Téléchargez un exemple de formulaire d'ordre de paiement et un répertoire des codes OKTMO

Exemple de formulaire d'ordre de paiement approuvé par le Règlement de la Banque de Russie n° 383-P du 19 juin 2012 « Sur les règles de transfert de fonds ».

Ce formulaire d'ordre de paiement est rempli automatiquement par le programme BukhSoft, en tenant compte des exigences d'encodage des fins de paiement !

Une nouvelle version Classificateur panrusse des territoires municipaux (OKTMO) OK 033-2013 (en huit volumes) :

Evolutions en 2018 Evolutions en 2017

Détails pour Moscou :

Banque du bénéficiaire : Direction principale de la Banque de Russie pour le District fédéral central ;

BIC de la banque du bénéficiaire: 044525000;

Compte du bénéficiaire: 40101810045250010041

Détails pour la région de Moscou :

Banque du bénéficiaire : Direction principale de la Banque de Russie pour le District fédéral central

BIC de la banque du destinataire: 044525000;

Compte du bénéficiaire: 40101810845250010102

Changements en 2015

Champ 110

Depuis le 1er janvier, le détail « 110 », qui indiquait l'indicateur de type de paiement « PE » - paiement d'une pénalité, a été exclu des factures fiscales ; « PC » - paiement d'intérêts ; «0» — paiement d'impôts, paiements anticipés d'impôts.

L'indicateur est considéré comme facultatif du fait qu'il duplique les informations contenues dans les 14-17ème chiffres du KBK, qui identifient le paiement :

• 1000 - impôt ou cotisation ;
• 2000 - pénalités et intérêts ;
• 3000 - bien.

Champ 108

La procédure de remplissage du champ 108 « Numéro du document servant de base au paiement » a été modifiée. Les changements n'ont pas affecté uniquement les paiements avec le statut de payeur - « 03 », « 16 », « 19 », « 20 » (indiqué dans le champ 101). Dans les autres cas, si l'indicateur de base de paiement est important, indiquez :

• « DE » - les 7 derniers chiffres du numéro de déclaration en douane (numéro de série) ;
• « PO » - numéro de l'ordre de réception en douane ;
• « CT » - les 7 derniers chiffres du numéro de déclaration en douane (numéro de série) ;
• « ID » - numéro du document exécutif ;
• « IP » - numéro d'ordre de collecte ;
• « TU » - numéro de la demande de paiement des droits de douane ;
• « BD » - numéro de document des activités financières et économiques des autorités douanières ;
• « IN » – numéro du document de collecte ;
• «KP» - numéro de l'accord sur l'interaction lorsque les gros payeurs paient le total des paiements de manière centralisée ;
• "00" - 0.

Lors de l'indication du numéro du document correspondant, le signe « N » n'est pas apposé.

Des modifications à la législation ont été introduites par arrêté du ministère des Finances de la Russie du 30 octobre 2014 N 126n Annexe 4.

Changements en 2014

À partir du 1er janvier, toutes les entreprises devront remplir d'une nouvelle manière les ordres de paiement pour le paiement des impôts et des primes d'assurance. Le ministère des Finances a préparé une nouvelle procédure, publiée dans un projet d'arrêté sur régulation.gov.ru. A partir de la nouvelle année, il remplacera l'actuel arrêté n°106n du 24 novembre 2004.

À partir de 2014, au lieu du code OKATO, les cartes de paiement devront utiliser le code du nouveau classificateur panrusse des territoires municipaux (OKTMO). Les codes OKTMO, comme OKATO, sont composés de 11 caractères. Les deux premiers chiffres seront les mêmes dans les nouveaux et anciens codes, et tout le reste changera. Le ministère des Finances publiera bientôt un nouveau guide de code. Mais avant la fin de l'année, il est plus sûr de vérifier auprès de votre inspection quels codes apposer sur les paiements après le 1er janvier.

De plus, la désignation du type de paiement changera (champ 110 de l'ordre de paiement). Il existe désormais 11 types de paiements : NS - paiement d'un impôt ou d'une taxe, VZ - paiement de cotisations, etc. Des erreurs se produisent constamment dans ces détails. À partir de la nouvelle année, il n'y aura que trois types de paiements. Il s'agit de PE - paiement des pénalités, PC - paiement des intérêts et 0 - dans tous les autres cas. Autrement dit, lors du transfert de taxes, frais, cotisations, amendes et autres paiements, vous devrez saisir 0. Ainsi, il y aura beaucoup moins de confusion avec les types de paiement.

De plus, à partir de la nouvelle année, les paiements d'impôts et de cotisations auront une nouvelle condition requise - un identifiant d'accumulation unique, qui sera attribué à chaque paiement au budget. Certaines banques exigent que vous le définissiez maintenant, mais pour l'instant ce n'est pas obligatoire. À partir du 1er janvier, l'UIN devra être rédigé en premier dans le champ « Objet du paiement » pour tous les impôts, pénalités et amendes et autres transferts à l'inspection. À ce moment-là, les inspecteurs doivent informer les entreprises du nouveau code. Le Service fédéral des impôts de Russie suppose que l'inspection affichera ces informations sur les stands des bureaux des impôts. À la fin de l'année, vous devez demander à votre inspection si elle a publié des informations sur les nouveaux détails.

