Date de publication : 22/02/2017 16:26 (archives)

Le service Internet développé par le Service fédéral des impôts pour aider les contribuables gagne en popularité.

800 000 habitants de Saint-Pétersbourg utilisent déjà les capacités du « Compte personnel du contribuable », reçoivent des informations à jour sur leurs impôts et paient leurs impôts en ligne.

En utilisant le service, vous pouvez :

Recevoir des informations sur les biens et les véhicules, les montants des impôts courus et payés, la présence de trop-payés et de dettes ;
- contrôler l'état des règlements avec le budget ;
- recevoir et imprimer les avis d'impôt et les reçus fiscaux, payer les impôts ;
- recevoir les rapports de rapprochement ;
- contacter l'administration fiscale sans visite personnelle.

Le Bureau du Service fédéral des impôts de Russie à Saint-Pétersbourg publie les réponses aux questions fréquemment posées sur le travail du « Compte personnel du contribuable ».

1. Question : Est-il possible de soumettre une demande de remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques via le service Internet du Service fédéral des impôts de Russie « Compte personnel du contribuable pour les particuliers » ?

Réponse : Oui, depuis le 1er juillet 2015, il est possible pour les contribuables individuels d'adresser à l'administration fiscale des demandes de remboursement (compensation), signées avec une signature électronique non qualifiée renforcée via l'onglet : « Impôt sur le revenu FL/3-NDFL /Générez une demande de remboursement, signez avec une signature électronique améliorée non qualifiée et envoyez.

2. Question : Comment sélectionner une autorité fiscale dans le service Internet du Service fédéral des impôts de Russie « Compte personnel du contribuable pour les particuliers » pour envoyer une déclaration de revenus sous le formulaire 3-NDFL ?

Réponse : Lors de la génération en ligne de la déclaration 3-NDFL via le service Internet « Compte Personnel », le contribuable renseigne l'adresse d'inscription au lieu de résidence (inscription). En fonction de l'adresse saisie, le code de contrôle auquel la déclaration sera envoyée est automatiquement déterminé.

Conformément à l'article 11 du Code des impôts de la Fédération de Russie, le lieu de résidence d'une personne physique est l'adresse à laquelle la personne physique est enregistrée de la manière établie par la législation de la Fédération de Russie.

3. Question : Les documents signés avec une signature électronique non qualifiée et envoyés via le « Compte personnel du contribuable » sont-ils juridiquement significatifs ? Si j'ai joint à la déclaration 3-NDFL des documents sous forme électronique, signés avec une signature électronique, dois-je apporter une version papier à l'administration fiscale ?

Réponse : Les documents signés avec une signature électronique - qualifiée ou non - sont juridiquement significatifs et équivalents aux documents présentés sur papier.

Si vous avez envoyé des pièces justificatives numérisées et signées avec une signature qualifiée ou non qualifiée renforcée en pièces jointes à la déclaration 3-NDFL, vous n'avez pas besoin de les dupliquer sur papier. Veuillez noter que dans certains cas, lors d'une inspection documentaire, l'inspecteur a le droit de demander le document original - dans ce cas, l'inspecteur vous contactera.

4. Question : Comment puis-je obtenir un certificat de clé de signature électronique non qualifiée ?

Réponse : L'obtention d'un certificat de clé de vérification de signature électronique est accessible à l'utilisateur via le lien « Obtention d'un certificat de clé de vérification de signature électronique » dans la section « Profil ».

Votre Espace Personnel propose deux options pour installer un certificat de clé de signature électronique. Dans le premier cas, le certificat de clé sera stocké sur votre ordinateur, dans le second, dans le stockage protégé du Service fédéral des impôts de Russie. Si vous installez un certificat sur votre ordinateur, vous aurez besoin d'un ordinateur de bureau ou d'un ordinateur portable (non disponible pour les tablettes ou les téléphones), d'un système d'exploitation Windows et de droits d'administrateur. S'ils sont stockés dans les installations de stockage du Service fédéral des impôts de Russie, il est possible d'utiliser n'importe quel appareil et système d'exploitation. Dans les deux cas, le certificat de clé de vérification de signature électronique sera un outil à part entière de gestion électronique de documents via le « Compte Personnel ». Des informations plus détaillées sont fournies dans la section correspondante lors de l'installation de la clé.

5. Question : Je dois remplir une déclaration de déduction fiscale sous le formulaire 3-NDFL. Pour ce faire, vous avez besoin d'un certificat sous la forme 2-NDFL. Il n'est pas possible de demander cette attestation à un agent fiscal dans un avenir proche. Puis-je obtenir ces informations auprès de l’administration fiscale ?

Réponse : Les dispositions du Code des impôts de la Fédération de Russie ne prévoient pas l'obligation pour les autorités fiscales de fournir des certificats sous le formulaire 2-NDFL sur les revenus perçus, calculés, retenus et transférés des montants de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Parallèlement, sur la page du contribuable du service Internet du Service fédéral des impôts de Russie « Compte personnel du contribuable pour les particuliers » conformément à la procédure de tenue du compte personnel d'un contribuable, approuvée par arrêté du Service fédéral des impôts de Russie du 30 juin 2015 n° ММВ-7-17/260@ « Sur l'approbation de la procédure de tenue de compte personnel » dans l'onglet « Impôt sur le revenu », dans la section « Informations sur les attestations du formulaire 2-NDFL » reflète les informations sur les revenus reçus des agents fiscaux pour les trois périodes fiscales précédentes.

