Descargue un formulario de orden de pago de muestra y un directorio de códigos OKTMO

Modelo de formulario de orden de pago aprobado por el Reglamento del Banco de Rusia No. 383-P del 19 de junio de 2012 "Sobre las reglas para la transferencia de fondos".

¡Este formulario de orden de pago lo completa automáticamente el programa BukhSoft, teniendo en cuenta los requisitos para codificar los fines de pago!

Una nueva version Clasificador de territorios municipales de toda Rusia (OKTMO) OK 033-2013 (en ocho tomos):

Cambios en 2018 Cambios en 2017

Detalles para Moscú:

Banco del beneficiario: Dirección Principal del Banco de Rusia para el Distrito Federal Central;

BIC del banco del beneficiario: 044525000;

cuenta del beneficiario: 40101810045250010041

Detalles para la región de Moscú:

Banco del beneficiario: Dirección Principal del Banco de Rusia para el Distrito Federal Central

BIC del banco del destinatario: 044525000;

cuenta del beneficiario: 40101810845250010102

Cambios en 2015

Campo 110

A partir del 1 de enero, se excluyó de las facturas de impuestos el detalle “110”, que indicaba el indicador de tipo de pago “PE” - pago de una multa; “PC” - pago de intereses; “0” — pago de impuestos, pagos anticipados de impuestos.

El indicador se considera opcional debido a que duplica la información contenida en los dígitos 14-17 del KBK, que identifican el pago:

• 1000 - impuesto o contribución;
• 2000 - multas e intereses;
• 3000 - bien.

Campo 108

Se modifica el procedimiento de cumplimentación del campo 108 “Número del documento que sirve de base para el pago”. Los cambios no afectaron únicamente a los pagos con estado de pagador: “03”, “16”, “19”, “20” (indicados en el campo 101). En los demás casos, si el indicador de base de pago es importante, indicar:

• “DE” - los últimos 7 dígitos del número de declaración de aduana (número de serie);
• “PO” - número de la orden de recibo aduanero;
• “CT”: los últimos 7 dígitos del número de declaración de aduana (número de serie);
• “ID” - número del documento ejecutivo;
• “IP” - número de orden de recogida;
• “TU” - número de la solicitud de pago de derechos de aduana;
• “BD” - número de documento de las actividades económicas y financieras de las autoridades aduaneras;
• “IN”—número de documento de cobro;
• “KP” - número del acuerdo sobre la interacción cuando los grandes pagadores realizan los pagos totales de forma centralizada;
• "00" - 0.

Al indicar el número del documento correspondiente, no se coloca el signo “N”.

Los cambios en la legislación fueron introducidos por Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 30 de octubre de 2014 N 126n Apéndice 4.

Cambios en 2014

A partir del 1 de enero, todas las empresas deberán cumplimentar las órdenes de pago para el pago de impuestos y primas de seguros de una nueva forma. El Ministerio de Finanzas ha preparado un nuevo procedimiento, publicado en un borrador de orden en regulator.gov.ru. A partir del nuevo año sustituirá a la actual orden No. 106n de 24 de noviembre de 2004.

A partir de 2014, en lugar del código OKATO, las tarjetas de pago deberán utilizar el código del nuevo Clasificador de territorios municipales de toda Rusia (OKTMO). Los códigos OKTMO, al igual que OKATO, constan de 11 caracteres. Los primeros dos dígitos serán los mismos en los códigos nuevos y antiguos, y todo el resto cambiará. El Ministerio de Finanzas pronto publicará una nueva guía de códigos. Pero antes de fin de año, es más seguro consultar con su inspección qué códigos poner en los pagos después del 1 de enero.

Además, cambiará la designación del tipo de pago (campo 110 de la orden de pago). Ahora existen 11 tipos de pagos: NS - pago de un impuesto o tasa, VZ - pago de contribuciones, etc. Constantemente se producen errores en estos detalles. A partir del nuevo año, sólo habrá tres tipos de pagos. Esto es PE - pago de multas, PC - pago de intereses y 0 - en todos los demás casos. Es decir, al transferir impuestos, tasas, contribuciones, multas y otros pagos, será necesario ingresar 0. Así, habrá mucha menos confusión con los tipos de pago.

Además, a partir del nuevo año, los pagos de impuestos y contribuciones tendrán un nuevo requisito: un identificador de acumulación único, que se asignará a cada pago al presupuesto. Algunos bancos exigen que lo configures ahora, pero por ahora no es obligatorio. A partir del 1 de enero, el UIN deberá escribirse primero en el campo “Objetivo del pago” para todos los impuestos, sanciones y multas y otras transferencias a la inspección. En ese momento, los inspectores deben informar a las empresas sobre el nuevo código. El Servicio Federal de Impuestos de Rusia supone que la inspección publicará esta información en los stands de las oficinas de impuestos. Al final del año, debería preguntar a su inspección si ha publicado información sobre los nuevos detalles.

