Дата на публикуване: 22.02.2017 16:26 (архив)

Интернет услугата, разработена от Федералната данъчна служба в помощ на данъкоплатците, набира все по-голяма популярност.

800 хиляди жители на Санкт Петербург вече използват възможностите на „Личния акаунт на данъкоплатеца“, получават актуална информация за своите данъци и плащат данъци онлайн.

С помощта на услугата можете:

Получавайте информация за имуществото и превозните средства, сумите на начислените и платени данъци, наличието на надвнесени суми и задължения;
- контролира състоянието на разчетите с бюджета;
- получавате и отпечатвате данъчни съобщения и данъчни разписки, плащате данъци;
- получаване на отчети за съгласуване;
- свържете се с данъчните власти без лично посещение.

Службата на Федералната данъчна служба на Русия за Санкт Петербург публикува отговори на често задавани въпроси относно работата на „Личния акаунт на данъкоплатеца“.

1. Въпрос: Възможно ли е да подадете заявление за възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица чрез интернет услугата на Федералната данъчна служба на Русия „Лична сметка на данъкоплатеца за физически лица“?

Отговор: Да, от 1 юли 2015 г. е възможно отделните данъкоплатци да изпращат заявления за възстановяване (прихващане) до данъчния орган, подписани с усъвършенстван неквалифициран електронен подпис през раздела: „Данък върху доходите FL/3-NDFL /Генерирайте заявление за възстановяване, подпишете с усъвършенстван неквалифициран електронен подпис и изпратете.”

2. Въпрос: Как да избера данъчен орган в интернет услугата на Федералната данъчна служба на Русия „Лична сметка на данъкоплатеца за физически лица“, за да изпратите данъчна декларация във формуляр 3-NDFL?

Отговор: При генериране на 3-NDFL декларация онлайн чрез интернет услугата „Личен акаунт“ данъкоплатецът попълва адреса на регистрация по местоживеене (регистрация). Въз основа на въведения адрес автоматично се определя кодът за проверка, на който ще бъде изпратена декларацията.

В съответствие с член 11 от Данъчния кодекс на Руската федерация, мястото на пребиваване на физическо лице е адресът, на който лицето е регистрирано по начина, установен от законодателството на Руската федерация.

3. Въпрос: Правно значими ли са документите, подписани с неквалифициран електронен подпис и изпратени през „Личен акаунт на данъкоплатеца“? Ако съм приложил документи в електронен формат, подписани с електронен подпис, към декларацията 3-NDFL, трябва ли да нося хартиена версия на данъчния орган?

Отговор: Документите, подписани с електронен подпис - квалифициран или неквалифициран, са правно значими и равностойни на документи, представени на хартиен носител.

Ако сте изпратили подкрепящи документи, сканирани и подписани с подобрен квалифициран или подобрен неквалифициран подпис като прикачени файлове към декларацията 3-NDFL, тогава не е необходимо да ги дублирате на хартия. Моля, имайте предвид, че в някои случаи при извършване на документна проверка инспекторът има право да поиска оригиналния документ – в този случай инспекторът ще се свърже с вас.

4. Въпрос: Как мога да получа сертификат за неквалифициран ключ за електронен подпис?

Отговор: Получаването на сертификат за ключ за проверка на електронен подпис е достъпно за потребителя чрез връзката „Получаване на сертификат за ключ за проверка на електронен подпис“ в раздел „Профил“.

Вашият личен акаунт предлага две възможности за инсталиране на сертификат за ключ за електронен подпис. В първия случай сертификатът на ключа ще се съхранява на вашия компютър, във втория - в защитеното хранилище на Федералната данъчна служба на Русия. Ако инсталирате сертификат на компютъра си, ще ви трябва настолен компютър или лаптоп (не се предлага за таблети или телефони), операционна система Windows и администраторски права. Ако се съхранява в хранилището на Федералната данъчна служба на Русия, е възможно да се използват всякакви устройства и операционни системи. И в двата случая сертификатът за ключ за проверка на електронния подпис ще бъде пълноправен инструмент за управление на електронни документи чрез „Личен акаунт“. По-подробна информация е предоставена в съответния раздел при инсталиране на ключа.

5. Въпрос: Трябва да попълня декларация за приспадане на данъци във формуляр 3-NDFL. За да направите това, ви е необходим сертификат във формуляр 2-NDFL. Няма възможност да поискате този сертификат от данъчен агент в близко бъдеще. Мога ли да получа тази информация от данъчните власти?