Les informations sur les revenus de l'année 2016 seront disponibles dans le service Internet « Compte Personnel » après le 01/06/2017.

6. Question : L'année dernière, une partie du droit à déduction de l'impôt foncier a été exercée en déposant une déclaration de revenus sous le formulaire 3-NDFL. Pour exercer davantage le droit à cette déduction, je remplis une déclaration de revenus, mais je ne me souviens pas du solde de la déduction qui a été transféré de la période fiscale précédente. Il n’existe aucune information de ce type dans mon « Compte personnel ». Où puis-je trouver ces données nécessaires pour remplir la déclaration ?

Réponse : Le Code des impôts de la Fédération de Russie ne prévoit pas d'informer les contribuables du solde de la déduction de l'impôt foncier lors de l'achat d'un logement reporté à la période fiscale suivante.

Dans le service Internet du Service fédéral des impôts de Russie « Compte personnel du contribuable pour les particuliers » dans l'onglet « Impôt sur le revenu/3-NDFL/Progression de la vérification de la déclaration pour .... années" dans la colonne "Montant de la déduction de l'impôt foncier pour les dépenses de construction ou d'acquisition d'un objet" reflète le montant de la déduction de l'impôt foncier prévue au cours des périodes fiscales précédentes. Le montant du solde de la déduction de l'impôt foncier transféré de l'exercice fiscal précédent est égal à la différence entre le montant total de la déduction à laquelle le contribuable a droit, conformément à l'alinéa 3 du paragraphe 1 de l'article 220 du Code des impôts. Code de la Fédération de Russie et les montants des déductions d'impôt foncier prévues au cours des périodes fiscales précédentes.

De plus, vous avez le droit de remplir une déclaration de revenus conformément aux informations disponibles. Si des erreurs et (ou) des contradictions sont identifiées dans une déclaration fiscale, l'agent de l'administration fiscale procédant au contrôle fiscal a le droit de demander les explications nécessaires à la personne contrôlée ou de notifier que les corrections appropriées ont été apportées dans le délai prescrit (clause 3, article 88 du Code des impôts de la Fédération de Russie).

7. Question : J'ai envoyé une déclaration à l'administration fiscale. Si son contrôle documentaire est terminé avant trois mois, comment puis-je m'en informer et serai-je informé de la fin du contrôle fiscal ?

Réponse : Il n'existe aucune disposition visant à informer les contribuables de la réalisation d'un contrôle fiscal documentaire en vertu du Code des impôts de la Fédération de Russie.

Les informations sur la déclaration de revenus soumise sous le formulaire 3-NDFL, le montant de l'impôt à rembourser sur le budget (à verser au budget) et les informations sur l'achèvement du contrôle fiscal documentaire sont reflétées dans le service Internet du Bureau des impôts fédéral. Service de Russie « Compte personnel du contribuable pour les particuliers » dans l'onglet « Impôt sur l'impôt » sur le revenu/Z-NDFL » dans la colonne « Date d'achèvement du contrôle documentaire ».

8. Question : J'ai déposé un remboursement pour l'achat d'un appartement dans la déclaration 2015, où puis-je savoir quel montant restituer dans la déclaration 2016 ?

Réponse : Conformément à l'alinéa 3 du paragraphe 1 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, le contribuable a le droit de bénéficier d'une déduction de l'impôt foncier d'un montant n'excédant pas 2 000 000 de roubles. Par conséquent, le montant total du remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (ci-après dénommé impôt sur le revenu des personnes physiques) au taux de 13 % sur 2 000 000 de roubles ne dépassera pas 260 000 roubles. Parallèlement, le contribuable se voit rembourser l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu par l'agent fiscal pour l'année.

Si une déduction de taxe foncière ne peut être utilisée en totalité au cours d’une période fiscale, son solde est reporté sur la période fiscale suivante jusqu’à sa pleine utilisation.

Ainsi, lors de l'exercice d'une partie du droit à déduction et au remboursement partiel de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (selon la déclaration de 2015), il est possible d'obtenir le remboursement des sommes restantes, notamment en déposant une déclaration pour 2016. Dans ce cas, le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques soumis à remboursement sur le budget est calculé à 13 % du montant du solde de la déduction fiscale transféré de la période fiscale précédente, mais au maximum le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu par l'agent fiscal en 2016. Si l'impôt sur le revenu des personnes physiques auquel le contribuable a droit est supérieur au montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu par l'agent fiscal, alors le montant de l'impôt retenu par l'agent fiscal est restitué et le solde qui en résulte est à nouveau transféré à la période fiscale suivante. .

Dans le « Compte personnel du contribuable des particuliers » dans la rubrique « Impôt sur le revenu/3-NDFL/Avancement du contrôle de la déclaration des... années" dans la colonne "Montant de la déduction de l'impôt foncier pour les dépenses de construction ou d'acquisition d'un objet" reflète le montant de la déduction de l'impôt foncier prévue au cours des périodes fiscales précédentes. Le montant du solde de la déduction de taxe foncière transféré de l'exercice fiscal précédent est égal à la différence entre le montant total de la déduction à laquelle le contribuable a droit conformément au 3° du paragraphe 1 de l'article 220 du Code général des impôts. de la Fédération de Russie et les montants des déductions d'impôt foncier prévues au cours des périodes fiscales précédentes.