Programas Bukhsoft: módulo "Banco y Caja"

Objeto del módulo "Banco y Caja"

Este módulo está diseñado para la contabilidad de todas las transacciones bancarias, la generación e impresión de órdenes de pago bancarias, órdenes bancarias e informes anticipados.

Control de saldos de cuentas y efectivo.

El módulo "Banco y Efectivo" le permite mostrar los saldos de cuenta inicial y final en una fecha seleccionada, lo que le permite comparar visualmente los datos con un extracto bancario.

Usando un filtro

Los datos bancarios en forma de programa se pueden mostrar para un período seleccionado, dentro de montos específicos, por el contexto del contenido de la operación, por el nombre analítico seleccionado, etc.

Contabilidad separada para varios bancos.

Si el usuario tiene varias cuentas corrientes abiertas, el programa le permite mantener registros separados para cada cuenta por separado, así como generar documentos de balance para todos los bancos juntos.

Libros de referencia convenientes

Al abrir transacciones en el banco, se utiliza un directorio de contrapartes de varios niveles, que tiene una estructura de árbol. El directorio de contrapartes y el directorio de empleados tienen las funciones de búsqueda necesarias y contienen toda la información necesaria para completar automáticamente los documentos primarios. El banco puede utilizar el directorio de fines de pago, que le permite almacenar registros estándar y códigos de pago.

Codificación del propósito del pago en la orden de pago.

Una de las tareas más difíciles al generar órdenes de pago es la correcta formación de la codificación del propósito del pago al pagar impuestos y tasas. La ventaja del módulo "Banco" es que en el directorio "Propósito del pago" es posible crear una línea de código con el fin de pagar al pagar impuestos o derechos de aduana (de acuerdo con los requisitos de la Orden del Ministerio del Federación de Rusia sobre Impuestos y Derechos, el Comité Estatal de Aduanas de la Federación de Rusia, el Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia, acordado con el Banco de Rusia, de fecha 3 de marzo de 2003 No. BG-3-10/98/197/22n "Tras la aprobación de las Reglas para indicar información en los campos de los documentos de liquidación para la transferencia de impuestos, tasas y otros pagos obligatorios al sistema presupuestario de la Federación de Rusia" ).

Conexión con otras funciones

Si la sección “Banco y Caja” se compra junto con otros módulos, los datos del banco y caja se reciben automáticamente de la Contabilidad de ventas de compras, de los formularios de Pago de impuestos sobre salarios y Pago de salarios. Además, los datos bancarios y de caja están interconectados con el Diario de transacciones comerciales (en el programa "Bukhsoft: Enterprise" y no solo).

Más detalles sobre las posibilidades. Programas Bukhsoft en la sección Banco. se puede leer en las instrucciones del programa descargado.

¡Le deseamos un trabajo agradable!

Orden de pago– es un documento mediante el cual el titular de una cuenta corriente ordena al banco transferir fondos a otra cuenta especificada. De esta manera, se pueden pagar bienes o servicios, pagar un anticipo, reembolsar un préstamo, realizar pagos y contribuciones gubernamentales, es decir, garantizar cualquier movimiento de finanzas permitido por la ley.

Las órdenes de pago deben redactarse de acuerdo con el procedimiento establecido por el Ministerio de Hacienda, ya que se procesan de forma automática. No importa si el pago se envía al banco en papel o a través de Internet.

Un formulario complejo desarrollado por el Banco Central de la Federación de Rusia y aprobado por la legislación federal debe completarse correctamente, ya que el costo de un error puede ser demasiado alto, especialmente si se trata de una orden de pago de impuestos.

ARCHIVOS

Para evitar problemas asociados con el llenado incorrecto de los campos de una orden de pago, comprenderemos las características de cada celda.

código de pago

Los detalles del pago futuro y la información al respecto se encuentran en campos especialmente designados del formulario de pago. Mucha información se registra en forma codificada. El código es el mismo para todos los participantes en el proceso:

• pagador;
• frasco;
• receptor de fondos.

Esto permite contabilizar automáticamente los pagos en la gestión de documentos electrónicos.

Instrucciones paso a paso para completar una orden de pago

En el formulario de muestra, a cada celda se le asigna un número para que sea más fácil explicar su significado y aclarar exactamente cómo debe completarse.

Compruebe si está utilizando el formulario de orden de pago actual, actualizado en 2012. El nuevo formulario está aprobado por el Apéndice 2 del Reglamento del Banco de Rusia del 19 de junio de 2912 No. 383-P.

Verifique el número que aparece en la parte superior derecha. No importa a quién esté destinado el dinero enviado mediante orden de pago, se indicarán los mismos números: 0401060 . Este es el número de formulario del formulario unificado válido en la actualidad.