Отговор: Разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация не предвиждат задължението на данъчните органи да предоставят удостоверения във формуляр 2-NDFL за получени доходи, изчислени и удържани и преведени суми на данък върху доходите на физическите лица.

В същото време на страницата на данъкоплатеца на интернет услугата на Федералната данъчна служба на Русия „Лична сметка на данъкоплатеца за физически лица“ в съответствие с процедурата за поддържане на лична сметка на данъкоплатеца, одобрена със Заповед на Федералната данъчна служба на Русия от 30 юни 2015 г. № ММВ-7-17/260@ „За одобряване на процедурата за поддържане на лична сметка“ в раздела „Данък върху дохода“, в раздела „Информация за сертификати по формуляр 2-NDFL“ отразява информация за доходите получени от данъчни агенти за предходните три данъчни периода.

Информация за доходите за 2016 г. ще бъде достъпна в интернет услугата „Личен акаунт“ след 01.06.2017 г.

6. Въпрос: Миналата година част от правото на приспадане на данък върху имуществото беше упражнено чрез подаване на данъчна декларация по образец 3-NDFL. За по-нататъшно упражняване на правото на това приспадане, попълвам данъчна декларация, но не си спомням салдото на приспадането, което е прехвърлено от предходния данъчен период. Няма такава информация в моя „Личен акаунт“. Къде мога да намеря тези данни, необходими за попълване на декларацията?

Отговор: Данъчният кодекс на Руската федерация не предвижда информиране на данъкоплатците за баланса на приспадането на данъка върху имуществото при закупуване на жилище, което се пренася за следващия данъчен период.

В интернет услугата на Федералната данъчна служба на Русия „Лична сметка на данъкоплатеца за физически лица“ в раздела „Данък върху доходите/3-NDFL/Прогрес на проверката на декларацията за .... години" в колона "Размер на приспадане на данъка върху имуществото за разходи за изграждане или придобиване на обект" отразява размера на предоставеното приспадане на данъка върху имуществото в предходни данъчни периоди. Размерът на остатъка от приспадането на данъка върху имуществото, прехвърлен от предходния данъчен период, е равен на разликата между общия размер на приспадането, на което данъкоплатецът има право, в съответствие с параграф 3 от параграф 1 на член 220 от данъка Кодекс на Руската федерация и сумите на удръжките на данъка върху имуществото, предоставени през предходни данъчни периоди.

Освен това имате право да попълните данъчна декларация в съответствие с наличната информация. Ако в данъчната декларация бъдат открити грешки и (или) противоречия, служителят на данъчния орган, който извършва данъчната проверка, има право да поиска необходимите обяснения от проверяваното лице или да уведоми, че са направени съответните корекции в определения срок (клауза 3, член 88 от Данъчния кодекс на Руската федерация).

7. Въпрос: Изпратих декларация до данъчния орган. Ако документната му проверка приключи преди три месеца, как мога да разбера за това и ще бъда ли уведомен за приключване на данъчната проверка?

Отговор: Данъчният кодекс на Руската федерация не предвижда уведомяване на данъкоплатците за извършване на кабинетна данъчна проверка.

Информацията за подадената данъчна декларация във формуляр 3-NDFL, сумата на данъка, която трябва да бъде възстановена от бюджета (която трябва да бъде платена в бюджета) и информация за приключването на данъчната ревизия се отразяват в интернет услугата на Федералния данък Служба на Русия „Лична сметка на данъкоплатеца за физически лица“ в раздела „Данък върху доходите“/Z-NDFL“ в колоната „Дата на приключване на документалната проверка“.

8. Въпрос: Подадох възстановяване на сумата за закупуване на апартамент в декларацията за 2015 г., къде мога да разбера каква сума да върна в декларацията за 2016 г.?

Отговор: В съответствие с член 220, параграф 1, параграф 3 от Данъчния кодекс на Руската федерация данъкоплатецът има право да получи приспадане на данъка върху имуществото в размер, който не надвишава 2 000 000 рубли. Следователно общият размер на възстановяването на данъка върху доходите на физическите лица (наричан по-долу данък върху доходите на физическите лица) при ставка от 13% от 2 000 000 рубли ще бъде не повече от 260 000 рубли. В същото време на данъкоплатеца се възстановява данъкът върху доходите на физическите лица, удържан от данъчния агент за годината.