Après avoir généré la clé de signature numérique et créé un mot de passe d'accès, vous pouvez utiliser tous les services de votre Compte Personnel. Lors de la première inscription, les informations sur le solde des déductions peuvent être trouvées à l'aide du menu « Retour d'information ». En suivant le lien, vous pouvez écrire une question à un représentant du Service fédéral des impôts sous forme libre (« Veuillez fournir des informations sur le montant du solde de la déduction foncière pour bénéficier d'un remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de l'achat d'un appartement. Veuillez envoyer le montant de la déduction à l'adresse e-mail »). Si la déclaration initiale a été envoyée par vous via votre Compte Personnel, vous pouvez alors vérifier le solde de la déduction sous la forme électronique du document dans la rubrique « Impôt sur le revenu des personnes physiques et cotisations d'assurance – Déclaration ». 3-NDFL » (page « I », ligne 210). Déduction restante pour un prêt hypothécaire Le Code des impôts prévoit le droit des citoyens à bénéficier d'une déduction lors d'une demande de prêt hypothécaire.

Comment connaître la déduction fiscale restante pour un appartement

2 000 000 est le montant maximum des dépenses liées à une nouvelle construction ou à l'achat d'un logement sur le territoire de la Fédération de Russie, à partir duquel une déduction fiscale sera calculée. En cas d'acquisition d'un bien immobilier après le 1er janvier 2014, le plafond de déduction s'applique aux dépenses engagées pour l'acquisition d'un ou plusieurs biens immobiliers. 3 000 000 de roubles est le montant maximum des dépenses pour la construction et l'achat d'un logement (terrain pour celui-ci) lors du remboursement des intérêts sur des prêts ciblés (crédits). La limite du montant des intérêts payés sur les prêts (crédits) ciblés acceptés en déduction s'applique aux prêts (crédits) reçus après le 1er janvier 2014.

Les montants d'intérêts payés sur les prêts (crédits) ciblés reçus avant 2014 peuvent être intégralement inclus dans la déduction foncière sans aucune restriction.

Déduction restante de l'impôt foncier

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Comment connaître votre solde de déduction fiscale

En plus du montant principal de l'indemnisation (en général, jusqu'à 260 000 roubles), vous pouvez restituer l'impôt sur le revenu des personnes physiques calculé à partir du montant des intérêts courus. Cependant, comme dans le cas des déductions pour un logement acheté avec ses propres économies, le traitement d’une déclaration hypothécaire présente ses propres nuances. Ils sont les suivants :

• si vous avez contracté un crédit immobilier avant le 01/01/14, vous pouvez alors restituer l'impôt sur la totalité du montant des intérêts courus (la déduction fiscale est égale à 100 % du montant des intérêts) ;
• Si le prêt a été reçu après le 01/01/14, alors le montant de la déduction des intérêts pour vous est limité à 3 millions.

frotter., c'est-à-dire que vous pouvez compenser un maximum de 390 000 roubles.

Veuillez noter que lors de la détermination du montant de la déduction, le facteur décisif est la date d'enregistrement de la propriété et le fait de réception de l'appartement selon le certificat de transfert et de réception.
D'autres dépenses, en plus de celles énumérées, ne sont pas prises en compte dans le cadre de la déduction foncière, par exemple les dépenses liées au réaménagement et à la reconstruction des locaux, à l'achat de plomberie et autres équipements, à l'enregistrement des transactions, etc. La déduction pour achat d'habitation ne s'applique pas dans les cas suivants :

• si le paiement pour la construction (l'achat) d'un logement a été effectué aux dépens des employeurs ou d'autres personnes, le capital maternel (familial), ainsi qu'aux dépens des fonds budgétaires ;
• si l'opération d'achat et de vente est conclue avec un citoyen solidaire vis-à-vis du contribuable.

Sont reconnus comme personnes interdépendantes : une personne physique, son conjoint, ses parents (y compris les parents adoptifs), les enfants (y compris les enfants adoptés), les frères et sœurs germains et demi, le tuteur (fiduciaire) et la pupille (article 105.1 du Code des impôts de la Fédération de Russie). ).

Déduction foncière lors de l'achat d'un bien immobilier

Procédure d'obtention Vous devez contacter le bureau des impôts et introduire une demande pour bénéficier d'une déduction. Il peut être délivré sur papier ou par voie électronique à l'avance. Le demandeur doit indiquer ses revenus, ainsi que fournir des informations confirmant le fait d'acheter un bien immobilier ou d'obtenir un prêt hypothécaire.

Documents requis Pour bénéficier du solde de la déduction de taxe foncière, vous devez fournir :

• certificat 2-NDFL;
• déclaration 3-NDFL;
• attestation de paiement des intérêts, ainsi que les documents de paiement ;
• titres de propriété de biens immobiliers;
• acte de cession d'un bien immobilier.

Vous trouverez ici un exemple de certificat 2-NDFL, un exemple de demande de déduction fiscale et un exemple de déclaration 3-NDFL. Un citoyen peut contacter le Service fédéral des impôts en personne ou par l'intermédiaire d'un représentant.

Comment connaître le solde de la déduction de taxe foncière

• prouvant le paiement des intérêts au titre d'un contrat de crédit cible ou d'un contrat de prêt, d'un contrat hypothécaire (en l'absence ou en « épuisement » des informations dans les encaissements, ces documents peuvent servir d'extraits des comptes personnels du contribuable, d'attestations de l'organisme qui a émis le prêt sur les intérêts payés pour l'utilisation du prêt).

5 Lors de l'achat d'un bien en copropriété commune, nous préparons :

• une copie de l'acte de mariage ;
• une déclaration écrite (accord) sur l'accord des parties à la transaction sur la répartition du montant de la déduction de l'impôt foncier entre les époux.

