Kako učiniti da se kraj mjeseca ne psuje na prethodne periode u 1C: Računovodstvo 8.3 (revizija 3.0)

Svi smo upoznati s tako divnom regulatornom operacijom kao što je "Zatvaranje mjeseca" u 1C: Računovodstvo 8.3 (revizija 3.0).

I svi smo bili u situaciji da moramo da zatvorimo period, a program počinje da zahteva od nas da ponovo pokrenemo i zatvorimo prethodni period.

Počinjete da zatvarate prethodni period, a ona ponovo zahteva da ponovite ranije periode.

I tako redom do beskonačnosti. Ako ponovite stare periode, brojke se uvlače, ali izvještaj je već dostavljen. I godina je zatvorena. Ovo je prava noćna mora za računovođu. sta da radim?

Pravljenje rezervne kopije

Prije svega, prije zatvaranja perioda - toplo preporučujem napravite rezervnu kopiju baze. To će nam omogućiti siguran prijenos dokumenata, znajući da ako se nešto desi uvijek možemo vratiti u prvobitno stanje. Napisano je kako napraviti rezervnu kopiju.

Pažljivo pročitajte greške

Sljedeća tačka. Ako ćemo raditi sve mjesečne zatvaranje, recimo, za 2013. godinu, prvo treba da poništimo sva zatvaranja mjeseca za godinu, a zatim uzastopno, počevši od januara 2013., izvodimo zatvaranje mjeseca za zatvaranjem mjeseca.

Dalje. Pažljivo pročitajte greške koje program piše. Preskočite operaciju samo u krajnjem slučaju. Obično je dovoljno ispravno konfigurirati parametre i pravilno zatvoriti prvi mjesec u godini, a onda sve ide kao po satu. Uzmite si vremena, suočite se s ovim greškama jednom i zaboravite ih zauvijek.

Ali pretpostavimo da smo već zatvorili sve godine do 2013. (ili smo sve dokumente sa starog izdanja 2.0 prenijeli na 1C 8.3) i da moramo zatvoriti 2013. bez mijenjanja prethodnih godina. Počinjemo da sprovodimo zatvaranje januara 2013, a program se kune - kažu ponovite zatvaranje decembra 2012! Ne predaj se. Jer ako počnete da reprogramirate zatvaranje 2012. godine, svi brojevi će se povećati, a godina je već zatvorena.

Obmanjujemo program

U ovom slučaju, ispravno je da 1C: Računovodstvo 8.3 misli da je 2012. zatvorena ispravno i da se tu ništa ne treba prenositi.

Naučite kako to učiniti u nastavku korak po korak.

Brisanje registra "Nebitne rutinske operacije"

1. Otvorite stavku menija "Sve funkcije". Napisano je kako se to radi.
2. Pronađite stavku "Registri informacija" u prozoru koji se otvori. Otvorite ga na znak plus.
3. Na listi registara pronađite stavku " Nebitne regulatorne operacije„Otvori.
4. Uklonite sve stavke iz ovog prozora. Odaberite jednu po jednu i pritisnite Delete ili dugme za brisanje na panelu.

Postavljanje registra "Mjeseci isključeni iz ponovnog razmatranja"

Pažnja! U novim verzijama Enterprise Accounting (sa sigurnošću od verzije 3.0.63.20), registar „Mjeseci isključeni iz ponovnog knjiženja“ se više ne koristi.

Sada, odmah na kraju mjeseca, možete kliknuti na link “Ponovno objavljivanje dokumenata” i odabrati opciju “Ponovno objavljivanje nije potrebno”.

Ako zatvaranje mjeseca i dalje zahtijeva ponovni unos dokumenata za prethodnu godinu, ponovo otvorite meni " ", pronađite i otvorite registar informacija u njemu " Mjeseci isključeni iz ponovnog razmatranja".

Vaš zadatak je da napravite poseban upis u ovom registru za svaki mjesec 2012. godine (podsjećam da pokušavamo zatvoriti 2013. godinu, a 1C se žali da moramo ponovo zakazati 2012.) (pomoću dugmeta Kreiraj):

Isključimo januar 2012. iz reprize - unos će biti ovakav:

Kliknite na dugme "Sačuvaj i zatvori".

Zatim februar 2012:

Sada biste trebali biti u mogućnosti da zatvorite mjesec za januar 2013.