Programmes Bukhsoft : module "Banque et Caisse"

Objectif du module "Banque et Cash"

Ce module est conçu pour la comptabilité de toutes les transactions bancaires, la génération et l'impression des ordres de paiement bancaires, des ordres bancaires et des rapports préalables.

Contrôle des soldes des comptes et de la trésorerie

Le module « Banque et Trésorerie » permet d'afficher les soldes initiaux et finaux des comptes à une date sélectionnée, ce qui permet de comparer visuellement les données avec un relevé bancaire.

Utiliser un filtre

Les données bancaires sous forme de programme peuvent être affichées pour une période sélectionnée, dans la limite de montants spécifiés, par le contexte du contenu de l'opération, par le nom analytique sélectionné, etc.

Comptabilité séparée pour plusieurs banques

Si l'utilisateur a plusieurs comptes courants ouverts, le programme vous permet de conserver des enregistrements séparés pour chaque compte séparément, ainsi que de générer des documents de bilan pour toutes les banques ensemble.

Des ouvrages de référence pratiques

Lors de l'ouverture de transactions dans la Banque, un répertoire de contreparties à plusieurs niveaux est utilisé, qui présente une arborescence. L'annuaire des contreparties et l'annuaire des salariés disposent des fonctions de recherche nécessaires et contiennent toutes les informations nécessaires au remplissage automatique des documents primaires. La Banque peut utiliser le répertoire des objectifs de paiement, qui vous permet de stocker des enregistrements standards et des codes de paiement.

Encodage de l'objet du paiement dans l'ordre de paiement

L'une des tâches les plus difficiles lors de la génération des ordres de paiement est la formation correcte du codage du motif de paiement lors du paiement des taxes et des frais. L'avantage du module « Banque » est que dans le répertoire « Objet du paiement », il est possible de créer une ligne de code à des fins de paiement lors du paiement des taxes ou des droits de douane (conformément aux exigences de l'arrêté du ministère du Fédération de Russie sur les impôts et taxes, Comité national des douanes de la Fédération de Russie, Ministère des Finances de la Fédération de Russie, convenu avec la Banque de Russie, en date du 3 mars 2003, n° BG-3-10/98/197/22n. «Sur l'approbation des règles d'indication des informations dans les domaines des documents de règlement pour le transfert des taxes, frais et autres paiements obligatoires au système budgétaire de la Fédération de Russie» ).

Connexion avec d'autres fonctions

Si la section « Banque et caisse » est achetée avec d'autres modules, alors les données de la banque et de la caisse sont reçues automatiquement de la Comptabilité des ventes d'achats, des formulaires Paiement des impôts sur les salaires et Paiement des salaires. De plus, les données bancaires et de caisse sont interconnectées avec le Business Transactions Journal (dans le programme « Bukhsoft : Enterprise » et pas seulement).

Plus de détails sur les possibilités Programmes Bukhsoft dans la section Banque peut être lu dans les instructions du programme téléchargé.

Nous vous souhaitons un travail agréable !

Ordre de paiement– il s'agit d'un document à l'aide duquel le titulaire d'un compte courant demande à la banque de transférer des fonds vers un autre compte spécifié. De cette manière, vous pouvez payer des biens ou des services, payer une avance, rembourser un prêt, effectuer des paiements et des contributions au gouvernement, c'est-à-dire assurer tout mouvement de finances autorisé par la loi.

Les ordres de paiement doivent être établis selon la procédure établie par le ministère des Finances, car ils sont traités automatiquement. Peu importe que le paiement soit soumis à la banque sous forme papier ou envoyé via Internet.

Un formulaire complexe élaboré par la Banque centrale de la Fédération de Russie et approuvé par la législation fédérale doit être rempli correctement, car le coût d'une erreur peut être trop élevé, surtout s'il s'agit d'un ordre de paiement d'impôts.

DES DOSSIERS

Pour éviter les problèmes liés au remplissage incorrect des champs d'un ordre de paiement, nous comprendrons les caractéristiques de chaque cellule.

Code de paiement

Les détails du paiement futur et les informations le concernant se trouvent dans des champs spécialement désignés du formulaire de paiement. De nombreuses informations sont enregistrées sous forme codée. Le code est le même pour tous les participants au processus :

• payeur;
• pot;
• bénéficiaire des fonds.

Cela permet de comptabiliser automatiquement les paiements dans la gestion électronique des documents.

Instructions étape par étape pour remplir un ordre de paiement

Sur l'exemple de formulaire, chaque cellule se voit attribuer un numéro pour faciliter l'explication de sa signification et clarifier exactement comment elle doit être remplie.

Vérifiez si vous utilisez le formulaire d'ordre de paiement actuel, mis à jour en 2012. Le nouveau formulaire est approuvé par l'annexe 2 du règlement de la Banque de Russie du 19 juin 2912 n° 383-P.

Vérifiez le numéro indiqué en haut à droite. Quelle que soit la destination de l'argent envoyé par ordre de paiement, les mêmes numéros seront indiqués - 0401060 . Il s'agit du numéro de formulaire du formulaire unifié en vigueur aujourd'hui.