6* Nous fournissons à l'administration fiscale du lieu de résidence une déclaration de revenus complétée avec des copies des documents confirmant les dépenses réelles et le droit à bénéficier d'une déduction lors de l'achat d'un bien immobilier.

Comment calculer la déduction restante de la taxe foncière

Attention

Fin 2008, le contribuable a pris sa retraite et n'a eu aucun revenu imposé au taux de 13 pour cent. Conformément à l'alinéa 2 du paragraphe 1 de l'article 220 du Code de la Fédération de Russie (ci-après dénommé le Code), lors de la détermination de la taille de l'assiette fiscale, le contribuable a le droit de bénéficier d'une déduction de l'impôt foncier d'un montant des dépenses réellement engagées par le contribuable, mais pas plus de 2 000 000 de roubles. Obtention du solde de la déduction foncière les années suivantes En pratique, il arrive souvent qu'il ne soit pas possible d'obtenir une déduction pour l'achat ou la construction d'un logement pour les dépenses réelles engagées au cours d'une période en raison de la limitation du montant des revenus perçus par le contribuable, par conséquent, selon le Code des impôts de la Fédération de Russie, le solde de la déduction est transféré aux années suivantes.

Permettez-moi de vous rappeler que pour bénéficier d'une déduction foncière pour l'inspection des impôts, vous devez préparer des documents selon la liste spécifiée au paragraphe 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie.

Comment obtenir le reste de la déduction de l'impôt foncier

Si, selon un extrait de Rosreestr, vous êtes devenu propriétaire de l'appartement avant le 01/01/14, le montant de la déduction pour vous est illimité. Lire aussi l'article : → « Déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement dans un immeuble neuf en 2018 » Le solde de la déduction pour prêts hypothécaires est déterminé selon la procédure générale. Le montant de la déduction reçu sur les transactions précédentes est soustrait de la limite totale (2 millions de roubles).

Lors du calcul, toutes les déductions reçues sont additionnées, y compris celles reçues lors de l'achat d'un logement avec vos fonds propres. L'indicateur de la déduction restante du coût d'un logement acheté à crédit est consultable à la ligne 2.10 de la fiche « I ». Quant au solde de la déduction des intérêts courus, ils ne sont affichés dans la déclaration que si le logement a été acquis après le 01/01/14.

Vous pouvez suivre l'avancement de la vérification de la déclaration et la décision de paiement dans le compte personnel du contribuable sur le site tax.ru, dans la section « Documents du contribuable - Gestion électronique des documents ». Les méthodes permettant d’accéder au compte personnel d’un contribuable sont décrites sur le site Web du Service fédéral des impôts. Selon la loi, le service des impôts dispose d'un délai de trois mois pour vérifier la déclaration et les documents soumis. Sur la base des résultats de l'audit, il est décidé d'accorder une déduction fiscale. Après avoir reçu la décision, vous devez contacter le Service fédéral des impôts avec une demande de transfert de fonds sur le compte, en précisant la banque et le numéro de compte. Les virements seront reçus dans un délai d'un mois à compter de la date de dépôt de la demande auprès du Service fédéral des impôts. Afin de contrôler facilement le processus de vérification de votre déclaration, vous devez vous inscrire dans votre compte personnel sur le site officiel du service des impôts.

Comment connaître la déduction fiscale restante pour un appartement

En plus du montant principal de l'indemnisation (en général, jusqu'à 260 000 roubles), vous pouvez restituer l'impôt sur le revenu des personnes physiques calculé à partir du montant des intérêts courus. Cependant, comme dans le cas des déductions pour un logement acheté avec ses propres économies, le traitement d’une déclaration hypothécaire présente ses propres nuances.

Ils sont les suivants :

• si vous avez contracté un crédit immobilier avant le 01/01/14, vous pouvez alors restituer l'impôt sur la totalité du montant des intérêts courus (la déduction fiscale est égale à 100 % du montant des intérêts) ;
• si le prêt a été reçu après le 01/01/14, le montant de la déduction des intérêts pour vous est limité à 3 millions de roubles, c'est-à-dire que vous pouvez compenser un maximum de 390 000 roubles.

Veuillez noter que lors de la détermination du montant de la déduction, le facteur décisif est la date d'enregistrement de la propriété et le fait de réception de l'appartement selon le certificat de transfert et de réception.

Connaître le statut de déduction fiscale

• maison
• Remise sur les impôts

Dans cet article, nous apprendrons comment connaître la déduction fiscale restante. Regardons l'algorithme étape par étape. Nous répondrons aux questions courantes.

Important

Les personnes qui ont acheté un bien immobilier peuvent récupérer une partie de l'argent dépensé en demandant une déduction fiscale. Les dispositions du Code des impôts de la Fédération de Russie accordent aux citoyens le droit d'utiliser le reste de la déduction foncière lors de la prochaine transaction.

Aujourd'hui, nous allons parler de la façon de connaître la déduction fiscale restante. Remboursement de l'impôt sur le revenu lors de l'achat d'un logement L'achat d'un bien immobilier est une étape importante et souhaitable dans la vie de chaque famille.

Attention

Mais cet événement est toujours associé à des dépenses financières importantes. Afin de soutenir les familles qui décident d'améliorer leurs conditions de vie et d'acquérir leur propre logement, l'État accorde aux citoyens le droit de restituer une partie des fonds dépensés.