Ако приспадане на данък върху имуществото не може да бъде използвано изцяло през данъчен период, остатъкът му се пренася към следващия данъчен период, докато не бъде използван напълно.

По този начин, когато упражнявате част от правото на приспадане и частично възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица (според декларацията за 2015 г.), е възможно да получите възстановяване на останалите суми, по-специално чрез подаване на декларация за 2016 г. В този случай размерът на данъка върху доходите на физическите лица, подлежащ на възстановяване от бюджета, се изчислява като 13% от размера на остатъка от данъчното приспадане, прехвърлен от предходния данъчен период, но не повече от размера на данъка върху доходите на физическите лица, удържан от данъчен агент през 2016 г. Ако данъкът върху доходите на физическите лица, на който данъкоплатецът има право, е по-голям от размера на данъка върху доходите на физическите лица, удържан от данъчния агент, тогава сумата на данъка, удържан от данъчния агент, се връща и полученият остатък отново се прехвърля към следващия данъчен период .

В „Личен акаунт на данъкоплатеца за физически лица“ в „Данък върху доходите/3-NDFL/Ход на проверката на декларацията за... години" в колона "Размер на приспадане на данъка върху имуществото за разходи за изграждане или придобиване на обект" отразява размера на предоставеното приспадане на данъка върху имуществото в предходни данъчни периоди. Размерът на остатъка от приспадането на данъка върху имуществото, прехвърлен от предходния данъчен период, е равен на разликата между общия размер на приспадането, на което данъкоплатецът има право в съответствие с параграф 3 от параграф 1 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация и сумите на приспаданията на данък върху имуществото, предоставени през предходни данъчни периоди.

След като ключът за цифров подпис е генериран и е създадена парола за достъп, можете да използвате всички услуги на вашия личен акаунт. По време на първоначалната регистрация информация за баланса на приспадането може да бъде намерена чрез менюто „Обратна връзка“. Следвайки връзката, можете да напишете въпрос до представител на Федералната данъчна служба в свободна форма („Моля, предоставете информация за размера на остатъка от приспадането на имуществото, за да получите възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент. Моля, изпратете сумата на удръжката на имейл адреса“). Ако първоначалната декларация е изпратена от вас чрез вашия личен акаунт, можете да проверите салдото на удръжката в електронната форма на документа в „Данък върху доходите на физическите лица и осигурителни вноски – декларация“. 3-NDFL” (страница “I”, ред 210). Оставащо приспадане за ипотека Данъчният кодекс предвижда правото на гражданите да получат приспадане при кандидатстване за ипотечен кредит.

Как да разберете оставащото данъчно приспадане за апартамент

2 000 000 е максималният размер на разходите за ново строителство или закупуване на жилище на територията на Руската федерация, от който ще се изчисли данъчно приспадане. В случай на придобиване на собственост след 1 януари 2014 г., ограничението за приспадане се прилага за разходи, направени за придобиване на един или няколко недвижими имота. 3 000 000 рубли е максималният размер на разходите за строителство и закупуване на жилище (земя за него) при изплащане на лихви по целеви заеми (кредити). Ограничението за размера на платената лихва по приетите за приспадане целеви заеми (кредити) важи за заеми (кредити), получени след 1 януари 2014 г.

Сумите на лихвите, платени по целеви заеми (кредити), получени преди 2014 г., могат да бъдат включени в приспадането на имуществото в пълен размер без никакви ограничения.

Остатъчно приспадане на данък върху имуществото

НачалоНовиниАвтомобилиРаботаВкъщиОтдихБизнесЗапознанстваЗдравеПощаФорумиВремеНедвижими имотиРекламиТуризъмПлакатSPEDaКаталогПомощКомуникационни услуги: , | Новини: | Публикации: , | Консултации: | Форуми: , Актуализация | Списък с форуми | Търсене | Правила | Статистика | Списък за блокиране | Онлайн: 1 Теми Автор Отговори Прегледи Последен отговор Полезни връзки (ЧЗВ) (1 | 2 | 3 | 4 | 5) Модератор 119 188157 23 април 2018 г. 12:39 Оценка на вашия имот и съвети за покупката/продажбата му (1 | 2 |. 5 |. 279 |. 648169 20 апр мрежи на ЕИСК ( 1 |. 4 |. 7 |. 20517 17:33 |