Nous commençons à remplir les champs du document un par un.
Champ 3- nombre. Le payeur indique le numéro de paiement conformément à son ordre de numérotation interne. La banque peut fournir le numéro aux particuliers. Ce champ ne peut pas contenir plus de 6 caractères.

Champ 4- date de. Format de date : jour à deux chiffres, mois à deux chiffres, année à 4 chiffres. Sous forme électronique, la date est formatée automatiquement.

Champ 5- type de paiement. Vous devez choisir le mode de paiement : « urgent », « télégraphique », « courrier ». Lors de l'envoi d'un paiement via une banque cliente, vous devez indiquer la valeur codée acceptée par la banque.

Champ 6- Suma en cuirsive. Le nombre de roubles est écrit avec une majuscule en mots (ce mot n'est pas abrégé), les kopecks sont écrits en chiffres (le mot « kopek » est également sans abréviations). Il est acceptable de ne pas indiquer de kopecks si le montant est un montant entier.

Champ 7- somme. Argent transféré en chiffres. Les roubles doivent être séparés des kopecks par le signe – . S'il n'y a pas de kopecks, mettez = après les roubles. Il ne devrait y avoir aucun autre caractère dans ce champ. Le numéro doit correspondre aux mots du champ 6, sinon le paiement ne sera pas accepté.

Champ 8– payeur. Les personnes morales doivent indiquer le nom et l'adresse abrégés, les personnes physiques - nom complet et adresse d'enregistrement, les personnes exerçant une pratique privée, en plus de ces données, le type d'activité, l'entrepreneur individuel - le nom complet, le statut juridique et l'adresse doivent être notés entre parenthèses. . Le nom (titre) est séparé de l'adresse par le symbole //.

Champ 9- Numéro de compte. Il s'agit du numéro de compte du payeur (combinaison de 20 chiffres).

Champ 10– banque payeuse. Nom complet ou abrégé de la banque et la ville de son emplacement.

Champ 11-BIC. Code d'identification appartenant à la banque du payeur (selon le Répertoire des participants aux règlements via la Banque centrale de Russie).

Champ 12– numéro de compte du correspondant. Si le payeur est servi par la Banque de Russie ou sa division, ce champ n'est pas rempli. Dans les autres cas, vous devez indiquer le numéro de sous-compte.

Champ 13- la banque du bénéficiaire. Le nom et la ville de la banque où les fonds sont envoyés.

Champ 14– BIC de la banque du destinataire. Remplissez de la même manière que la clause 11.

Champ 15– le numéro de sous-compte du destinataire. Si de l'argent est envoyé à un client de la Banque de Russie, il n'est pas nécessaire de remplir la case.

Champ 16- destinataire. Une personne morale est désignée par son nom complet ou abrégé (les deux peuvent être fait à la fois), un entrepreneur individuel - par son statut et son nom complet, les entrepreneurs individuels exerçant à titre privé doivent en outre indiquer le type d'activité, et il suffit de nommer un individu en entier (sans inclinaison). Si les fonds sont transférés à la banque, les informations du champ 13 sont dupliquées.

Champ 17– Numéro de compte du destinataire. Numéro de compte à 20 chiffres du destinataire des fonds.

Champ 18– le type d'opération. Le code établi par la Banque centrale de la Fédération de Russie : pour un ordre de paiement, ce sera toujours le 01.

Champ 19– délai de paiement. Le champ reste vide.

Champ 20- objet du paiement. Voir le paragraphe 19, jusqu'à ce que la Banque centrale de la Fédération de Russie indique le contraire.

Champ 21– file d'attente de paiement. Un numéro de 1 à 6 est indiqué : file d'attente conformément à l'article 855 du Code civil de la Fédération de Russie. Les nombres les plus couramment utilisés sont le 3 (impôts, cotisations, salaires) et le 6 (paiement des achats et fournitures).

– Code UIN. Un identifiant unique d'accumulation a été introduit en 2014 : 20 chiffres pour une personne morale et 25 pour une personne physique. S'il n'y a pas d'UIN, 0 est saisi.

Champ 23- réserve. Laissez-le vide.

Champ 24- objet du paiement. Notez la raison pour laquelle les fonds sont transférés : nom du produit, type de service, numéro et date du contrat, etc. Il n’est pas nécessaire d’indiquer la TVA, mais il vaut mieux être prudent.

Champ 43– le cachet du payeur. Placé uniquement sur une version papier du document.

Champ 44– les signatures. Sur papier, le payeur appose une signature qui correspond à l'échantillon sur la carte remise lors de l'enregistrement du compte.

Champ 45– les marques bancaires. Sur le formulaire papier, les banques de l'expéditeur et du destinataire des fonds apposent les cachets et signatures des personnes autorisées, et sur la version électronique - la date d'exécution de la commande.
Champ 60– NIF du payeur. 12 caractères pour une personne physique, 10 pour une personne morale. S'il n'y a pas de NIF (cela est possible pour les particuliers), écrivez 0.

Champ 61– NIF du destinataire. Similaire au paragraphe 28.

Champ 62– date de réception à la banque. Remplit la banque elle-même.

Champ 71– date de radiation. Émis par la banque.