Koje druge opcije postoje?

Ovdje ću opisati priče čitatelja koje dijele kada analiziraju grešku zatvaranja mjeseca kod kuće.

Čitalac iz Brjanska piše:

U 1s 8.3 radimo od 2016. godine, a sama kompanija od 2013. godine. Sada sam pokušao da izbrišem prijem radnika iz 2013. godine, primao ih od 01.12.15. (uneo sam bilance plata). I SVE JE UPALO)))) URA!

Ivan Vatumsky dijeli svoj slučaj:

Korisnici su ponovo zatvorili dokumente 2015. godine, nakon čega su morali ponovo zatvoriti 2015. godinu.

Ispostavilo se da u operaciji „Zatvaranje mjeseca“ nijedna operacija nije prikazana za traženi period.

Ispostavilo se da je razlog za to u informacionom registru „Datumi za unos početnih stanja“, koji su postavljeni tačno na 31.12.2015. godine i time naloženo programu da ne obavlja rutinske operacije zatvaranja meseca.

Upute za zatvaranje mjeseca u 1C 8

Zatvaranje mjeseca se može izvršiti pomoću posebnog mehanizma za zatvaranje mjeseca (iz računovodstvenog interfejsa - rutinske operacije - Zatvaranje mjeseca) ili bez njega (u ovom slučaju svi dokumenti za kraj mjeseca moraju se unijeti ručno). Prije pokretanja mehanizma, morate odabrati "Postavke zatvaranja mjeseca" iz posebnog direktorija.

Zatim kliknite na dugme „Pokreni proceduru“.

Na kartici „Šema“ možete vidjeti koju operaciju zatvaranja mjeseca treba izvršiti u trenutnom trenutku (označeno crvenom isprekidanom linijom). Morate dvaput kliknuti na njega. Pojavit će se rutinska operacija odgovorna za određeni dokument/obradu.

Ako je operacija odgovorna za postavljanje dokumenata, tada morate kreirati dokumente i objaviti ih (ova dugmad se nalaze na komandnoj ploči), a zatim kliknite na dugme „označi kao dovršeno“. Ako je operacija odgovorna za obradu, tada morate započeti odgovarajuću obradu (Vraćanje grupnog obračuna, vraćanje stanja obračuna), a zatim kliknite na dugme „označi kao završeno“. Zatim dolazi do prijelaza na sljedeću operaciju u dijagramu procesa „Zatvaranje mjeseca“. Ako trebate otkazati rutinsku operaciju, potrebno je da kliknete desnim tasterom miša na željenu operaciju u dijagramu procesa “Zatvaranje mjeseca” i odaberete otkaži izvršenje. U tom slučaju će operacija i sve naredne biti otkazane. Ako želite označiti operaciju kao obavljenu bez provjera (na primjer, evidentiranje faktura za avanse u periodu kada nije bilo avansa od kupaca, nije bilo moguće označiti operaciju kao obavljenu na uobičajeni način), tada morate unijeti ovu operaciju iz menija

Sve operacije u redu.

1. Vratite redoslijed kalkulacija kupovine. Potrebno je pokrenuti odgovarajuću obradu (iz računovodstvenog interfejsa - dokumenata - dodatno - vratiti redoslijed obračuna). Odredite datum kraja mjeseca, odaberite potrebne organizacije i označite sva polja, a zatim izvršite. Ako je trenutni datum poravnanja manji od datuma početka mjeseca koji se zatvara, potrebno je da ovaj datum pomjerite na početak mjeseca (obrada je u listi eksterne obrade „Pomjeranje granica naselja“).
2. Vratite redoslijed proračuna za implementaciju. Isto kao i tačka 1.
3. Obračun amortizacije osnovnih sredstava. U regulatornoj operaciji koristite mehanizam za generiranje i knjiženje dokumenata. Knjiženje amortizacije se postavlja u direktoriju Metode za odraz troškova amortizacije.

   
   

   Metoda je navedena u dokumentu „Prijem na računovodstvo osnovnih sredstava“ ili „Unos početnih stanja osnovnih sredstava“.