Как да разберете баланса си по данъчно приспадане

В допълнение към основния размер на обезщетението (като цяло до 260 хиляди рубли), можете да върнете данък върху доходите на физическите лица, изчислен от размера на натрупаната лихва. Въпреки това, както в ситуацията с удръжки за жилище, закупено със собствени спестявания, обработката на връщане на ипотека има свои собствени нюанси. Те са както следва:

• ако сте изтеглили ипотека преди 01.01.14 г., тогава можете да върнете данъка върху цялата сума на натрупаната лихва (данъчното приспадане е равно на 100% от размера на лихвата);
• Ако заемът е получен след 01/01/14, тогава размерът на приспадането на лихвата за вас е ограничен до 3 милиона.

rub., тоест можете да компенсирате максимум 390 хиляди рубли.

Моля, имайте предвид, че при определяне на размера на приспадането решаващият фактор е датата на регистрация на собствеността и фактът на получаване на апартамента съгласно акта за предаване и приемане.
Други разходи, в допълнение към изброените, не се вземат предвид като част от приспадането на имуществото, например разходи, свързани с преустройство и реконструкция на помещения, закупуване на водопроводно и друго оборудване, регистрация на сделки и др. Приспадането при покупка на жилище не се прилага в следните случаи:

• ако плащането за изграждане (закупуване) на жилище е извършено за сметка на работодатели или други лица, средства от майчин (семеен) капитал, както и от бюджетни средства;
• ако сделката за покупко-продажба е сключена с гражданин, който е взаимозависим по отношение на данъкоплатеца.

Взаимозависими лица се признават като: физическо лице, неговия съпруг, родители (включително осиновители), деца (включително осиновени деца), пълни и полубратя и сестри, настойник (попечител) и подопечен (член 105.1 от Данъчния кодекс на Руската федерация ).

Приспадане на имущество при закупуване на имот

Процедура за получаване Трябва да се свържете с данъчната служба и да подадете заявление за получаване на приспадане. Предварително може да се издаде на хартиен или електронен носител. Кандидатът трябва да посочи доходите си, както и да предостави информация, потвърждаваща факта на закупуване на недвижим имот или получаване на ипотечен кредит.

Необходими документи За да получите остатъка от приспадането на данъка върху имуществото, трябва да предоставите:

• сертификат 2-NDFL;
• декларация 3-NDFL;
• удостоверение за плащане на лихва, както и платежни документи;
• документи за собственост на недвижими имоти;
• акт за прехвърляне на недвижим имот.

Тук можете да намерите примерен сертификат 2-NDFL, примерно заявление за данъчно облекчение и примерна декларация 3-NDFL. Гражданинът може да се свърже с Федералната данъчна служба лично или чрез представител.

Как да разберете баланса на приспадането на данъка върху имуществото

• доказване на плащането на лихва по договор за целеви кредит или договор за заем, договор за ипотека (при липса или „изгаряне“ на информация в касови бележки, такива документи могат да служат като извлечения от личните сметки на данъкоплатеца, удостоверения от организацията, издала заема относно платената лихва за ползване на заема).

5 При закупуване на имот за обща съсобственост, ние изготвяме:

• копие от акта за брак;
• писмено изявление (споразумение) относно съгласието на страните по сделката относно разпределението на сумата на приспадането на данъка върху имуществото между съпрузите.

6* Предоставяме на данъчния орган по местоживеене попълнена данъчна декларация с копия от документи, потвърждаващи действителните разходи и правото на приспадане при закупуване на имот.

Как да изчислим оставащото приспадане на данъка върху имуществото

внимание

В края на 2008 г. данъкоплатецът се пенсионира и няма доходи, облагани със ставка от 13 процента. В съответствие с член 220, параграф 1, параграф 2 от Кодекса на Руската федерация (наричан по-долу Кодекса), при определяне на размера на данъчната основа данъкоплатецът има право да получи приспадане на данък върху имуществото в размер на действително извършени от данъкоплатеца разходи, но не повече от 2 000 000 рубли. Получаване на остатъка от приспадането на имуществото през следващите години На практика често се случва да не е възможно да се получи приспадане за покупка или строителство на жилище за действително извършени разходи през един период поради ограничението на размера на дохода, получен от данъкоплатецът, следователно, съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация, остатъкът от приспадането се прехвърля за следващите години.