Comenzamos a rellenar uno a uno los campos del documento.
Campo 3- número. El pagador indica el número de pago de acuerdo con su orden de numeración interno. El banco puede proporcionar el número a particulares. Este campo no puede contener más de 6 caracteres.

Campo 4- fecha de. Formato de fecha: día de dos dígitos, mes de dos dígitos, año de 4 dígitos. En formato electrónico, la fecha se formatea automáticamente.

Campo 5- tipo de pago. Debe elegir cómo se realizará el pago: "urgente", "telégrafo", "correo". Al enviar un pago a través de un banco cliente, debe indicar el valor codificado aceptado por el banco.

Campo 6- Suma en cuirsiva. El número de rublos se escribe con mayúscula en palabras (esta palabra no está abreviada), los kopeks se escriben con números (la palabra "kopek" tampoco tiene abreviaturas). Es aceptable no indicar kopeks si la cantidad es una cantidad entera.

Campo 7- suma. Dinero transferido en números. Los rublos deben separarse de los kopeks con el signo – . Si no hay kopeks, ponga = después de los rublos. No debería haber otros caracteres en este campo. El número debe coincidir con las palabras del campo 6, de lo contrario no se aceptará el pago.

Campo 8– pagador. Las personas jurídicas deben indicar el nombre y dirección abreviados, las personas físicas - nombre completo y dirección de registro, las que se dedican a la práctica privada, además de estos datos, se debe anotar entre paréntesis el tipo de actividad, empresario individual - nombre completo, personalidad jurídica y dirección. . El nombre (título) está separado de la dirección por el símbolo //.

Campo 9- Número de cuenta. Se refiere al número de cuenta del pagador (combinación de 20 dígitos).

Campo 10– banco pagador. Nombre completo o abreviado del banco y ciudad de su ubicación.

Campo 11- BIC. Código de identificación del banco del pagador (según el Directorio de participantes en liquidaciones a través del Banco Central de Rusia).

Campo 12– número de cuenta corresponsal. Si el pagador es atendido por el Banco de Rusia o su división, este campo no se completa. En otros casos, deberá indicar el número de subcuenta.

Campo 13- banco del beneficiario. El nombre y ciudad del banco donde se envían los fondos.

Campo 14– BIC del banco del destinatario. Complete de la misma manera que la cláusula 11.

Campo 15– número de subcuenta del destinatario. Si se envía dinero a un cliente del Banco de Rusia, no es necesario completar la casilla.

Campo 16- recipiente. Una entidad legal se designa por su nombre completo o abreviado (ambos se pueden hacer a la vez), un empresario individual: por estado y nombre completo, los empresarios individuales que practican de forma privada deben indicar adicionalmente el tipo de actividad, y basta con nombrar a un individuo. en su totalidad (sin inclinación). Si los fondos se transfieren al banco, la información del campo 13 se duplica.

Campo 17– Número de cuenta del destinatario. Número de cuenta de 20 dígitos del destinatario de los fondos.

Campo 18- tipo de operación. El código establecido por el Banco Central de la Federación Rusa: para una orden de pago siempre será 01.

Campo 19- plazo de pago. El campo permanece vacío.

Campo 20- propósito de pago. Véase el párrafo 19, hasta que el Banco Central de la Federación de Rusia indique lo contrario.

Campo 21– cola de pago. Se indica un número del 1 al 6: cola de conformidad con el artículo 855 del Código Civil de la Federación de Rusia. Los números más utilizados son el 3 (impuestos, aportaciones, salarios) y el 6 (pago de compras y suministros).

– Código UIN. En 2014 se introdujo un identificador de acumulación único: 20 dígitos para una entidad jurídica y 25 para una persona física. Si no hay UIN, se ingresa 0.

Campo 23- reservar. Dejalo en blanco.

Campo 24- propósito de pago. Anota para qué se transfieren los fondos: nombre del producto, tipo de servicio, número y fecha del contrato, etc. No es necesario indicar el IVA, pero es mejor estar seguro.

Campo 43– sello del pagador. Colocado únicamente en una versión impresa del documento.

Campo 44– firmas. En el papel, el pagador pone una firma que coincide con la muestra de la tarjeta presentada al registrar la cuenta.

Campo 45– marcas bancarias. En el formulario en papel, los bancos del remitente y del destinatario de los fondos colocan sellos y firmas de personas autorizadas, y en la versión electrónica, la fecha de ejecución de la orden.
Campo 60– TIN del pagador. 12 caracteres para una persona física, 10 para una persona jurídica. Si no hay TIN (esto es posible para particulares), escriba 0.

Campo 61– TIN del destinatario. Similar al párrafo 28.

Campo 62– fecha de recepción en el banco. Llena el propio banco.

Campo 71– fecha de cancelación. Emitido por el banco.

¡IMPORTANTE! Las celdas 101-110 deben completarse solo si el pago está destinado a impuestos o aduanas.