IMPORTANT! Les cellules 101 à 110 ne doivent être remplies que si le paiement est destiné à des fins fiscales ou douanières.

Champ 101– le statut de payeur. Code de 01 à 20, précisant la personne ou l'organisme qui transfère les fonds. Si le code est compris entre 09 et 14, alors le champ 22 ou le champ 60 doit être obligatoirement rempli.
Champ 102– Point de contrôle du payeur. Code de motif d’inscription (si disponible) – 9 chiffres.

Champ 103– Point de contrôle du destinataire. Code à 9 chiffres, si attribué. Les deux premiers chiffres ne peuvent pas être des zéros.

Champ 104– . Nouveau pour 2016. Le code de classification budgétaire reflète le type de revenus du budget russe : droits, taxes, primes d'assurance, frais commerciaux, etc. 20 ou 25 caractères, tous les chiffres ne peuvent pas être des zéros.

Champ 105-coder. Indiqué depuis 2014 à la place d'OKATO. Selon le classificateur panrusse des territoires municipaux, vous devez écrire dans ce champ 8 ou 11 chiffres attribués à votre localité.

Champ 106– base de paiement. Le code se compose de 2 lettres et indique différents motifs de paiement, par exemple OT - remboursement de la dette différée, DE - déclaration en douane. En 2016, plusieurs nouveaux codes de lettres ont été introduits comme base de paiement. Si la liste des codes n'indique pas le paiement qui est effectué au budget, 0 est inscrit dans la cellule.

Champ 107– indicateur de la période fiscale. Il est noté à quelle fréquence l'impôt est payé : MS - mensuellement, CV - une fois par trimestre, PL - tous les six mois, GD - annuellement. La date est inscrite après la désignation de la lettre. Si le paiement n'est pas fiscal, mais douanier, le code de l'autorité compétente est inscrit dans cette cellule.

Champ 108– numéro de base de paiement. Depuis le 28 mars 2016, dans ce champ, vous devez inscrire le numéro du document sur la base duquel le paiement est effectué. Le document est sélectionné en fonction du code précisé dans le champ 107. Si la cellule 107 contient TP ou ZD, alors 0 doit être saisi dans le champ 108.

Champ 109– date du document de base de paiement. Dépend du champ 108. S'il y a 0 dans le champ 108, 0 est également écrit dans cette cellule.

Champ 110- type de paiement. Les règles pour remplir ce champ ont changé en 2015. Cette cellule n'a pas besoin d'être remplie, puisque le champ 104 indique le KBK (ses 14-17 chiffres reflètent précisément les sous-types de recettes budgétaires).

Nuances supplémentaires

Typiquement, le formulaire de paiement doit être établi en 4 exemplaires :

• Le 1er est utilisé lors des annulations à la banque du payeur et se retrouve dans les documents bancaires quotidiens ;
• Le 2ème sert à créditer les fonds sur le compte du destinataire dans sa banque, conservés dans les documents du jour de la banque du destinataire ;
• Le 3ème confirme la transaction bancaire, jointe au relevé de compte du destinataire (à sa banque) ;
• Le 4ème portant le cachet de la banque est retourné au payeur comme confirmation d’acceptation du paiement pour exécution.

NOTE! La banque acceptera le paiement, même s’il n’y a pas assez d’argent sur le compte du payeur. Mais l'ordre ne sera exécuté que s'il y a suffisamment de fonds pour cela.

Si le payeur contacte la banque pour obtenir des informations sur la manière dont son ordre de paiement est exécuté, il devrait recevoir une réponse le jour ouvrable suivant.

Un ordre de paiement est une instruction donnée à la banque de transférer des fonds depuis le compte du payeur en utilisant les informations fournies. Envisageons de remplir l'ordre de paiement en détail.

Ordre de paiement 2015

Le remplissage du bulletin de versement commence par le numéro et la date, qui sont indiqués en haut du formulaire, dans les champs 4 et 5. Le format de la date sera : JJ. MM. AAAA.

Champ 8 – nom du payeur, 9 – numéro de compte bancaire du payeur.

Ensuite, les coordonnées bancaires du payeur sont renseignées dans les champs 10, 11, 12. Les champs 13, 14, 15, 17 sont renseignés de la même manière. Ils reflètent les coordonnées bancaires du destinataire.

Le champ 16 indique le nom complet ou abrégé de l'organisme bénéficiaire : pour un entrepreneur individuel, il est nécessaire de refléter dans la colonne ses nom, prénom et patronyme au complet, ainsi que sa situation juridique.

Dans le champ « Type de paiement », le code « 01 » est saisi. Les informations « Date d'échéance du paiement », « Code objet du paiement », « Champ de réserve » ne sont renseignées que si une procédure différente est établie par la banque.

Le champ 21 de l'ordre de paiement indique un numéro selon l'ordre dans lequel les fonds sont débités du compte.

Le champ 22 « Code » reflète l'identifiant unique de paiement (UPI). Sinon, cela s'appelle UIN. Ce numéro est attribué par l'inspection des impôts lors de l'envoi d'une demande au contribuable. Si ce n’est pas le cas, alors zéro est inscrit dans ce champ.