4. Obračun amortizacije nematerijalne imovine. Rad s operacijom je sličan operaciji za OS.
5. Isplatite troškove radne odjeće. Uđite u rutinsku operaciju (dvaput kliknite na željenu operaciju iz šeme zatvaranja na kraju mjeseca). Kreirajte dokumente, poštajte. Označite kao završeno.
6. Otpisati FBR (odgođeni troškovi). Uđite u rutinsku operaciju (dvaput kliknite na željenu operaciju iz šeme zatvaranja na kraju mjeseca). Kreirajte dokumente, poštajte. Označite kao završeno. Kao rezultat toga, dokument “Otpis RBP-a” će izvršiti unose, čiji su detalji preuzeti iz RBP imenika Kt 97.

   

7. Izračunajte troškove osiguranja. Uđite u rutinsku operaciju (dvaput kliknite na željenu operaciju iz šeme zatvaranja na kraju mjeseca). Kreirajte dokumente, poštajte. Označite kao završeno. Kao rezultat toga, u dokumentu „Rashodi za dobrovoljno osiguranje“ biće upisani podaci čiji su detalji preuzeti iz imenika Rashodi budućih perioda sa vrstom RBP osiguranja Kt 97.

   

8. Revalorizirati stranu valutu. Uđite u rutinsku operaciju (dvaput kliknite na željenu operaciju iz šeme zatvaranja na kraju mjeseca). Kreirajte dokumente, poštajte. Označite kao završeno.
9. Izračunajte plate i jedinstveni socijalni porez. Operacija se može označiti kao završena bez kreiranja dokumenata „Obračun plata zaposlenima u organizacijama“ i „Obračun jedinstvenog socijalnog poreza“.
10. Registracija faktura za avansne uplate. Iz računovodstvenog interfejsa - PDV - registracija faktura za avanse. Započnite obradu - ispunite, a zatim izvršite. Tabelarni dio se popunjava svim primljenim avansima od kupaca, tj. promet Kt60.02, 60.22, 60.32 konta računovodstvenog kontnog plana.
11. Registracija faktura za iznose razlike. Iz računovodstvenog interfejsa - PDV - registracija faktura za iznose razlike. Započnite obradu - ispunite, a zatim izvršite.
12. Generiranje unosa u knjizi nabavki. Rutinska operacija kreira, popunjava i knjiži dokument „Kreiranje unosa u knjizi nabavki“. Dokument se popunjava prema stanju štednog registra „PDV iskazan“.

    

13. Generiranje unosa u knjizi prodaje. Rutinska operacija kreira, popunjava i knjiži dokument „Kreiranje unosa u knjizi prodaje“. Dokument se popunjava prema stanju štednog registra „Obračunati PDV“.

    

14. Vrši raspodjelu troškova po vrsti djelatnosti, normiranje troškova. Rutinska operacija kreira i knjiži dokument „Rutinske porezno računovodstvene operacije“. Dokument se obično koristi za standardizaciju troškova poreskog računovodstva (Registar računovodstva „Porez“).

    

15. Izračunajte trošak (BU, NU). Rutinska operacija kreira i izvodi dokumente “Obračun troškova” sa odrazom u računovodstvenom i poreskom računovodstvu (Interfejs “računovodstvo i porez” -> Dokumenti -> Rutinske operacije -> Obračun troškova).

    

16. Ostvarite finansijske rezultate. Rutinska operacija kreira i objavljuje dokument “Utvrđivanje finansijskih rezultata”. Računi 90 i 91 do 99 se zatvaraju u računovodstvenom i poreskom računovodstvu.

    

    

17. Izračunajte porez na dohodak. Regulatorna operacija kreira i knjiži dokument „Obračun poreza na dohodak“. Kada se koristi PBU 18/2, dokument stvara odgođena i trajna porezna sredstva/obveze. U dokumentu se obračunava i porez na dohodak. Tipični unosi prilikom knjiženja računovodstvenog dokumenta prikazani su u nastavku.

    

    Knjiženje za odložena poreska sredstva i obaveze formiraju se na osnovu prometa poreskog kontnog plana prema vrsti računovodstva „TD“ (privremene razlike) računa do 90, pomnoženo sa stopom poreza na dobit.

Rutinske operacije u 1C 8.3 uključuju operacije koje se izvode na kraju mjeseca i izvode potrebne radnje za zatvaranje razdoblja.

Oni se nalaze u meniju „Operacije“ u odeljku „Zatvaranje perioda“. Redovni poslovi su specijalizovani dokumenti, kao što je obračun amortizacije osnovnih sredstava, zatvaranje skupih računa itd.