Suivre l'avancement de la vérification de la déclaration de revenus dans votre compte personnel

Croyez-le ou non, c'est un merveilleux cadeau de l'État dès que vous achetez un appartement. Il existe des déductions non seulement pour l'achat d'un appartement, mais dans cet article je n'en parlerai que. Après tout, les coûts d’achat d’un appartement (construction d’une maison), de rénovation, etc. ont probablement absorbé presque tout votre argent gratuit. Comment obtenir le reste de la déduction de l'impôt foncier Lors de l'achat d'un bien immobilier résidentiel, les particuliers peuvent bénéficier d'une déduction de l'impôt foncier à hauteur des dépenses engagées, mais pas plus de 2 millions de roubles (paragraphe 2, clause 1, article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Si au cours de la première période (année) la déduction n'est pas entièrement utilisée, alors son solde peut être transféré aux années suivantes. Dans ce cas, la présentation répétée de documents confirmant ce droit n'est pas requise.

Comment savoir quand la déduction fiscale pour un appartement sera transférée ?

Cette instruction a été élaborée pour ceux qui ont décidé d'économiser leur temps personnel et de demander leur déduction sociale (traitement, éducation) ou foncière (pour l'achat d'un appartement, d'une chambre ou d'une maison) via Internet. bureau a créé un compte personnel dans lequel vous pouvez Vous pouvez soumettre votre déclaration en ligne, en confirmant les données qui y sont spécifiées avec des copies numérisées des documents nécessaires. Où et comment le faire correctement ? Lisez à ce sujet et bien plus encore ci-dessous.

1 étape Tout d'abord, vous devez vous rendre sur le site Internet de votre compte personnel du service des impôts : https://lkfl.nalog.ru/lk/ En cliquant sur le lien, vous serez redirigé vers la page d'autorisation. Comment se connecter à son compte fiscal personnel ? Vous avez 2 options :

1. Vous devez contacter n'importe quel service fédéral des impôts.
   Vous devez avoir avec vous votre passeport et votre NIF (une copie ou un original est possible).

Renseignez-vous sur l'état de la 3ème vérification de la déclaration de revenus des personnes physiques et du remboursement d'impôt.

Le délai maximum pour payer une déduction fiscale pour un appartement et autre bien acheté est de 3 mois calendaires, après ce délai, l'argent devrait arriver sur votre compte auprès du service des impôts. Vous pouvez contrôler ce processus en vous inscrivant dans votre compte personnel sur le site Internet de. le service fiscal russe. Notre bureau des impôts indique que trois mois sont prévus pour vérifier la déclaration 3-NDFL et les documents qui y sont joints, et le quatrième mois est reporté.

Bien qu'en pratique, certaines personnes l'ont trouvé plus rapidement. Et bien sûr, vous pouvez vérifier indépendamment votre compte en ligne sur lequel les déductions doivent être transférées. Veuillez noter que vous pouvez restituer la taxe pour l'achat d'un appartement soit par l'intermédiaire de l'employeur, soit par l'intermédiaire du service des impôts. Si vous choisissez la deuxième méthode, tout prendra environ 3 mois.

Comment connaître votre solde de déduction fiscale

Après la « confirmation d'identité », vous pourrez vous connecter à votre compte personnel en utilisant votre compte. Étape 2 Après avoir saisi votre compte personnel, la première chose à faire pour pouvoir demander une déduction fiscale via votre compte personnel est d'obtenir un. certificat de clé de vérification de signature électronique. Avec cette clé vous signerez un ensemble de documents que vous joindrez à l'étape 10. Pour cela, dans le coin supérieur droit, cliquez sur : profil. Étape 3 Cliquez ensuite sur : obtenir un certificat de clé de vérification de signature électronique. Étape 4 Sur la page de création de clé, vous choisissez l'une des deux méthodes ; vous verrez leurs différences dans l'image :

• La clé de signature électronique est stockée sur votre poste de travail
• La clé de signature électronique est stockée dans le système sécurisé du Service fédéral des impôts de Russie.

Étape 5 Je recommande d'utiliser : La clé de signature électronique est stockée dans le système sécurisé du Service fédéral des impôts de Russie.
Les citoyens qui ont soumis une déclaration de revenus au bureau des impôts sous le formulaire 3-NDFL afin de bénéficier d'une déduction d'impôt social ou foncier peuvent utiliser le service Internet du Service fédéral des impôts de Russie « Compte personnel du contribuable pour les particuliers » pour clarifier le statut de la vérification des documents fiscaux. Nous vous rappelons que le délai maximum de contrôle d'une déclaration fiscale est de 3 mois à compter de la date de son dépôt auprès de l'administration fiscale. Après avoir effectué le contrôle, un message sur les résultats apparaîtra dans la section « 3-NDFL » de la ressource électronique : « Une décision a été prise d'accorder une déduction fiscale » indiquant le montant confirmé de la déduction ou « Une décision a été prise amené à refuser d’accorder une déduction fiscale. Les fonds sont restitués au contribuable sur le compte personnel indiqué dans la demande, qui peut être présentée avec la déclaration de revenus.

Où puis-je voir la déduction fiscale restante sur le site Internet des impôts ?

Le Service fédéral des impôts a développé un service Internet « Compte personnel du contribuable pour les particuliers » pour faciliter l'information de ses contribuables. Il est désormais possible de connaître instantanément et facilement toutes les transactions liées à vos impôts, de clôturer vos dettes fiscales via Internet sans quitter votre domicile, de communiquer avec le bureau des impôts et de suivre l'état d'un contrôle documentaire de votre déclaration de revenus à l'aide du formulaire n°3. -NDFL.

