensione nel febbraio 2012 e nell'ottobre 2012 ha acquistato una casa con terreno.

Come ottenere la detrazione fiscale?

Cos'è l'imposta? (Se assolutamente corretto, allora proprietà). Che tu ci creda o no, questo è un regalo meraviglioso da parte dello Stato nel momento in cui hai acquistato un appartamento. Esistono detrazioni non solo per l'acquisto di un appartamento, ma in questo articolo ne parlerò solo.

Dopotutto, i costi per l'acquisto di un appartamento (costruzione di una casa), la ristrutturazione, ecc. Probabilmente hanno assorbito quasi tutto il tuo denaro gratuito.

Come ottenere la detrazione del resto della proprietà

Al momento dell'acquisto di immobili residenziali, gli individui possono ricevere una detrazione dell'imposta sulla proprietà per l'importo delle spese sostenute, ma non superiore a 2 milioni di rubli (sottoclausola 2, clausola 1, articolo 220 del Codice fiscale della Federazione Russa). Se durante il primo periodo (anno) la detrazione non viene utilizzata completamente, il saldo può essere trasferito agli anni successivi. In questo caso non è richiesta la presentazione ripetuta di documenti che confermano il diritto a tale diritto.

Secondo l'articolo 93 del Codice Fiscale della Federazione Russa, alle autorità è vietato richiedere alla persona sottoposta a controllo documenti precedentemente presentati durante le verifiche fiscali documentali o sul campo.

Come conoscere il saldo delle detrazioni fiscali

La detrazione sulla proprietà è una sorta di vantaggio fiscale che appare ai cittadini della Federazione Russa quando si tratta di proprietà. Ad esempio, hai acquistato o venduto un terreno, una casa o un appartamento, e anche se hai acceso un mutuo, hai diritto a una detrazione sulla proprietà. La proprietà riduce l’importo della base imponibile di un cittadino, riducendo così l’importo delle tasse pagate al bilancio.

una detrazione è l’importo di cui viene ridotta la base imponibile.

Qual è la procedura per il trasferimento delle detrazioni immobiliari per gli alloggi acquistati per i pensionati?

Per i pensionati, il codice prevede una procedura speciale per il trasferimento del saldo della detrazione immobiliare per l'acquisto di alloggi. Il saldo viene riportato non agli anni successivi, ma agli anni precedenti. Tuttavia, solo i pensionati non lavoratori possono usufruire della procedura preferenziale.

Il Codice Fiscale consente ai contribuenti di riportare il saldo della detrazione immobiliare non utilizzata per gli acquisti agli anni successivi fino al suo completo esaurimento (paragrafo 28, comma 2, comma 1, articolo 220 del Codice Fiscale).

Agevolazioni fiscali per l'acquisto di una casa

Hai acquistato un immobile: un appartamento, una stanza, un edificio residenziale, parte di un edificio residenziale o una quota che ha un numero catastale separato. Forse dovevi utilizzare un mutuo ipotecario... Quando acquista una casa, un cittadino ha il diritto di utilizzare la proprietà prevista dall'articolo 220 del Codice Fiscale della Federazione Russa.

Dal 1 gennaio 2010, le norme fiscali si applicano anche alle situazioni relative all'acquisto di un edificio residenziale (o della sua quota) con un terreno o un terreno destinato alla costruzione individuale.

Imposta sul reddito delle persone fisiche: detrazione sul trasferimento della proprietà

Che nel 2008 il contribuente ha acquistato un appartamento e nel 2009, sulla base del reddito del 2008, il contribuente ha ricevuto una detrazione dell'imposta sulla proprietà. Alla fine del 2008 il contribuente andò in pensione e non venne tassato sul reddito con l'aliquota del 13%.

In conformità con il comma 2 del paragrafo 1 dell'articolo 220 del Codice della Federazione Russa (di seguito denominato Codice), nel determinare l'entità della base imponibile, il contribuente ha il diritto di ricevere una detrazione dell'imposta sulla proprietà per l'importo delle spese effettivamente sostenute dal contribuente, ma non superiore a 2.000.000 di rubli.

Ricevere il saldo della detrazione immobiliare negli anni successivi

In pratica, accade spesso che non sia possibile ottenere una detrazione per l'acquisto o la costruzione di alloggi per le spese effettive sostenute durante un periodo a causa della limitazione dell'importo del reddito ricevuto dal contribuente, quindi, secondo il Codice Fiscale della Federazione Russa, il saldo della detrazione viene trasferito agli anni successivi.

Permettetemi di ricordarvi che per ricevere una detrazione sulla proprietà per l'ispettorato fiscale, è necessario preparare i documenti secondo l'elenco specificato nel paragrafo 2 dell'articolo 220 del Codice fiscale della Federazione Russa.

La procedura per trasferire il saldo della detrazione immobiliare per le spese relative all'acquisto di un appartamento ai periodi fiscali precedenti

Dal 1 gennaio 2012, i contribuenti che percepiscono la pensione, se non hanno un reddito soggetto all'imposta sul reddito delle persone fisiche con un'aliquota del 13%, hanno la possibilità di trasferire il saldo della proprietà ai periodi precedenti, ma non più di tre.

Si segnala, in particolare, che il triennio per il rimborso dell'imposta eccedente viene computato a partire dal periodo d'imposta immediatamente precedente quello in cui si è formato il saldo patrimoniale riportato.