Po pravilu, ove transakcije (dokumenti) se ne kreiraju ručno za to; To je u istoj sekciji. Hajde da pogledamo njegov rad.

Kreiranje rutinskih operacija pomoću zatvaranja mjeseca

U sekcijama od 1 do 4 imamo sve linije obojene zelenom bojom. To znači da su ove rutinske operacije uspješno završene. Ali vidimo da trebamo ponoviti jednu od operacija, odnosno “ “, a program nam govori od kojeg mjeseca je potrebno ponovno pokretanje:

Nabavite 267 video lekcija na 1C besplatno:

To znači da su nakon završetka regulatornih operacija za mart 2013. godine, izmjene izvršene „retroaktivno“.

A sada, ako pokušamo obaviti rutinske operacije sljedećih mjesec dana, program će nam dati ovo upozorenje:

Pa, nema kuda, hajde da to uradimo. Program će nas ponovo vratiti na mjesec januar, ponovo postaviti dokumente, a mi ćemo morati da ponovimo zatvaranje mjeseca za januar, zatim ponovo objavimo dokumente za februar, također ponovimo zatvaranje i tako dalje.

Ručno podešavanje rutinskih unosa transakcija

Postoje trenuci kada je neophodna rutinska operacija. Na primjer, prije objavljivanja određenog ažuriranja, prilikom obračuna amortizacije, podjela nije bila naznačena u transakcijama, iako je bila naznačena svuda gdje je to bilo potrebno.

Većina unosa prihoda ili rashoda se vrši kada se odgovarajući primarni dokumenti unesu u 1C. Ali postoje operacije koje je potrebno obavljati s određenom redovnošću, na primjer, jednom mjesečno ili kvartalno, a možete postaviti jasan algoritam za takve proračune. U tom slučaju će nam pomoći obrada Month Closing, koja će automatski izvršiti potrebne kalkulacije. Ovaj članak, koristeći primjer konfiguracije 1C Enterprise Accounting 8.3, pružit će upute korak po korak za zatvaranje mjeseca*.

Treba napomenuti da su mnogi parametri tačno kako će mjesec biti zatvoren postavljeni u postavkama Računovodstvene politike. Nećemo uzeti u obzir sve karakteristike njegove konfiguracije, samo preporučujemo da obratite pažnju na to da ga ispravno popunite kako biste dobili ispravne rezultate.

*Pošto će članak prikazati različite situacije, slike neće biti povezane jedna s drugom po jednom periodu i nazivu organizacije.

Operacija Zatvaranje mjeseca u BP 8.3

Operacija “Zatvaranje mjeseca” nalazi se na “adresi”: Operacije – blok Zatvaranje perioda – Zatvaranje mjeseca.

Ako organizacija ili računovodstvena politika nije navedena, tada možete vidjeti sve dostupne stavke koje mogu biti dostupne pri zatvaranju mjeseca. Odmah napominjemo da se ovakva skupština ne može održati u jednoj organizaciji, jer izbor opcija zavisi od sistema oporezivanja, postavki računovodstvene politike i unapred unesenih primarnih dokumenata.

Kao što vidite, obrada za zatvaranje mjeseca u 1C BP 8.3 sadrži četiri bloka koja se moraju "proći" uzastopno.

Ovdje također možete preliminarno pratiti dinamiku obrade dokumenata tokom vremena: ako je bilo koji dokument retroaktivno objavljen, prije zatvaranja mjeseca, program će ponuditi ponovno postavljanje svih narednih.

Na donjem panelu možete vidjeti nagoveštaj o statusu dovršenih operacija, od kojih će ona obavljena bez grešaka biti obojena zelenom bojom, pogrešna crvenom itd.

Zatvaranje mjeseca u 1C 8.3 Računovodstvo mora biti posljednja operacija u mjesecu. Ali na listi dozvoljenih operacija možete vidjeti Obračun zarada i PDV propisi, Ali obično je plata već obračunata i konsolidovana do kraja mjeseca, tako da ne želite da je dirate ponovnim objavljivanjem. Isto važi i za kreiranje knjige kupovine i prodaje. sta da radim?