Les utilisateurs qui ont rempli une déclaration 3NDFL pour bénéficier d'éventuelles déductions fiscales peuvent connaître l'état de leur demande de remboursement d'impôt et les résultats d'un contrôle fiscal documentaire. La section contient des informations sur le numéro d'enregistrement, la déclaration que vous avez soumise, la date de début et de fin du contrôle documentaire, l'étape du contrôle documentaire « Commencé » ou « Terminé » et la date d'enregistrement auprès du Service fédéral des impôts.

Après vérification de la déclaration de revenus, dans un délai d’un mois, le montant de l’impôt payé en trop est transféré sur le compte du contribuable indiqué dans la demande. Le contribuable peut vérifier l'état du contrôle documentaire en ligne sur le site du service des impôts dans son compte personnel en se rendant dans l'onglet Impôt sur le revenu FL / 3-NDFL. Sur la même page, juste en dessous, vous pouvez consulter les informations sur le remboursement du montant de la taxe sur le compte du contribuable.

Après avoir généré la clé de signature numérique et créé un mot de passe d'accès, vous pouvez utiliser tous les services de votre Compte Personnel. Lors de la première inscription, les informations sur le solde des déductions peuvent être trouvées à l'aide du menu « Retour d'information ».

En suivant le lien, vous pouvez écrire une question à un représentant du Service fédéral des impôts sous forme libre (« Veuillez fournir des informations sur le montant du solde de la déduction foncière pour bénéficier d'un remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques lors de l'achat d'un appartement. Veuillez envoyer le montant de la déduction à l'adresse e-mail »). Si la déclaration initiale a été envoyée par vous via votre Compte Personnel, vous pouvez alors vérifier le solde de la déduction sous la forme électronique du document dans la rubrique « Impôt sur le revenu des personnes physiques et cotisations d'assurance – Déclaration ». 3-NDFL » (page « I », ligne 210).
Déduction restante pour un prêt hypothécaire Le Code des impôts prévoit le droit des citoyens à bénéficier d'une déduction lors d'une demande de prêt hypothécaire.

Si, selon un extrait de Rosreestr, vous êtes devenu propriétaire de l'appartement avant le 01/01/14, le montant de la déduction pour vous est illimité. Lire aussi l'article : → « Déduction fiscale lors de l'achat d'un appartement dans un immeuble neuf en 2018 » Le solde de la déduction pour prêts hypothécaires est déterminé selon la procédure générale.

Le montant de la déduction reçu sur les transactions précédentes est soustrait de la limite totale (2 millions de roubles). Lors du calcul, toutes les déductions reçues sont additionnées, y compris celles reçues lors de l'achat d'un logement avec vos fonds propres.

L'indicateur de la déduction restante du coût d'un logement acheté à crédit est consultable à la ligne 2.10 de la fiche « I ». Quant au solde de la déduction des intérêts courus, ils ne sont affichés dans la déclaration que si le logement a été acquis après le 01/01/14.

Base juridique - Loi fédérale n° 224-FZ du 26 novembre 2008 « Sur les modifications de la première partie, de la deuxième partie du Code des impôts de la Fédération de Russie et de certains actes législatifs de la Fédération de Russie ».

2003, le montant de la déduction sera alors de 600 000 roubles. si avant le 1er janvier 2008 – 1 million de roubles. Et si les frais d'achat d'un logement ont été engagés en 2008 ou après, alors 2 millions de roubles.

Tout d'abord.

Pour bénéficier du solde de la déduction de la taxe foncière, vous n'avez plus besoin de soumettre à nouveau des documents à l'inspection

La lettre du Service fédéral des impôts de Russie du 12 août 2013 n° AS-4-11/ réglemente la procédure de présentation des pièces justificatives afin d'obtenir le solde de l'impôt foncier au titre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Conformément au paragraphe 2 du paragraphe 1 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie, lors de la détermination de la taille de l'assiette fiscale de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, le contribuable a le droit de bénéficier d'une déduction de l'impôt foncier à hauteur des dépenses réellement engagés, notamment, pour l'achat d'un appartement sur le territoire de la Fédération de Russie, de chambres ou de parts dans celui-ci, mais pas plus de 2 000 000 de roubles.

Déduction foncière pour les retraités

Les particuliers ont le droit de transférer le solde de la déduction foncière non utilisée pour l'achat d'un bien immobilier résidentiel aux années suivantes jusqu'à sa pleine utilisation (paragraphe 28, paragraphe 2, alinéa 1, article 220 du Code des impôts tel que modifié par le Code des impôts, en vigueur jusqu'au 01/01/2014)

Pour les retraités qui ne disposent pas de revenus imposables au taux de treize pour cent, une procédure particulière a été mise en place pour le transfert de la déduction. Le Service Fédéral des Impôts, dans une lettre du 15 juin 2012 N ED-3-3/2098, explique que cette procédure peut être appliquée à partir d'une année au cours de laquelle il n'y a pas de revenu imposable.

Selon le par.

Déduction de l'impôt foncier pour les retraités

Cet article explique comment obtenir une déduction de taxe foncière pour les retraités. Pour que les retraités inactifs puissent exercer pleinement leur droit, il est nécessaire de respecter strictement les délais de fourniture des documents nécessaires. Sinon, vous risquez de perdre des sommes importantes. Du 1er janvier 2012 à l'art. 220 du Code des impôts, des modifications ont été apportées selon lesquelles les retraités peuvent bénéficier d'une déduction foncière lors de l'achat d'un bien (appartement, chambre, terrain ou part de celui-ci).