Campo 101– estado del pagador. Código del 01 al 20, especificando la persona u organización que transfiere los fondos. Si el código está en el rango de 09 a 14, entonces el campo 22 o el campo 60 deben completarse sin falta.
Campo 102– Punto de control del pagador. Código de motivo de registro (si está disponible): 9 dígitos.

Campo 103– Punto de control del destinatario. Código de 9 dígitos, si está asignado. Los dos primeros dígitos no pueden ser ceros.

Campo 104– . Nuevo para 2016. El código de clasificación presupuestaria refleja el tipo de ingresos del presupuesto ruso: derechos, impuestos, primas de seguro, tasas comerciales, etc. 20 o 25 caracteres, todos los dígitos no pueden ser ceros.

Campo 105- código. Indicado desde 2014 en lugar de OKATO. Según el Clasificador de territorios municipales de toda Rusia, debe escribir en este campo 8 u 11 dígitos asignados a su localidad.

Campo 106– base de pago. El código consta de 2 letras e indica varios motivos de pago, por ejemplo, OT - reembolso de la deuda diferida, DE - declaración de aduana. En 2016, se introdujeron varios códigos de letras nuevos para la base de pago. Si la lista de códigos no indica el pago que se realiza al presupuesto, se ingresa 0 en la celda.

Campo 107– indicador del período impositivo. Se indica con qué frecuencia se paga el impuesto: MS - mensualmente, CV - una vez por trimestre, PL - cada seis meses, GD - anualmente. La fecha está escrita después de la designación de la letra. Si el pago no es impuesto, sino aduanero, en esta celda se escribe el código de la autoridad correspondiente.

Campo 108– número de base de pago. A partir del 28 de marzo de 2016, en este campo es necesario escribir el número del documento en base al cual se realiza el pago. El documento se selecciona según el código especificado en el campo 107. Si la celda 107 contiene TP o ZD, entonces se debe ingresar 0 en el campo 108.

Campo 109– fecha del documento base de pago. Depende del campo 108. Si hay 0 en el campo 108, 0 también se escribe en esta celda.

Campo 110- tipo de pago. Las reglas para completar este campo cambiaron en 2015. No es necesario completar esta celda, ya que en el campo 104 se indica el KBK (sus 14-17 dígitos reflejan con precisión los subtipos de ingresos presupuestarios).

Matices adicionales

Normalmente, el formulario de pago debe redactarse en 4 copias:

• El primero se utiliza al cancelar en el banco del pagador y termina en los documentos diarios del banco;
• El segundo se utiliza para acreditar fondos en la cuenta del destinatario en su banco, almacenados en los documentos del día del banco del destinatario;
• 3º confirma la transacción bancaria, adjunta al extracto de cuenta del destinatario (en su banco);
• El 4º con el sello del banco se devuelve al pagador como confirmación de aceptación del pago para su ejecución.

¡NOTA! El banco aceptará el pago incluso si no hay suficiente dinero en la cuenta del pagador. Pero la orden se ejecutará sólo si hay fondos suficientes para ello.

Si el pagador se comunica con el banco para obtener información sobre cómo se está ejecutando su orden de pago, debería recibir una respuesta el siguiente día hábil.

Una orden de pago es una instrucción para que el banco transfiera fondos desde la cuenta del pagador utilizando los detalles proporcionados. Consideremos completar la orden de pago en detalle.

Orden de pago 2015

El llenado del comprobante de pago comienza con el número y fecha, que se indican en la parte superior del formulario, en los campos 4 y 5. El formato de fecha será: DD. MM. AAAA.

Campo 8 – nombre del pagador, 9 – número de cuenta bancaria del pagador.

Luego se completan los datos bancarios del pagador en los campos 10, 11, 12. Los campos 13, 14, 15, 17 se completan de manera similar. Reflejan los datos bancarios del destinatario.

El campo 16 indica el nombre completo o abreviado de la organización receptora: para un empresario individual, es necesario reflejar en la columna su apellido, nombre y patronímico en su totalidad, así como su condición jurídica.

En el campo “Tipo de pago” se ingresa el código “01”. Los datos “Fecha de vencimiento del pago”, “Código de propósito del pago”, “Campo de reserva” no se completan a menos que el banco establezca un procedimiento diferente.

El campo 21 de la orden de pago indica un número según el orden en que los fondos se cargan de la cuenta.

El campo 22 "Código" refleja el identificador de pago único (UPI). De lo contrario se llama UIN. Este número lo asignan las inspecciones fiscales al enviar una solicitud al contribuyente. Si este no es el caso, entonces se ingresa cero en este campo.

El campo 24 del documento de pago se completa sobre la base de un acuerdo, factura de pago u otros documentos primarios. Registra el propósito del pago, el nombre del producto o servicio, así como información sobre el impuesto al valor agregado.