Le champ 24 du document de paiement est rempli sur la base d'un accord, d'une facture de paiement ou d'autres documents primaires. Il enregistre l'objet du paiement, le nom du produit ou du service, ainsi que des informations sur la taxe sur la valeur ajoutée.

Dans les colonnes 60 et 61 de l'ordre de paiement, l'INN du payeur et du destinataire est indiquée, et dans les champs 102 et 103, leurs points de contrôle sont indiqués.

Le champ 101 enregistre le statut de l'organisation. Cela pourrait être le suivant :

– 01 – contribuable (payeur des taxes) – personne morale ;

– 02 – agent fiscal ;

– 08 – payeur – une institution qui paie les primes d'assurance et autres

paiements au système budgétaire de la Fédération de Russie ;

– 14 – contribuable effectuant des paiements à des particuliers.

Les champs 104 à 110 sont remplis en cas de transfert de fonds vers le système budgétaire de la Fédération de Russie. En particulier, le champ 104 est KBK, 105 est OKTMO, 106 est la valeur de la base de paiement.

Les valeurs de la base de paiement doivent être choisies parmi les annexes à l'arrêté du ministère des Finances de la Russie du 12 novembre 2013 n° 107n.

Par exemple:

TP – paiements de l'année en cours ;

ZD – remboursement volontaire de la dette pour les périodes fiscales expirées (calcul, déclaration) en l'absence d'exigence de paiement de l'inspection des impôts.

S'il est impossible de spécifier une valeur d'indicateur spécifique, vous devez saisir « 0 ».

Dans l'ordre de paiement, dans le champ 107 est indiquée la période fiscale et, s'il est impossible de l'indiquer, « 0 »

Si un transfert fiscal intervient sur la base d'une demande ou d'un autre document similaire, les champs 108 et 109 sont remplis. Ils reflètent des informations sur le numéro et la date du document qui sert de base au paiement. S'il est impossible de préciser une valeur spécifique dans les champs, saisissez « 0 »

Le type de paiement (champ 110) saisit la valeur du transfert de taxe, par exemple :

PE – paiement des pénalités ;

PC – paiement des intérêts ;

« 0 » – lors du paiement d'un impôt (frais), y compris un acompte, une contribution, des sanctions fiscales, des amendes administratives et autres, ainsi que d'autres paiements administrés par les autorités fiscales. La liste complète est présentée dans l'arrêté du ministère des Finances de la Russie du 12 novembre 2013 n° 107n.

Depuis le 1er janvier 2015, le montant du transfert des cotisations d'assurance à la Caisse de pension et à la FFOMS doit être indiqué en roubles et en kopecks.

Exemple d'ordre de paiement 2015

Le principal document réglementaire fixant les règles de remplissage des documents de paiement sont les Règles d'indication des informations dans les détails de la commande... approuvées par l'arrêté n° 107n du 12 novembre 2013.

À compter du 1er janvier 2015, ce document sera appliqué en tenant compte des modifications apportées par arrêté du ministère des Finances de la Russie du 30 octobre 2014 n° 126n.

Examinons de plus près les règles de remplissage des informations de paiement pour 2015, qui ont subi des modifications.

Type de paiement

Le premier amendement concernait la procédure de remplissage du champ 110 « Type de paiement ».

Rappelons que depuis 2014, le nombre de types de paiement a considérablement diminué - il n'en reste plus que trois :

PC - paiement d'intérêts ;

0 - dans les autres cas.

Ainsi, en 2014, pour (les recouvrements), y compris les acomptes, les cotisations, les sanctions fiscales, les amendes administratives et autres, et autres paiements administrés par l'administration fiscale, la valeur 0 était indiquée dans le détail 110.

Depuis 2015, la procédure permettant de remplir les informations spécifiées dans les règles de spécification des informations a été supprimée.

Notons que cet amendement a été provoqué par l'approbation par le gouvernement de la Fédération de Russie d'une feuille de route (c'est-à-dire un plan d'action) pour la mise en œuvre du projet « Amélioration de l'administration fiscale » (arrêté n° 162-r du 10 février , 2014).

Selon l'idée des développeurs, il a été demandé au ministère russe des Finances d'analyser chaque champ de l'ordre de paiement afin de déterminer dans quelle mesure il est nécessaire de l'indiquer.

Sur la base des résultats de l'analyse, des détails tels que « Type de paiement », reflétés dans le champ 110, ont été annulés depuis le 1er janvier 2015.

Dans le même temps, comme l'a signalé la Banque centrale de la Fédération de Russie dans la lettre du 30 décembre 2014 n° 234-T « Sur le détail 110 des commandes », si une valeur est indiquée dans le détail 101 (statut du payeur), alors le champ 110 devra être entré comme 0.

En d’autres termes, vous ne pouvez pas laisser ce détail vide.

Base de paiement

La procédure pour remplir des informations telles que « Document servant de base de paiement », indiquée dans le champ 108, a été clarifiée. Ainsi, remplissez les bulletins de versement pour 2015 selon les règles suivantes.

Selon les innovations, à compter du 1er janvier 2015, lors du remplissage d'un ordre de paiement en cas d'indication d'un statut de payeur autre que 03, 16, 19, 20, ce détail doit contenir les informations suivantes (voir tableau 1).