Des explications sur les modalités d'application de la déduction de l'impôt foncier pour les retraités sont disponibles dans la Lettre du Ministère des Finances du 3 février 2012 n°03-04-05/7-112.

Les retraités n'ayant pas de revenus imposés au taux de 13 %, le législateur a déterminé que lors de l'achat d'un bien immobilier, un retraité a le droit de transférer le solde de la déduction foncière sur les périodes fiscales précédentes, mais pas plus de trois.

Par exemple : un retraité a pris sa retraite en février 2012 et a acheté en octobre 2012 une maison avec un terrain.

Comment bénéficier d'une déduction fiscale ?

Qu’est-ce que l’impôt ? (Si absolument correct, alors propriété). Croyez-le ou non, c'est un merveilleux cadeau de l'État dès que vous achetez un appartement. Il existe des déductions non seulement pour l'achat d'un appartement, mais dans cet article je n'en parlerai que.

Après tout, les coûts d’achat d’un appartement (construction d’une maison), de rénovation, etc. ont probablement absorbé presque tout votre argent gratuit.

Comment obtenir le reste de la déduction foncière

Lors de l'achat d'un bien immobilier résidentiel, les particuliers peuvent bénéficier d'une déduction de l'impôt foncier à hauteur des dépenses engagées, mais pas plus de 2 millions de roubles (paragraphe 2, clause 1, article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie). Si au cours de la première période (année) la déduction n'est pas entièrement utilisée, alors son solde peut être transféré aux années suivantes. Dans ce cas, la présentation répétée de documents confirmant ce droit n'est pas requise.

Selon l'article 93 du Code des impôts de la Fédération de Russie, il est interdit aux autorités d'exiger de la personne contrôlée des documents préalablement soumis lors de contrôles fiscaux sur place ou sur le terrain.

Comment connaître votre solde de déduction fiscale

Une déduction foncière est une sorte d'avantage fiscal qui apparaît aux citoyens de la Fédération de Russie lorsqu'ils traitent de biens immobiliers. Par exemple, vous avez acheté ou vendu un terrain, une maison ou un appartement, et aussi si vous avez contracté une hypothèque, alors vous avez droit à une déduction foncière. La propriété réduit le montant de l’assiette fiscale d’un citoyen, réduisant ainsi le montant des impôts payés au budget.

une déduction est le montant dont la base imposable est réduite.

Quelle est la procédure de transfert des déductions foncières pour l'achat d'un logement pour les retraités ?

Pour les retraités, le code prévoit une procédure particulière de transfert du solde de la déduction foncière pour l'achat d'un logement. Le solde est reporté non pas sur les années suivantes, mais sur les années précédentes. Toutefois, seuls les retraités inactifs peuvent bénéficier de la procédure préférentielle.

Le Code général des impôts permet aux contribuables de reporter le solde de la déduction foncière non utilisée pour achats sur les années suivantes jusqu'à son épuisement complet (paragraphe 28, alinéa 2, alinéa 1, article 220 du Code général des impôts).

Avantages fiscaux lors de l'achat d'une maison

Vous avez acheté un bien immobilier : un appartement, une chambre, un immeuble d'habitation, une partie d'immeuble d'habitation ou une part qui possède un numéro cadastral distinct. Peut-être avez-vous dû recourir à un prêt hypothécaire... Lors de l'achat d'une maison, un citoyen a le droit d'utiliser la propriété prévue à l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie.

Depuis le 1er janvier 2010, les règles fiscales s'appliquent également aux situations liées à l'achat d'un immeuble d'habitation (ou de sa part) avec un terrain ou un terrain destiné à une construction individuelle.

Impôt sur le revenu des personnes physiques : déduction pour transfert de propriété

Qu'en 2008, le contribuable a acheté un appartement et qu'en 2009, sur la base des revenus de 2008, le contribuable a bénéficié d'une déduction d'impôt foncier. Fin 2008, le contribuable a pris sa retraite et n'a eu aucun revenu imposé au taux de 13 pour cent.

Conformément à l'alinéa 2 du paragraphe 1 de l'article 220 du Code de la Fédération de Russie (ci-après dénommé le Code), lors de la détermination de la taille de l'assiette fiscale, le contribuable a le droit de bénéficier d'une déduction de l'impôt foncier d'un montant des dépenses réellement engagées par le contribuable, mais pas plus de 2 000 000 de roubles.

Recevoir le solde de la déduction foncière les années suivantes

En pratique, il arrive souvent qu'il ne soit pas possible d'obtenir une déduction pour l'achat ou la construction d'un logement pour les dépenses réelles engagées au cours d'une période en raison de la limitation du montant des revenus perçus par le contribuable, donc selon le Code des Impôts de la Fédération de Russie, le solde de la déduction est transféré aux années suivantes.

Permettez-moi de vous rappeler que pour bénéficier d'une déduction foncière pour l'inspection des impôts, vous devez préparer des documents selon la liste spécifiée au paragraphe 2 de l'article 220 du Code des impôts de la Fédération de Russie.

La procédure de transfert du solde de la déduction foncière pour les dépenses d'achat d'un appartement aux périodes fiscales précédentes

Depuis le 1er janvier 2012, les contribuables percevant une pension, s'ils ne disposent pas de revenus soumis à l'impôt sur le revenu des personnes physiques au taux de 13 pour cent, ont la possibilité de transférer le solde de leurs biens vers des périodes précédentes, mais pas plus de trois.