En las columnas 60 y 61 de la orden de pago se indica el TIN del pagador y del destinatario, y en los campos 102 y 103 se indican sus puntos de control.

El campo 101 registra el estado de la organización. Podría ser el siguiente:

– 01 – contribuyente (pagador de tasas) – persona jurídica;

– 02 – agente fiscal;

– 08 – pagador – una institución que paga primas de seguros y otros

pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia;

– 14 – contribuyente que realiza pagos a personas físicas.

Los campos 104 – 110 se completan en caso de transferencia de fondos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia. En particular, el campo 104 es KBK, 105 es OKTMO, 106 es el valor de la base de pago.

Los valores para la base de pago deben seleccionarse de los anexos de la orden del Ministerio de Finanzas de Rusia del 12 de noviembre de 2013 No. 107n.

Por ejemplo:

TP – pagos del año en curso;

ZD: reembolso voluntario de la deuda por períodos impositivos vencidos (cálculo, presentación de informes) en ausencia de un requisito de pago por parte de la inspección tributaria.

Si es imposible especificar un valor de indicador específico, debe ingresar "0".

En la orden de pago, en el campo 107 se indica el período impositivo y, si es imposible indicarlo, “0”

Si se produce una transferencia de impuestos sobre la base de una solicitud u otro documento similar, se completan los campos 108 y 109. Reflejan información sobre el número y la fecha del documento que sirve de base para el pago. Si es imposible especificar un valor específico en los campos, ingrese "0"

El tipo de pago (campo 110) ingresa el valor de la transferencia de impuestos, por ejemplo:

PE – pago de sanciones;

PC – pago de intereses;

“0” – al pagar un impuesto (tasa), incluido un anticipo, contribución, sanciones fiscales, multas administrativas y de otro tipo, así como otros pagos administrados por las autoridades fiscales. La lista completa se presenta en la orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 12 de noviembre de 2013 No. 107n.

A partir del 1 de enero de 2015, el monto de la transferencia de las contribuciones al seguro al Fondo de Pensiones y al FFOMS debe indicarse en rublos y kopeks.

Modelo de orden de pago 2015

El principal documento reglamentario que establece las reglas para completar los documentos de pago son las Reglas para indicar información en los detalles del pedido... aprobado por Orden No. 107n de 12 de noviembre de 2013.

A partir del 1 de enero de 2015, este documento se aplicará teniendo en cuenta las modificaciones realizadas por Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia de 30 de octubre de 2014 No. 126n.

Echemos un vistazo más de cerca a las reglas para completar los datos de pago para 2015, que han sufrido cambios.

Tipo de pago

La primera modificación afectó al procedimiento de cumplimentación del campo 110 “Tipo de pago”.

Recordemos que desde 2014 el número de tipos de pago ha disminuido significativamente: solo quedan tres:

PC - pago de intereses;

0 - en otros casos.

Así, en 2014, para (cobranzas), incluidos anticipos, contribuciones, sanciones fiscales, multas administrativas y de otro tipo, y otros pagos administrados por las autoridades tributarias, se indicó en detalle el valor 0 110.

Desde 2015, se eliminó el procedimiento para completar los detalles especificados en las Reglas para especificar información.

Tenga en cuenta que esta enmienda fue causada por la aprobación por parte del Gobierno de la Federación de Rusia de una hoja de ruta (es decir, un plan de acción) para la implementación del proyecto "Mejora de la administración tributaria" (Orden No. 162-r del 10 de febrero). , 2014).

Según la idea de los desarrolladores, se pidió al Ministerio de Finanzas de Rusia que analizara cada campo de la orden de pago para determinar qué tan necesario es indicarlo.

Según los resultados del análisis, detalles como “Tipo de pago”, reflejados en el campo 110, han sido cancelados desde el 1 de enero de 2015.

Al mismo tiempo, como informó el Banco Central de la Federación de Rusia en carta del 30 de diciembre de 2014 No. 234-T “Sobre el detalle 110 de las órdenes”, si se indica un valor en el detalle 101 (estado del pagador), entonces el campo 110 deberá ingresarse como 0.

Es decir, no puedes dejar este detalle en blanco.

Base de pago

Se aclara el procedimiento para completar los datos como “Documento que sirve de base para el pago”, indicado en el campo 108. Así, completar las boletas de pago del año 2015 de acuerdo con las siguientes reglas.

Según las novedades, a partir del 1 de enero de 2015, al cumplimentar una orden de pago en el caso de indicar un estado de pagador distinto de 03, 16, 19, 20, este detalle deberá contener la siguiente información (ver Tabla 1).

Dado que completar el campo 108 está directamente relacionado con el estado del pagador que se indicará en el documento de pago, recordemos las reglas para completar este detalle. Tenga en cuenta que al indicar el número del documento correspondiente, el signo "No" no debe estar. fijado.