1C je predvidio ovakav razvoj događaja. I ako Obračun zarada i izrada knjiga kupovine i prodaje su već napravljeni za mjesec, neće se preračunavati i ponovo objavljivati. Pored ovih operacija, pored polja za potvrdu pojavit će se simbol olovke koji označava da se operacija može uređivati ​​ručno.

Ukoliko nije izvršen obračun plata, ali su plate zaposlenih utvrđene, kada se izvrši mjesec, plate i doprinosi će se automatski obračunati na osnovu zarada. Postoje situacije kada zaista nema potrebe da se obračunavaju plate za određeni period. Zatim ili otvorite generiranu platu i vratite iznose na nulu, ili prvo napravite prazan dokument o plaćama.

Takođe treba napomenuti da dostupni bodovi na kraju mjeseca zavise od mnogo faktora. Na primjer, regulatorni dokumenti o PDV-u pojavljuju se na kraju svakog kvartala, a reforma bilansa se dešava u decembru. Ako preduzeće nema osnovna sredstva ili ne treba da otpisuje troškove radne odeće, tada takvi poslovi neće biti na listi dostupnih. Čim se situacija promijeni, broj artikala obrađenih na kraju mjeseca će se povećati.

Ako trebate otkazati zatvaranje mjeseca, postoji posebno dugme za to. U tom slučaju će operacije označene kao ručno podešene ostati dovršene.

Pogledajmo situaciju u kojoj su, uprkos upozorenju o potrebi ponovnog objavljivanja dokumenata, jednostavno otkazali zatvaranje mjeseca i odlučili to ponoviti. Pojavila se pogrešna stavka amortizacije. Klikom mišem možete pozvati kontekstni meni i pogledati greške.

U ovom slučaju, oni nude ponovno slanje dokumenata. Napominjemo da se operacija zatvaranja mjeseca vrši posljednjeg dana perioda, s naznakom vremena - 23:59:59.

Napominjemo da su se unutar prvog bloka operacije odvijale nezavisno jedna od druge, ali kako je jedna od njih bila pogrešna, dalje zatvaranje mjeseca nije formirano.

Ako odlučimo da ponovo objavimo prethodne periode, tada će ispravno obavljene transakcije promijeniti svoj status iz Gotovo on Treba ponoviti.

Sve generirane certifikate i kalkulacije možete pogledati klikom na odgovarajuće dugme. Tu je i dugme neće pokazati ništa novo, za njega nema detaljnih proračuna, samo su statusi operacija koji su već jasno vidljivi.

Razmotrimo određene vrste proračuna prilikom zatvaranja mjeseca. Vidjeli smo unose amortizacije u zavisnosti od preostale vrijednosti i korisnog vijeka trajanja koji su naznačeni za svako osnovno sredstvo.

Blok 1

Tu je poenta Usklađivanje cijene artikla. Prije obračuna cijene, trošak artikla prvo mora biti ispravno izračunat. Ovo postaje posebno relevantno ako se materijali otpisuju za proizvodnju po prosječnim cijenama, a tokom perioda bilo je nekoliko prijema po različitim cijenama. Ili je, pored troškova materijala, bilo dodatnih troškova koji nisu odmah izvršeni, ali su materijali već bili otpisani. Zatim treba prilagoditi njihov trošak.

Na primjer, u mjesec dana bila su dva prijema materijala (konac za šivenje), količina je u oba slučaja ista. Cijena kom. u jednom slučaju - 30 rubalja, u drugom - 40. Prosječna cijena bi trebala biti 35, ali prije drugog prijema je 10 kom. već su otpisani za proizvodnju. Zatim će se krajem mjeseca povećati cijena otpisanog materijala.

Ponekad su u takvoj situaciji mogući obrnuti unosi.

Ovaj blok je povezan sa obračunom udjela otpisa indirektnih troškova. Činjenica je da se, prema Poreznom zakoniku Ruske Federacije, neki troškovi možda neće uzeti u obzir u potpunosti, već ovisno o određenoj osnovi. Na primjer, ponekad troškovi oglašavanja ili zabave podliježu racioniranju, itd. U 1C, sve takve vrste troškova smatraju se indirektnim. Ne bi trebalo da se odražavaju na računu 20, to može dovesti do grešaka u poreskom računovodstvu. U našem slučaju prikazujemo opciju u kojoj su troškovi oglašavanja iznosili 5.000 rubalja, ali možete prihvatiti samo hiljadu. Potvrda o proračunu će pokazati ovu situaciju.