Позволете ми да ви напомня, че за да получите приспадане на имущество за данъчната инспекция, трябва да подготвите документи съгласно списъка, посочен в параграф 2 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Как да получите останалата част от приспадането на данъка върху имуществото

Ако според извлечение от Rosreestr сте получили собственост върху апартамента преди 01.01.14 г., тогава размерът на приспадането за вас е неограничен. Прочетете също статията: → „Данъчно приспадане при закупуване на апартамент в нова сграда през 2018 г.“ Балансът на приспадането за ипотечни кредити се определя в съответствие с общата процедура. Сумата на приспадането, получена от предишни транзакции, се изважда от общия лимит (2 милиона рубли).

При изчисляването се сумират всички получени удръжки, включително получените при закупуване на жилище със собствени средства. Индикаторът за оставащото приспадане от цената на жилище, закупено на кредит, може да се види в ред 2.10 на лист „I“. Що се отнася до остатъка от удръжката за натрупани лихви, те се показват в декларацията само ако жилище е закупено след 01.01.14 г.

Можете да наблюдавате напредъка на проверката на декларацията и решението за плащане в личния акаунт на данъкоплатеца на уебсайта tax.ru, в раздела „Документи на данъкоплатеца - електронно управление на документи“. Методите за получаване на достъп до личната сметка на данъкоплатеца са описани на уебсайта на Федералната данъчна служба. Според закона данъчната служба има три месеца да провери подадената декларация и документи. Въз основа на резултатите от одита се взема решение за предоставяне на данъчно приспадане. След като получите решението, трябва да се свържете с Федералната данъчна служба с молба за прехвърляне на средства по сметката, да посочите банката и номера на сметката. Трансферите ще бъдат получени в рамките на един месец от датата на подаване на заявлението във Федералната данъчна служба. За да контролирате удобно процеса на проверка на вашата декларация, трябва да се регистрирате в личния си акаунт на официалния уебсайт на данъчната служба.

Как да разберете оставащото данъчно приспадане за апартамент

В допълнение към основния размер на обезщетението (като цяло до 260 хиляди рубли), можете да върнете данък върху доходите на физическите лица, изчислен от размера на натрупаната лихва. Въпреки това, както в ситуацията с удръжки за жилище, закупено със собствени спестявания, обработката на връщане на ипотека има свои собствени нюанси.

Те са както следва:

• ако сте изтеглили ипотека преди 01.01.14 г., тогава можете да върнете данъка върху цялата сума на натрупаната лихва (данъчното приспадане е равно на 100% от размера на лихвата);
• ако заемът е получен след 01.01.14 г., тогава размерът на приспадането на лихвата за вас е ограничен до 3 милиона рубли, тоест можете да компенсирате максимум 390 хиляди рубли.

Моля, имайте предвид, че при определяне на размера на приспадането решаващият фактор е датата на регистрация на собствеността и фактът на получаване на апартамента съгласно акта за предаване и приемане.

Разберете състоянието на данъчните приспадания

• У дома
• Данъчно приспадане

В тази статия ще научим как да разберем оставащото данъчно приспадане. Нека да разгледаме алгоритъма стъпка по стъпка. Ще отговорим на често задавани въпроси.

важно

Лицата, закупили недвижим имот, могат да си върнат част от похарчените пари, като кандидатстват за данъчно облекчение. Разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация предоставят на гражданите право да използват остатъка от приспадането на имуществото при извършване на следващата сделка.

Днес ще говорим за това как да разберете оставащото данъчно приспадане. Възстановяване на данък върху доходите на физическите лица при покупка на жилище Покупката на недвижим имот е важна и желана стъпка в живота на всяко семейство.

внимание

Но това събитие винаги е свързано със значителни финансови разходи. За да подпомогне семействата, решили да подобрят условията си на живот и да придобият собствено жилище, държавата дава право на гражданите да върнат част от изразходваните средства.

Проследяване на хода на проверката на данъчната декларация във вашия личен акаунт

Вярвате или не, това е прекрасен подарък от държавата в момента, в който си купите апартамент. Има удръжки не само за покупка на апартамент, но в тази статия ще говоря само за тях. В края на краищата разходите за закупуване на апартамент (построяване на къща), ремонти и т.н. вероятно са отнели почти всичките ви свободни пари. Как да получите останалата част от приспадането на данъка върху имуществото При закупуване на жилищен недвижим имот физическите лица могат да получат приспадане на данък върху имуществото в размер на направените разходи, но не повече от 2 милиона рубли (подточка 2, клауза 1, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако през първия период (година) приспадането не е използвано напълно, тогава неговият остатък може да бъде прехвърлен към следващите години. В този случай не се изисква повторно представяне на документи, потвърждаващи правото на такъв.