Estado del pagador

Los detalles de la orden de pago “Estado del Pagador” del 1 de enero de 2014 se completan de acuerdo con el Apéndice No. 5 de la Orden No. 107n.

Tengamos en cuenta este punto: si hay entradas en los campos 104-110 del documento, se debe completar el campo 101.

El campo 101 de la orden de pago indica el estado del pagador (este indicador puede tomar valores del 01 al 24).

Para mayor comodidad, proporcionamos una lista de algunos estados (consulte la Tabla 2).

Le recordamos que al redactar una orden de pago para la transferencia de cualquier contribución (independientemente de si el pagador es una organización o un empresario individual), es necesario establecer el estado 08. En cuanto a la transferencia de impuestos, entonces:

Si una organización (IP) transfiere impuestos como contribuyente, se indica el código 01;

Si una empresa (empresario) transfiere impuestos como (por ejemplo, al transferir el impuesto sobre la renta de las personas físicas), se indica el código 02.

Recordemos las reglas para completar datos individuales, que no han sufrido ningún cambio desde 2015.

Orden de pago

Las reglas para completar los detalles de la "Orden de pago" están relacionadas con las normas prescritas en el artículo 855 del Código Civil de la Federación de Rusia. Fue modificado por la Ley Federal No. 345-FZ del 2 de diciembre de 2013.

De acuerdo con estas modificaciones, el orden de pagos pasó a constar de cinco bases (5 colas), en lugar de las seis existentes anteriormente.

Enumeremoslos:

1) documentos de ejecución por causar daño a la salud o la vida; pensión alimenticia;

2) documentos ejecutivos sobre indemnizaciones por despido, salarios de empleados actuales y anteriores; pago de remuneración a los autores por los resultados de la actividad intelectual;

3) documentos de pago de salarios; instrucciones de las autoridades fiscales sobre impuestos y tasas; instrucciones de los órganos de control sobre las contribuciones de seguros a los fondos extrapresupuestarios estatales (en la edición anterior se indicaron el Fondo de Pensiones de Rusia y el Fondo del Seguro Médico Obligatorio);

4) otros documentos ejecutivos;

5) otros documentos de pago en orden calendario.

Período gravable

Se utiliza para indicar la frecuencia de pago de un impuesto (tasa) o una fecha de pago específica establecida por ley.

El campo 107 tiene 10 caracteres, ocho tienen significado semántico y dos son caracteres de separación y están llenos de puntos.

Los dos primeros dígitos del indicador del período impositivo tienen como objetivo determinar la frecuencia de pago, que puede ser mensual, trimestral, semestral o anual: MC - pagos mensuales; KV - pagos trimestrales; PL - pagos semestrales; GD - pagos anuales.

Al transferir el IRPF o las primas de seguros se indica la frecuencia mensual (1º y 2º dígitos).

Los signos tercero y sexto son puntos.

Los dígitos 4º y 5º indican el mes (los valores pueden variar de 01 a 12). En los signos 7-10: el año.

En el campo "Período impositivo", debe reflejar el período por el cual se realiza el pago de impuestos o el pago adicional, independientemente de la fecha de transferencia de fondos.

Al realizar el pago correspondiente a diciembre de 2014, indicar: MS.12.2014. Para enero de 2015, el campo indica el valor MS.01.2015.

Orden de pago en 2018-2019: verá una muestra de este documento en este artículo. ¿Cuál es su formulario, cuáles son las reglas para completarlo, ha habido algún cambio recientemente? Veamos cómo completar una orden de pago en 2018-2019.

Formulario de orden de pago en 2018-2019 (descargar formulario)

Una orden de pago es un formulario según OKUD 0401060. Está contenido en los Apéndices 2 y 3 del Reglamento del Banco de Rusia "Sobre las reglas para la transferencia de fondos" del 19 de junio de 2012 No. 383-P. Puede descargar la orden de pago en nuestro sitio web.

La forma es familiar para todos desde hace mucho tiempo. Ha estado en vigor durante muchos años y nunca ha cambiado fundamentalmente.

Completar una orden de pago en 2018-2019

Al completar una orden de pago, debe guiarse por:

• reglamento N° 383-P;
• Orden del Ministerio de Finanzas de Rusia "Sobre la aprobación de las Reglas para indicar información en los detalles de las órdenes para la transferencia de fondos para el pago de pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia" de fecha 12 de noviembre de 2013 No. 107n - cuando Elaboración de pagos de impuestos, tasas y contribuciones.

Presentemos una breve instrucción paso a paso. En este caso nos centraremos en rellenar los datos de un pedido en papel, aunque actualmente pocas personas realizan pagos simplemente en un formulario. Como regla general, para esto se utilizan programas de contabilidad especiales y para pagos electrónicos se utiliza software del tipo "Banco-Cliente".

Paso 1. Indique el número y fecha del pago.