Ovdje prelazimo na zatvaranje skupih računa. U ovom trenutku se obračunava cijena koštanja, koriguje se stvarni trošak gotovog proizvoda i

nivo troškova prodaje. Možda je ovo najvažnija i najobimnija stavka od svih pri zatvaranju mjeseca. U tom slučaju na formiranje transakcija će uticati postavke računovodstvene politike u računovodstvenom sistemu, kao i lista direktnih i indirektnih troškova za računovodstveni sistem.

Imajte na umu da se najveći broj grešaka obično javlja prilikom zatvaranja ovih konkretnih računa. Zahvaljujući 1C upitima prilikom zatvaranja, možete pronaći pogrešan dokument i izvršiti ispravku. Najčešće su greške povezane s pogrešnom upotrebom nomenklaturnih grupa. Na primjer, troškovi su se odrazili u jednoj grupi proizvoda, a proizvodnja ili prodaja su se odvijali u drugoj. Ili se neki troškovi moraju raspodijeliti, ali nema dovoljno podataka za automatsku distribuciju. Na primjer, nisu naveli grupu proizvoda ili troškovnu stavku, ili nema prihoda, ali je baza. Nakon unosa izmjena, morate ponovo zatvoriti mjesec.

Konačni rezultat zatvaranja mjeseca biće obračun poreza na dohodak. Nakon što je mjesec zatvoren, računi 25 i 26 treba da se zatvore u računovodstvu 20. može ostati za iznos radova u toku. Ako nema nepotpunosti, zatvoriti i 20. račun. Za račune 90 i 91 ne bi trebalo biti konačnog stanja na gornjem nivou, već se prošireno stanje za podračune odražava tokom cijele godine.

U poreskom računovodstvu na računu 26 može doći do razlike u visini indirektnih rashoda koji se obračunavaju u drugom bloku zaključnog mjeseca.

Prilikom reformisanja stanja zatvaraju se računi 90, 91, 99, prenoseći finansijski rezultat na račun 84. Ako stanje na kontu. 84 kredit, ostvaren je dobitak, ako je zadužen, gubitak.

Kada dođe do gubitka na kraju godine, moraćete ručno da unesete dodatnu operaciju pre reformisanja bilansa stanja. Na primjer, na kraju godine je primljen gubitak od 200.000 rubalja. Pošto se u NU ovaj iznos može otpisati u budućnosti prilikom ostvarivanja profita, javlja se IT i potreba da se ti iznosi negdje uračunaju za NU. U računovodstvu, račun 09 će prikazati 20% iznosa gubitka sa analitikom „Gubitak tekućeg perioda“, a 80% iznosa (160.000) će se u DT 84 vidjeti kao gubitak. Štaviše, iduće godine na račun. 09 iznos treba označiti kao “Odloženi troškovi”. Ako ne unesete dodatne ručne unose u decembru, dobit ćete grešku pri zatvaranju januara sljedeće godine.

Kreirajte ručnu operaciju. Prema savjetu 1C, prenosimo analitiku sa računa 09 na BU Gubitak tekućeg perioda on Budući troškovi(analitika se bira iz referentnih knjiga).

Za račun 97 u računovodstvenom sistemu (ne mijenjamo računovodstveni sistem) evidentiramo iznos gubitka. Različiti izvori pominju različite podračune računa 97 za ovu operaciju, u našem slučaju najpogodniji je 97.21. Jedna od vrsta podkonto u skladu sa članom 97. mogu biti potpodjele;

Kreiramo novu vrstu troškova, naziv je proizvoljan, Upišite za NU iz imenika - Priznavanje troškova je po posebnom redu. Postavili smo rok za otpis, u našem slučaju – 10 godina, počevši od naredne godine. Možete odrediti iznos i komentar kao savjet.

Kao što je gore navedeno, prema računu 97 ne upisujemo iznose u knjigovodstvenu knjigu; Da bismo ispoštovali pravilo BU = NU + razlike, prema vrsti BP-a postavljamo iznos gubitka sa minusom.

Nakon toga vršimo reformu bilansa stanja.

U januaru naredne godine neće biti grešaka u obračunu poreza i u Blok 4 Krajem mjeseca pojavit će se klauzula o otpisu gubitaka iz prethodnih godina. Ako ostvare profit, počeće da se otpisuju.