Puisque le remplissage du champ 108 est directement lié au statut de payeur qui sera indiqué dans le document de paiement, rappelons les règles pour remplir ce détail. A noter que lors de l'indication du numéro du document correspondant, le signe « Non » ne doit pas être. apposé.

Statut du payeur

Les détails de l'ordre de paiement « Statut du payeur » du 1er janvier 2014 sont renseignés conformément à l'annexe n° 5 à l'arrêté n° 107n.

Notons ce point : s'il y a des entrées dans les champs 104-110 du document, le champ 101 doit être rempli.

Le champ 101 de l'ordre de paiement indique le statut du payeur (cet indicateur peut prendre des valeurs de 01 à 24).

Pour plus de commodité, nous fournissons une liste de certains statuts (voir tableau 2).

Rappelons que lors de l'établissement d'un ordre de paiement pour le transfert d'éventuelles cotisations (que le payeur soit une organisation ou un entrepreneur individuel), il est nécessaire de fixer le statut 08. Quant au transfert des impôts, alors :

Si un organisme (IP) transfère l'impôt en tant que contribuable, alors le code 01 est indiqué ;

Si une entreprise (entrepreneur) transfère l'impôt comme (par exemple, lors du transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques), alors le code 02 est indiqué.

Rappelons les règles de remplissage des coordonnées individuelles, qui n'ont subi aucune modification depuis 2015.

Ordre de paiement

Les règles pour remplir les détails de « Ordre de paiement » sont liées aux normes prescrites à l'article 855 du Code civil de la Fédération de Russie. Des modifications y ont été apportées par la loi fédérale n° 345-FZ du 2 décembre 2013.

Conformément à ces modifications, l'ordre des paiements est devenu composé de cinq bases (5 files d'attente), au lieu des six précédemment existantes.

Listons-les :

1) les documents d'exécution pour atteinte à la santé ou à la vie ; pension;

2) les documents exécutifs sur les indemnités de départ, les salaires des employés actuels et anciens ; paiement d'une rémunération aux auteurs pour les résultats de l'activité intellectuelle ;

3) les documents de paiement des salaires ; instructions des autorités fiscales sur les taxes et frais ; instructions des organismes de contrôle sur les cotisations d'assurance aux fonds extrabudgétaires de l'État (dans l'édition précédente, la Caisse de retraite de Russie et la Caisse d'assurance médicale obligatoire étaient indiquées) ;

4) d'autres documents exécutifs ;

5) autres documents de paiement par ordre calendaire.

Période imposable

Utilisé pour indiquer la fréquence de paiement d'une taxe (frais) ou une date de paiement spécifique fixée par la loi.

Le champ 107 comporte 10 caractères, huit ont une signification sémantique et deux sont séparés et remplis de points.

Les deux premiers chiffres de l'indicateur de période fiscale sont destinés à déterminer la périodicité des versements, qui peut être mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle : MC - versements mensuels ; KV - paiements trimestriels ; PL - paiements semestriels ; GD - paiements annuels.

Lors du transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ou des primes d'assurance, la périodicité mensuelle est indiquée (1er et 2ème chiffres).

Les 3ème et 6ème signes sont des points.

Les 4ème et 5ème chiffres indiquent le mois (les valeurs peuvent varier de 01 à 12). Dans les 7e-10e signes - l'année.

Dans le champ « Période d'imposition », vous devez indiquer la période pour laquelle le paiement de l'impôt ou le paiement complémentaire est effectué, quelle que soit la date du transfert de fonds.

Lors d'un paiement pour décembre 2014, indiquez : MS.12.2014. Pour janvier 2015, le champ indique la valeur MS.01.2015.

Ordre de paiement en 2018-2019 - vous verrez un exemple de ce document dans cet article. Quelle est sa forme, quelles sont les règles pour le remplir, y a-t-il eu des changements récemment ? Voyons comment remplir un ordre de paiement en 2018-2019.

Formulaire d'ordre de paiement en 2018-2019 (formulaire à télécharger)

Un ordre de paiement est un formulaire selon OKUD 0401060. Il est contenu dans les annexes 2 et 3 du règlement de la Banque de Russie « sur les règles de transfert de fonds » du 19 juin 2012 n° 383-P. Vous pouvez télécharger l'ordre de paiement sur notre site Internet.

Le formulaire est depuis longtemps familier à tout le monde. Il est en vigueur depuis de nombreuses années et n’a jamais fondamentalement changé.

Remplir un ordre de paiement en 2018-2019

Lorsque vous remplissez un ordre de paiement, vous devez être guidé par :

• règlement n° 383-P ;
• Arrêté du ministère des Finances de la Russie « Sur l'approbation des règles d'indication des informations dans les détails des ordres de transfert de fonds pour le paiement des paiements au système budgétaire de la Fédération de Russie » du 12 novembre 2013 n° 107n - lorsque établir les paiements des impôts, taxes et cotisations.

Présentons une courte instruction étape par étape. Dans ce cas, nous nous concentrerons sur le remplissage des détails d'une commande papier, même si à l'heure actuelle peu de personnes effectuent des paiements simplement sur un formulaire. En règle générale, des programmes comptables spéciaux sont utilisés à cet effet, et pour les paiements électroniques, des logiciels de type « Banque-Client » sont utilisés.