Как да разберете кога ще бъде прехвърлено данъчното приспадане за апартамент?

Тази инструкция е съставена за тези, които са решили да спестят личното си време и да кандидатстват за своето социално (лечение, образование) или имуществено приспадане (за закупуване на апартамент, стая или къща) чрез интернет За тези цели данъкът office създаде личен акаунт, в който можете да подадете своята декларация онлайн, като потвърдите посочените в нея данни със сканирани копия на необходимите документи. Къде и как да направите това правилно? Прочетете за това и много повече по-долу.

1 стъпка На първо място, трябва да отидете на уебсайта на личния си акаунт на данъчната служба: https://lkfl.nalog.ru/lk/ Като щракнете върху връзката, ще бъдете отведени до страницата за оторизация. Как да влезете в личния си данъчен акаунт? Имате 2 възможности:

1. Трябва да се свържете с всяка Федерална данъчна служба.
   Трябва да имате със себе си паспорта и вашия TIN (възможно е копие или оригинал).

Научете за състоянието на 3-тата проверка на данъчната декларация за личните доходи и възстановяване на данъци.

Максималният период за плащане на данъчно приспадане за апартамент и друг закупен имот е 3 календарни месеца, след този период парите трябва да пристигнат във вашата сметка от данъчната служба. Можете да контролирате този процес, като се регистрирате в личния си акаунт на уебсайта на руската данъчна служба. Нашата данъчна служба казва, че са дадени три месеца за проверка на декларацията 3-NDFL и приложените към нея документи, а четвъртият месец се прехвърля.

Въпреки че на практика някои хора го намериха по-бързо. И разбира се, можете самостоятелно да проверите акаунта си онлайн, към който трябва да се прехвърлят удръжките, имайте предвид, че можете да върнете данъка за закупуване на апартамент или чрез работодателя, или чрез данъчната служба. Ако изберете втория метод, всичко ще отнеме около 3 месеца.

Как да разберете баланса си по данъчно приспадане

След „потвърждение на самоличността“ ще можете да влезете в личния си акаунт, като използвате своя акаунт. Стъпка 2 След като влезете в личния си акаунт, първото нещо, което трябва да направите, за да можете да подадете данъчно приспадане през личния си акаунт, е да получите сертификат за ключ за проверка на електронен подпис. С този ключ ще подпишете набор от документи, които ще прикачите в стъпка 10. За да направите това, в горния десен ъгъл щракнете върху: профил. Стъпка 3 След това щракнете върху: получаване на сертификат за ключ за проверка на електронен подпис. Стъпка 4 На страницата за създаване на ключ избирате един от двата метода, които ще видите на снимката:

• Ключът за електронен подпис се съхранява на вашата работна станция
• Ключът за електронен подпис се съхранява в защитената система на Федералната данъчна служба на Русия.

Стъпка 5 Препоръчвам да използвате: Ключът за електронен подпис се съхранява в защитената система на Федералната данъчна служба на Русия.
Гражданите, които са подали декларация за доходите в данъчната служба във формуляр 3-NDFL, за да получат приспадане на социален или имуществен данък, могат да използват интернет услугата на Федералната данъчна служба на Русия „Лична сметка на данъкоплатеца за физически лица“, за да изяснят състоянието на проверка на данъчен документ. Напомняме, че максималният срок за проверка на данъчна декларация е 3 месеца от датата на подаването й до данъчния орган. След приключване на проверката в секцията „3-NDFL“ на електронния ресурс ще се появи съобщение за резултатите: „Взето е решение за предоставяне на данъчно приспадане“, като се посочва потвърдената сума на приспадането или „Взето е решение принуден да откаже предоставяне на данъчно облекчение.“ Средствата се връщат на данъкоплатеца по личната сметка, посочена в заявлението, което може да се подаде заедно с данъчната декларация.

Къде мога да видя остатъчното данъчно приспадане на данъчния уебсайт?