Pogledali smo glavne tačke kada smo koristili obradu zatvaranja mjeseca u 1C računovodstvu 8.3. Treba napomenuti da na našem informativnom resursu možete pronaći detaljnije članke o računovodstvu za one operacije koje su uključene u zatvaranje mjeseca, na primjer, računovodstvo osnovnih sredstava ili radne odjeće, obračun poreza na imovinu ili dobit, obračun troškova itd.

Kraj mjeseca je vrijeme kada računovođa sumira međurezultate. Govorimo o takozvanom zatvaranju mjeseca. Reći ćemo vam koje računovodstvene evidencije se generiraju u ovom slučaju u našim konsultacijama.

Šta je zatvaranje na kraju mjeseca u računovodstvu?

Zatvaranje mjeseca u računovodstvu obično znači resetiranje na nulu onih sintetičkih računa koji ne bi trebali imati stanje na početku sljedećeg mjeseca.

Na primjer, to može biti račun 25 “Opći troškovi proizvodnje” ili račun 26 “Opći troškovi”. U trgovinskim organizacijama se na nulu vraća i račun 44 „Troškovi prodaje“, osim dijela troškova transporta za dostavu robe u skladište koji pada na stanje robe (Naredba Ministarstva finansija od 31.10.2000. 94n).

Ovi računi se zatvaraju, na primjer, sa sljedećim transakcijama:

Debitni račun 23 “Pomoćna proizvodnja” - Kreditni račun 25

Debitni račun 20 “Glavna proizvodnja” - Kreditni račun 26

Debitni račun 90 “Prodaja” - Kreditni račun 44

Štaviše, ako sve organizacije ne vode evidenciju na gore navedenim računima, onda su računi 90 „Prodaja” i 91 „Ostali prihodi i rashodi” tipični za svaku organizaciju, bez obzira na delatnost i specifičnosti delatnosti. I ovi računi se takođe moraju zatvoriti na kraju mjeseca.

Zato pri zatvaranju meseca često podrazumevaju resetovanje računa 90 i 91 na nulu.

Objave za zatvaranje mjeseca ručno

Sintetički računi (srušeni) 90 i 91 ne bi trebali imati stanje na kraju mjeseca.

Kada koristite specijalizirane programe, na primjer, zatvaranje mjeseca u UPP-u dolazi automatski. Redovni poslovi zatvaranja mjeseca u računovodstvenom programu podrazumijevaju upoređivanje prometa po zaduženju i kreditu posebno za račune 90 i 91 i zatvaranje ovih računa.

Kako ručno zatvoriti račune 90 i 91?

Da biste to učinili, potrebno je uporediti promet po zaduženju i kreditu svakog od ovih računa i napraviti određene računovodstvene unose za razliku između njih.

Ako na računu 90 promet po kreditu na kraju mjeseca premaši promet po zaduženju, generira se sljedeće knjiženje:

Dugovanje računa 90, podračuna 9 “Dobit/gubitak od prodaje” - Potraživanje računa 99 “Dobici i gubici” – Iskazuje se dobit iz redovnih aktivnosti na kraju mjeseca

Ako je na računu 90 promet po kreditu na kraju mjeseca manji od prometa po zaduženju, knjiženje će se stornirati:

Dugovanje računa 99 – Potraživanje računa 90, podračuna 9 “Dobit/gubitak od prodaje” - Iskazuje se gubitak iz redovnih aktivnosti za mjesec

Slično, za račun 91, ako je prekoračen promet po kreditu ili zaduženju, odgovarajući unosi će biti:

Potraživanje računa 91, podračuna 9 „Stanje ostalih prihoda i rashoda“ - Potraživanje računa 99 – Iskazuje se dobit od ostalih vrsta djelatnosti.

Dugovanje računa 99 – Potraživanje računa 91, podračun 9 “Stanje ostalih prihoda i rashoda” - Utvrđen gubitak za mjesec na ostalim prihodima i rashodima

Prilagođavanje cijene artikla prilikom zatvaranja mjeseca u automatskom načinu rada odnosi se i na rutinske operacije na kraju mjeseca. Omogućava vam da prilagodite prosječnu procjenu kretanja koja je napravljena tokom mjeseca ponderiranom prosječnom trošku otpisa zaliha.