Étape 1. Indiquez le numéro et la date du paiement.

Les ordres de paiement sont numérotés par ordre chronologique. Le nombre doit être différent de zéro et ne pas contenir plus de 6 caractères. La date dans un document papier est indiquée au format JJ.MM.AAAA. Dans une commande électronique, la date est renseignée selon le format établi par la banque.

Étape 2. Précisez le type de paiement.

Il peut avoir la signification « Urgent », « Télégraphe », « Courrier ». Une valeur différente ou son absence est possible si une telle procédure de remplissage est établie par la banque. Dans un paiement électronique, la valeur est indiquée sous la forme d'un code établi par la banque.

Étape 3. Statut du payeur.

Il est indiqué dans le champ 101, mais uniquement pour les versements au budget. La liste des codes de statut figure à l'annexe 5 de l'arrêté du ministère des Finances de la Russie du 12 novembre 2013 n° 107n. Le payeur type peut trouver les éléments suivants utiles :

• 01 - contribuable (payeur de taxes) - personne morale ;
• 02 - agent fiscal ;
• 06 - participant à une activité économique étrangère - personne morale ;
• 08 - payeur - une personne morale (entrepreneur individuel) transférant des fonds pour payer les primes d'assurance et d'autres paiements au système budgétaire de la Fédération de Russie ;
• 09 - contribuable (payeur de frais) - entrepreneur individuel ;
• 10 - contribuable (payeur d'honoraires) - un notaire exerçant en pratique privée ;
• 11 - contribuable (payeur d'honoraires) - avocat qui a créé un cabinet d'avocats ;
• 12 - contribuable (payeur de taxes) - chef d'une entreprise paysanne (agricole) ;
• 13 - contribuable (payeur de frais) - une autre personne physique (client bancaire (titulaire du compte)) ;
• 14 - contribuable effectuant des paiements à des particuliers ;
• 16 - participant à une activité économique étrangère - un particulier ;
• 17 - participant à une activité économique étrangère - entrepreneur individuel ;
• 18 - un payeur de droits de douane qui n'est pas un déclarant, qui est tenu par la législation de la Fédération de Russie de payer les droits de douane ;
• 19 - les organisations et leurs succursales (ci-après dénommées organisations) qui ont rédigé un ordre de transfert de fonds retenus sur le salaire (revenu) d'un débiteur - un particulier pour rembourser les arriérés de paiements au système budgétaire de la Fédération de Russie sur la base d'un document exécutif envoyé à l'organisation de la manière prescrite ;
• 21 - participant responsable du groupe consolidé de contribuables ;
• 22 - participant d'un groupe consolidé de contribuables ;
• 24 - payeur - une personne qui transfère des fonds pour payer les primes d'assurance et autres paiements au système budgétaire de la Fédération de Russie ;
• 25 - les banques garantes qui ont établi un ordre de transfert de fonds vers le système budgétaire de la Fédération de Russie lors de la restitution du montant de taxe sur la valeur ajoutée perçu en trop par le contribuable (qui lui est crédité), de manière déclarative, comme ainsi que lors du paiement des droits d'accise calculés sur les transactions de vente de produits soumis à accise dans les limites du territoire de la Fédération de Russie, et des droits d'accise sur l'alcool et (ou) les produits contenant de l'alcool soumis à accise ;
• 26 - fondateurs (participants) du débiteur, propriétaires des biens du débiteur - une entreprise unitaire ou des tiers qui ont rédigé un ordre de transfert de fonds pour rembourser les créances contre le débiteur pour le paiement des paiements obligatoires inclus dans le registre des créances des créanciers, lors des procédures appliquées en cas de faillite ;
• 27 - les organismes de crédit ou leurs succursales qui ont établi un ordre de transfert de fonds transférés du système budgétaire de la Fédération de Russie, non crédités au bénéficiaire et soumis à retour au système budgétaire de la Fédération de Russie ;
• 28 - participant à une activité économique étrangère - destinataire du courrier international.

En savoir plus sur le statut du payeur dans ce document .

Étape 4. Précisez le montant du paiement.

Le montant du montant payé dans l'ordre de paiement est indiqué en chiffres et en lettres.

Le montant en lettres est indiqué dès le début de la ligne avec une lettre majuscule - en roubles et en kopecks (les kopecks sont écrits en chiffres). Dans ce cas, les mots « rouble » et « kopeck » sont écrits en toutes lettres, sans abréviation. Si le montant est en roubles entiers, les kopecks peuvent ne pas être indiqués.

En nombre de chiffres, les roubles sont séparés des kopecks par le signe « - ». Si le paiement s'effectue sans kopecks, mettez un signe « = » après les roubles.

Par exemple:

• le montant en lettres « Douze mille trois cent quarante-cinq roubles cinquante kopecks », en chiffres « 12 345-50 » ;
• ou le montant en mots « Dix mille roubles », en chiffres « 10 000 = ».

Dans la commande électronique, le montant du paiement est indiqué en chiffres au format établi par la banque.

Étape 5. Remplissez les coordonnées du payeur.