Las órdenes de pago están numeradas en orden cronológico. El número debe ser distinto de cero y no contener más de 6 caracteres. La fecha en un documento en papel se proporciona en el formato DD.MM.AAAA. En un pedido electrónico la fecha se completa en el formato establecido por el banco.

Paso 2. Especifica el tipo de pago.

Puede tener el significado de “Urgente”, “Telégrafo”, “Correo”. Es posible un valor diferente o su ausencia si el banco establece dicho procedimiento de llenado. En un pago electrónico, el valor se indica en forma de un código establecido por el banco.

Paso 3. Estado del pagador.

Se indica en el campo 101, pero solo para pagos al presupuesto. La lista de códigos de estado figura en el Apéndice 5 de la orden del Ministerio de Finanzas de Rusia del 12 de noviembre de 2013 No. 107n. El pagador típico puede encontrar útil lo siguiente:

• 01 - contribuyente (pagador de tasas) - entidad jurídica;
• 02 - agente fiscal;
• 06 - participante en una actividad económica exterior - entidad jurídica;
• 08 - pagador: una entidad jurídica (empresario individual) que transfiere fondos para el pago de primas de seguros y otros pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia;
• 09 - contribuyente (pagador de tasas) - empresario individual;
• 10 - contribuyente (pagador de honorarios) - notario que ejerce la práctica privada;
• 11 - contribuyente (pagador de honorarios) - abogado que estableció un despacho de abogados;
• 12 - contribuyente (pagador de tasas) - jefe de una empresa campesina (agrícola);
• 13 - contribuyente (pagador de tasas) - otra persona física (cliente del banco (titular de la cuenta));
• 14 - contribuyente que realiza pagos a personas físicas;
• 16 - participante en una actividad económica exterior - un individuo;
• 17 - participante en una actividad económica exterior - empresario individual;
• 18 - un pagador de derechos de aduana que no es un declarante y que está obligado por la legislación de la Federación de Rusia a pagar derechos de aduana;
• 19 - organizaciones y sus sucursales (en adelante, organizaciones) que han redactado una orden para la transferencia de fondos retenidos de los salarios (ingresos) de un deudor - un individuo para pagar los atrasos en los pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia sobre la base de un documento ejecutivo enviado a la organización en la forma prescrita;
• 21 - participante responsable del grupo consolidado de contribuyentes;
• 22 - participante de un grupo consolidado de contribuyentes;
• 24 - pagador: una persona que transfiere fondos para pagar primas de seguros y otros pagos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia;
• 25 - bancos garantes que han emitido una orden para la transferencia de fondos al sistema presupuestario de la Federación de Rusia tras la devolución del monto del impuesto al valor agregado recibido en exceso por el contribuyente (acreditado a él), de manera declarativa, como así como el pago de los impuestos especiales calculados sobre las transacciones de venta de bienes sujetos a impuestos especiales dentro del territorio de la Federación de Rusia, y los impuestos especiales sobre el alcohol y (o) los productos que contengan alcohol sujetos a impuestos especiales;
• 26 - fundadores (participantes) del deudor, propietarios de la propiedad del deudor - una empresa unitaria o terceros que han redactado una orden para la transferencia de fondos para pagar las reclamaciones contra el deudor por el pago de los pagos obligatorios incluidos en el registro de créditos de los acreedores, durante los procedimientos aplicados en un caso de quiebra;
• 27 - organizaciones de crédito o sus sucursales que hayan elaborado una orden para la transferencia de fondos transferidos del sistema presupuestario de la Federación de Rusia, no acreditados al destinatario y sujetos a devolución al sistema presupuestario de la Federación de Rusia;
• 28 - participante en una actividad económica exterior - destinatario de correo internacional.

Lea más sobre el estado del pagador en este material .

Paso 4. Especifique el monto del pago.

El monto del monto pagado en la orden de pago se indica en números y palabras.

La cantidad en palabras se indica desde el principio de la línea con una letra mayúscula: en rublos y kopeks (los kopeks se escriben en números). En este caso, las palabras “rublo” y “kopeck” se escriben íntegramente, sin abreviaturas. Si la cantidad es en rublos enteros, es posible que no se indiquen kopeks.

En la suma de los números, los rublos están separados de los kopeks por un signo "-". Si el pago se realiza sin kopeks, coloque un signo "=" después de los rublos.

Por ejemplo:

• la cantidad en letras “Doce mil trescientos cuarenta y cinco rublos cincuenta kopeks”, en números “12 345-50”;
• o la cantidad en letras “Diez mil rublos”, en números “10.000=”.

En el pedido electrónico el monto del pago se indica en números en el formato establecido por el banco.

Paso 5. Complete los datos del pagador.

• TIN y puesto de control;
• nombre o nombre completo, si es empresario individual u otro trabajador autónomo;
• Datos bancarios: número de cuenta, nombre del banco, su BIC y cuenta corresponsal.