Allo stesso tempo, viene indicato che se il contribuente richiede il trasferimento del saldo patrimoniale non immediatamente, ma in periodi d'imposta successivi (ad esempio dopo un anno), allora il numero di periodi d'imposta a cui si riferisce il suddetto saldo trasferibile è corrispondentemente ridotto.

Dal ricorso risulta che nel 2008 il contribuente ha acquistato un appartamento e nel 2009 ha ricevuto l'imposta fondiaria sul reddito per l'anno 2008.

Scopri lo stato della detrazione fiscale

Dopo aver ricevuto i documenti per una detrazione fiscale da un cittadino, il Servizio fiscale federale deve svolgere con lui tutto il lavoro necessario (verifica, valutazione e decisione sul pagamento) entro tre mesi. Esistono diversi modi per scoprire il tuo stato di detrazione fiscale.

Il primo modo più accessibile è chiamare l'ufficio del servizio fiscale federale. In pratica, la maggior parte delle autorità fiscali territoriali consente la comunicazione telefonica dei dati sull'esame delle domande di detrazioni.

Oggi molte persone beneficiano di una detrazione per gli anni precedenti che non è stata ancora loro pagata. Come calcolare l'importo del risarcimento materiale residuo dovuto al contribuente come rimborso dell'imposta sul reddito delle persone fisiche per l'uno o l'altro tipo di spesa sarà chiaramente descritto in questo articolo.

1. Il limite massimo di sconto è di 2.000.000 di rubli. Nei casi in cui il valore della proprietà è superiore a due milioni, il richiedente della detrazione per legge può contare solo su un risarcimento pari al 13% del limite massimo consentito - 260.000 rubli.
2. Il limite di detrazione è di 3.000.000 di rubli. Molte persone, a causa degli alti prezzi degli immobili, accendono un mutuo o qualche altro tipo di prestito. In questa situazione, l'importo massimo di cui è possibile ridurre la dimensione della base imponibile è di tre milioni di rubli e l'importo del risarcimento è pari al 13%, ovvero 390.000 rubli.
3. Novità per il 2017. Come sapete, lo sconto fiscale relativo all'acquisto di un immobile può essere ottenuto anche molti anni dopo la data di acquisto. Nel 2017 è consentito non solo restituire denaro per spese immobiliari di lunga data, ma anche scegliere autonomamente la data per riceverle. Ad esempio, avendo restituito parte del denaro nel 2019, il contribuente potrebbe ricevere il resto non negli anni successivi, ma anche diversi anni dopo.

Esempio di determinazione del resto

Considera la seguente situazione: un certo Andrey Petrovich Novikov è diventato proprietario di un appartamento, il cui costo è di 3.500.000 rubli. Negli ultimi dieci anni ha pagato lo stesso importo per l'imposta sul reddito delle persone fisiche: 8.500 rubli. L'importo della detrazione in questo caso è di 260.000 rubli, poiché il prezzo dell'appartamento è significativamente superiore a due milioni di rubli.

Pertanto, dopo aver registrato una riduzione della base imponibile per l'acquisto di un immobile, ad Andrei Petrovich verranno prima accumulati 8.500 rubli. Quindi l'anno prossimo, così come ogni anno successivo, riceverà lo stesso importo fino a quando non riceverà 260.000 rubli.

La detrazione che rimarrà dopo aver maturato 8.500 rubli per il primo anno sarà pari a 251.500, per il secondo anno - 243.000 (251.500 - 8.500), per il terzo - 234.000 e così via.

Come calcolare le detrazioni degli anni precedenti

L'algoritmo per il calcolo delle detrazioni per gli anni precedenti è abbastanza semplice. A questo proposito, assolutamente ogni contribuente può far fronte al calcolo dell'importo del credito d'imposta residuo. Per eseguire questa procedura è necessario eseguire i seguenti passaggi:

• Determinare l'importo esatto della detrazione già emessa. Per cominciare, un individuo dovrebbe sommare tutto il compenso monetario che ha già ricevuto fino ad oggi. Ad esempio, se negli ultimi tre anni al contribuente sono stati trasferiti 5.000 rubli, l'importo totale del risarcimento ricevuto sarà pari a 15.000 rubli.
• Sottrarre l'importo già emesso dall'importo della detrazione originale. Dall’importo totale della compensazione monetaria registrata nella dichiarazione dei redditi a titolo di detrazione, è necessario sottrarre l’importo già trasferito sulla carta bancaria del contribuente. Pertanto, se lo sconto fiscale totale è di 45.500 rubli e al momento all'individuo sono già stati concessi 15.000 rubli, il saldo è di 35.500 rubli.

Come conoscere le detrazioni degli anni precedenti

A volte capita che per qualche motivo alcuni contribuenti commettano errori nel calcolo del rimborso fiscale a cui hanno diritto per gli anni precedenti. Per eliminare la possibilità che i risultati ottenuti siano errati, non si possono fare assolutamente i calcoli, ma semplicemente recarsi all'ufficio delle imposte e chiedere informazioni riguardo l'importo esatto del saldo.

Tuttavia, è necessario richiedere informazioni di questo tipo non a qualsiasi servizio fiscale, ma a quello che si trova nel luogo di registrazione della persona che desidera conoscere l'importo della detrazione per gli anni precedenti.