Il est notamment signalé que le délai de trois ans pour le remboursement de l'impôt payé en trop est compté à partir de la période fiscale précédant immédiatement la période fiscale au cours de laquelle le solde immobilier reporté a été constitué.

Dans le même temps, il est indiqué que si le contribuable demande le transfert du solde des biens non pas immédiatement, mais au cours de périodes fiscales ultérieures (par exemple, après un an), alors le nombre de périodes fiscales auxquelles le solde ci-dessus pouvant être transférés est réduit en conséquence.

Il ressort de l'appel qu'en 2008, le contribuable a acheté un appartement et qu'en 2009, il a perçu l'impôt foncier sur les revenus de 2008.

Connaître le statut de déduction fiscale

Après avoir reçu d'un citoyen les documents de déduction fiscale, le Service fédéral des impôts doit effectuer avec lui tous les travaux nécessaires (vérification, évaluation et décision de paiement) dans un délai de trois mois. Il existe plusieurs façons de connaître votre statut de déduction fiscale.

Le premier moyen, le plus accessible, consiste à appeler le bureau du Service fédéral des impôts. En pratique, la plupart des autorités fiscales territoriales autorisent la fourniture de données sur l'examen des demandes de déductions par téléphone.

Aujourd’hui, de nombreux particuliers disposent d’une déduction pour les années précédentes qui ne leur a pas encore été versée. Comment calculer le montant de l'indemnisation des matières résiduelles due au contribuable au titre du remboursement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour l'un ou l'autre type de dépenses sera clairement décrit dans cet article.

1. La limite maximale de remise est de 2 000 000 de roubles. Dans les cas où la valeur de la propriété est supérieure à deux millions, le demandeur de la déduction légale ne peut compter que sur une indemnisation égale à 13% de la limite maximale autorisée - 260 000 roubles.
2. Le plafond de déduction est de 3 000 000 de roubles. De nombreux particuliers, en raison des prix élevés de l'immobilier, contractent une hypothèque ou un autre type de prêt. Dans cette situation, le montant maximum par lequel vous pouvez réduire la taille de votre assiette fiscale est de trois millions de roubles et le montant de l'indemnisation est de 13%, soit 390 000 roubles.
3. Nouveautés pour 2017. Comme vous le savez, une réduction d'impôt liée à l'acquisition d'un bien immobilier peut être obtenue même plusieurs années après la date de son achat. En 2017, il est permis non seulement de restituer de l'argent pour les dépenses immobilières de longue date, mais également de choisir indépendamment la date de réception. Par exemple, après avoir restitué une partie de l'argent en 2019, le contribuable peut recevoir le reste non pas les années suivantes, mais même plusieurs années plus tard.

Exemple de détermination du reste

Considérez la situation suivante : un certain Andrey Petrovich Novikov est devenu propriétaire d'un appartement dont le coût est de 3 500 000 roubles. Au cours des dix dernières années, il a payé le même montant d'impôt sur le revenu des personnes physiques - 8 500 roubles. Le montant de la déduction dans ce cas est de 260 000 roubles, puisque le prix de l'appartement est nettement supérieur à deux millions de roubles.

Ainsi, après avoir enregistré une réduction de l'assiette fiscale pour l'achat d'une propriété, Andrei Petrovich se verra d'abord accumuler 8 500 roubles. Puis l'année prochaine, ainsi que chaque année suivante, il recevra le même montant jusqu'à ce qu'il reçoive 260 000 roubles.

La déduction qui restera après avoir accumulé 8 500 roubles pour la première année sera égale à 251 500, pour la deuxième année - 243 000 (251 500 - 8 500), pour la troisième - 234 000 et ainsi de suite.

Comment calculer les déductions pour les années précédentes

L'algorithme de calcul des déductions pour les années précédentes est assez simple. À cet égard, absolument tous les contribuables peuvent se débrouiller pour calculer le montant du crédit d'impôt restant. Pour effectuer cette procédure, vous devez effectuer les étapes suivantes :

• Déterminez le montant exact de la déduction déjà émise. Pour commencer, un particulier doit résumer toutes les compensations monétaires qu'il a déjà reçues à ce jour. Par exemple, si au cours des trois dernières années le contribuable a reçu 5 000 roubles, le montant total de l'indemnisation reçue sera égal à 15 000 roubles.
• Soustrayez le montant déjà émis du montant de la déduction initiale. Du montant total de la compensation monétaire inscrit dans la déclaration fiscale en déduction, il faut soustraire le montant qui a déjà été viré sur la carte bancaire du contribuable. Ainsi, si la réduction fiscale totale est de 45 500 roubles et qu'au moment où le particulier a déjà reçu 15 000 roubles, le solde est de 35 500 roubles.

Comment connaître les déductions des années précédentes

Il arrive parfois que, pour une raison ou pour une autre, certains contribuables commettent des erreurs dans le calcul de la réduction d'impôt à laquelle ils ont droit pour les années précédentes. Pour éliminer la possibilité que les résultats obtenus soient incorrects, vous ne pouvez pas effectuer de calculs du tout, mais simplement vous présenter au bureau des impôts et demander des informations sur le montant exact du solde.

Cependant, vous devez demander des informations de ce type non pas à un service fiscal, mais à celui qui se trouve au lieu d'immatriculation de la personne qui souhaite connaître le montant de la déduction pour les années précédentes.