Como regla general, los detalles ya están ingresados ​​en el programa, por lo que no es necesario completarlos. Al mismo tiempo, si por ejemplo tienes varias cuentas corrientes, asegúrate de indicar desde cuál ibas a transferir el dinero.

Paso 6. Complete los datos del destinatario.

Son los mismos que los del pagador:

• TIN y puesto de control;
• Nombre;
• detalles de la cuenta.

Si se completa una orden de pago para el pago de impuestos, entonces se indica como destinatario la UFK correspondiente, y junto a ella, entre paréntesis, el nombre del administrador de ingresos (inspección o fondo). Los detalles de pago se pueden obtener del Servicio de Impuestos Federales o del fondo.

Si el pago no es impuesto, los detalles del pago se toman, por ejemplo, del contrato o factura de pago.

Paso 7. Proporcionamos códigos y cifrados adicionales.

Esta es la tabla debajo de los datos bancarios del beneficiario. Siempre indica:

• Tipo de operación. A la orden de pago se le ha asignado el código 01.
• Secuencia de pago. Los pagos a contrapartes y para el autopago de impuestos, tasas y contribuciones tienen la quinta prioridad.
• Código. Para pagos de impuestos y no impuestos actuales, debe ingresar 0. Si el pago se realiza de acuerdo con un documento que tiene un UIP (identificador único de pago), se ingresa un código UIP de 20 dígitos.

Paso 8. Especifique la información de pago.

Si el pago no es impuesto, todo es sencillo. En el campo 24 deberás indicar la base sobre la cual se realiza el pago. Este puede ser el número del contrato, cuenta, etc. Aquí también se proporciona información sobre el IVA (tasa, monto del impuesto) o se anota: "El IVA no está sujeto a".

En el pago de impuestos, además debe completar una cantidad de celdas arriba del campo 24.

En primer lugar, el BCC se refleja de acuerdo con la orden del Ministerio de Finanzas de Rusia del 1 de julio de 2013 No. 65n.

Lea sobre los BCC utilizados actualmente en este artículo .

Luego viene el código OKTMO de acuerdo con el Clasificador de territorios municipales de toda Rusia (aprobado por orden de Rosstandart del 14 de junio de 2013 No. 159-ST). Debe coincidir con el OKTMO en la declaración del impuesto correspondiente.

La siguiente celda indica el código de dos dígitos de la base de pago. Los códigos principales son los siguientes:

• TP - pagos del año en curso;
• ZD: reembolso voluntario de la deuda por impuestos vencidos, períodos de liquidación (informe) en ausencia de un requisito por parte de la autoridad tributaria de pagar impuestos (tarifas);
• TR - reembolso de la deuda a solicitud de la autoridad fiscal para pagar impuestos (tarifas);
• AP - amortización de la deuda según el informe de inspección.

El siguiente campo es el período impositivo. El formato XX.XX.XXXX indica la frecuencia de pago del impuesto o la fecha específica de su pago. La frecuencia puede ser mensual (MS), trimestral (QU), semestral (SL) o anual (YA).

Ejemplos de cómo completar el indicador del período impositivo:

MS.02.2018; KV.01.2018; PL.02.2018; GD.00.2018; 04/09/2018.

El campo 110 “Tipo de pago” no está cumplimentado.

Paso 9. Firma la orden de pago.

El pago en papel debe estar firmado por la persona cuya firma figura en la tarjeta bancaria. El pedido electrónico está firmado por la persona titular de la clave de firma. Si hay un sello, se coloca en una copia en papel.

Ejemplo de cómo completar una orden de pago en 2018-2019: muestra

Mostremos una muestra de cómo completar una orden de pago en 2018-2019 usando un ejemplo condicional.

Digamos que la organización ICS LLC necesita pagar el impuesto sobre la renta personal para septiembre de 2018 por un monto de 22,340 rublos.

Lea sobre los plazos establecidos para el pago del IRPF sobre salarios en el material “¿Cuándo transferir el impuesto sobre la renta del salario?” .

Las características específicas del pedido serán:

• estado del pagador: código 02, ya que la organización pagadora es un agente fiscal;
• KBK para el impuesto sobre la renta personal - 18210102010011000110;
• la base del pago es el código TP, ya que se trata de un pago del período actual;
• La frecuencia de pago es MS.09.2018, ya que este es un pago correspondiente a septiembre de 2018.

Puede descargar una muestra de cómo completar una orden de pago - 2018-2019 en nuestro sitio web.

Resultados

Los campos de la orden de pago se pueden llenar parcial o totalmente dependiendo del tipo de pago (regular o tributario). El campo 22 “Código” puede tomar el valor 0 o completarse si se conoce el identificador de pago. Para pagos de impuestos, los campos 104-109 se completan adicionalmente en la orden de pago.