• NIF et point de contrôle ;
• nom ou nom complet, si vous êtes un entrepreneur individuel ou un autre travailleur indépendant ;
• coordonnées bancaires : numéro de compte, nom de la banque, son BIC et compte correspondant.

En règle générale, les détails sont déjà saisis dans le programme, vous n'avez donc pas besoin de les remplir. Parallèlement, si vous disposez par exemple de plusieurs comptes courants, veillez à indiquer celui à partir duquel vous alliez transférer de l'argent.

Étape 6. Remplissez les détails du destinataire.

Ce sont les mêmes que ceux du payeur :

• NIF et point de contrôle ;
• Nom;
• détails du compte.

Si un ordre de paiement pour le paiement des impôts est rempli, l'UFK correspondant est indiqué comme destinataire et à côté, entre parenthèses, le nom de l'administrateur des recettes (inspection ou fonds). Les détails du paiement peuvent être obtenus auprès du Service fédéral des impôts ou du fonds.

Si le paiement n'est pas une taxe, les détails du paiement sont extraits, par exemple, du contrat ou de la facture de paiement.

Étape 7. Nous fournissons des codes et des chiffres supplémentaires.

Il s'agit du tableau situé sous les coordonnées bancaires du bénéficiaire. Il indique toujours :

• Type d'opération. L'ordre de paiement reçoit le code 01.
• Séquence de paiement. Les paiements aux contreparties et pour l'auto-paiement des impôts, taxes et cotisations ont la 5ème priorité.
• Code. Pour les paiements fiscaux et non fiscaux en cours, vous devez saisir 0. Si le paiement est effectué selon un document doté d'un UIP (identifiant unique de paiement), un code UIP à 20 chiffres est saisi.

Étape 8. Spécifiez les informations de paiement.

Si le paiement n'est pas un impôt, tout est simple. Dans le champ 24, vous devez indiquer la base sur laquelle le paiement est effectué. Il peut s'agir du numéro du contrat, du compte, etc. Des informations sur la TVA (taux, montant de la taxe) sont également fournies ici ou une note est faite : « La TVA n'est pas soumise à ».

Lors du paiement des impôts, vous devez en outre remplir un certain nombre de cellules au-dessus du champ 24.

Tout d'abord, le BCC est reflété conformément à l'arrêté du ministère des Finances de la Russie du 1er juillet 2013 n° 65n.

Découvrez les BCC actuellement utilisés dans ce article .

Vient ensuite le code OKTMO conformément au classificateur panrusse des territoires municipaux (approuvé par arrêté de Rosstandart du 14 juin 2013 n° 159-ST). Il doit correspondre à l'OKTMO dans la déclaration de la taxe concernée.

La cellule suivante indique le code à deux chiffres de la base de paiement. Les principaux codes sont les suivants :

• TP - paiements de l'année en cours ;
• ZD - remboursement volontaire de la dette pour les impôts expirés, délais de règlement (déclaration) en l'absence d'exigence de l'administration fiscale de payer des impôts (frais) ;
• TR - remboursement de la dette à la demande de l'administration fiscale pour payer des impôts (frais) ;
• AP - remboursement de la dette selon le rapport d'inspection.

Le champ suivant est la période fiscale. Le format XX.XX.XXXX indique soit la fréquence de paiement de la taxe, soit la date précise de son paiement. La fréquence peut être mensuelle (MS), trimestrielle (QU), semestrielle (SL) ou annuelle (YA).

Exemples de remplissage de l'indicateur de période fiscale :

MS.02.2018 ; KV.01.2018 ; PL.02.2018 ; GD.00.2018 ; 09/04/2018.

Le champ 110 « Type de paiement » n'est pas renseigné.

Étape 9. Signez l'ordre de paiement.

Le paiement papier doit être signé par la personne dont la signature figure sur la carte bancaire. La commande électronique est signée par la personne possédant la clé de signature. S'il existe un sceau, il est apposé sur une copie papier.

Exemple de remplissage d'un ordre de paiement en 2018-2019 : exemple

Montrons un exemple de remplissage d'un ordre de paiement en 2018-2019 à l'aide d'un exemple conditionnel.

Disons que l'organisation ICS LLC doit payer un impôt sur le revenu des personnes physiques pour septembre 2018 d'un montant de 22 340 roubles.

Découvrez les délais fixés pour le paiement de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les salaires dans le matériel « Quand transférer l’impôt sur le revenu du salaire ? .

Les spécificités de la commande seront :

• statut de payeur - code 02, puisque l'organisation payeuse est un agent fiscal ;
• KBK pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques - 18210102010011000110 ;
• la base de paiement est le code TP, puisqu'il s'agit d'un paiement de la période en cours ;
• La fréquence de paiement est MS.09.2018, puisqu'il s'agit d'un paiement pour septembre 2018.

Vous pouvez télécharger un exemple de remplissage d'un ordre de paiement - 2018-2019 sur notre site Internet.

Résultats

Les champs de l'ordre de paiement peuvent être renseignés partiellement ou totalement selon le type de paiement (régulier ou fiscal). Le champ 22 « Code » peut prendre la valeur 0 ou être renseigné si l'identifiant du paiement est connu. Pour le paiement des impôts, les champs 104 à 109 sont en outre renseignés dans l'ordre de paiement.