Федералната данъчна служба разработи интернет услуга „Личен акаунт на данъкоплатеца за физически лица“, за да улесни информирането на своите данъкоплатци. Сега е възможно незабавно и лесно да разберете за всички транзакции, свързани с вашите данъци, да затворите данъчни дългове чрез интернет, без да напускате дома си, да комуникирате с данъчната служба и да проследите състоянието на документна проверка на вашата данъчна декларация, като използвате формуляр № 3 -NDFL.

Потребителите, които са попълнили 3NDFL декларация за получаване на всякакви данъчни облекчения, могат да разберат статуса на своето заявление за възстановяване на данъци и резултатите от документна данъчна проверка. Разделът съдържа информация за регистрационния номер, подадената от вас декларация, началната и крайната дата на документния одит, етапа на документния одит „Започнат“ или „Завършен“ и датата на регистрация във Федералната данъчна служба.

След проверка на данъчната декларация в рамките на един месец сумата на надвнесения данък се превежда по сметката на данъкоплатеца, посочена в заявлението. Данъкоплатецът може да провери състоянието на документния одит онлайн на уебсайта на данъчната служба в личния си акаунт, като отиде в раздела Данък върху дохода FL / 3-NDFL. На същата страница, точно по-долу, можете да видите информация за възстановяването на сумата на данъка по сметката на данъкоплатеца.

След като ключът за цифров подпис е генериран и е създадена парола за достъп, можете да използвате всички услуги на вашия личен акаунт. По време на първоначалната регистрация информация за баланса на приспадането може да бъде намерена чрез менюто „Обратна връзка“.

Следвайки връзката, можете да напишете въпрос до представител на Федералната данъчна служба в свободна форма („Моля, предоставете информация за размера на остатъка от приспадането на имуществото, за да получите възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица при закупуване на апартамент. Моля, изпратете сумата на удръжката на имейл адреса“). Ако първоначалната декларация е изпратена от вас чрез вашия личен акаунт, можете да проверите салдото на удръжката в електронната форма на документа в „Данък върху доходите на физическите лица и осигурителни вноски – декларация“. 3-NDFL” (страница “I”, ред 210).
Оставащо приспадане за ипотека Данъчният кодекс предвижда правото на гражданите да получат приспадане при кандидатстване за ипотечен кредит.

Ако според извлечение от Rosreestr сте получили собственост върху апартамента преди 01.01.14 г., тогава размерът на приспадането за вас е неограничен. Прочетете също статията: → „Данъчно приспадане при закупуване на апартамент в нова сграда през 2018 г.“ Балансът на приспадането за ипотечни кредити се определя в съответствие с общата процедура.

Сумата на приспадането, получена от предишни транзакции, се изважда от общия лимит (2 милиона рубли). При изчисляването се сумират всички получени удръжки, включително получените при закупуване на жилище със собствени средства.

Индикаторът за оставащото приспадане от цената на жилище, закупено на кредит, може да се види в ред 2.10 на лист „I“. Що се отнася до остатъка от удръжката за натрупани лихви, те се показват в декларацията само ако жилище е закупено след 01.01.14 г.

Правно основание - Федерален закон № 224-FZ от 26 ноември 2008 г. „За изменение на част първа, част втора от Данъчния кодекс на Руската федерация и някои законодателни актове на Руската федерация“.

2003 г., тогава размерът на приспадането ще бъде 600 хиляди рубли. ако преди 1 януари 2008 г. - 1 милион рубли. И ако разходите за закупуване на жилище са направени през 2008 г. или по-късно, тогава 2 милиона рубли.

Първо най-важното.

За да получите остатъка от приспадането на данъка върху имуществото, вече не е необходимо да подавате повторно документи в инспектората

Писмо на Федералната данъчна служба на Русия от 12 август 2013 г. № AS-4-11/ регламентира процедурата за подаване на оправдателни документи за получаване на баланса на данъка върху имуществото по данък върху доходите на физическите лица.

В съответствие с параграф 2 от параграф 1 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация, при определяне на размера на данъчната основа за данък върху доходите на физическите лица, данъкоплатецът има право да получи приспадане на данък върху имуществото в размер на действителните разходи направени по-специално за закупуване на апартамент на територията на Руската федерация, стаи или акции в тях, но не повече от 2 000 000 рубли.

Приспадане на имущество за пенсионери

Физическите лица имат право да прехвърлят остатъка от приспадането на неизползваното имущество за закупуване на жилищен недвижим имот в следващите години до пълното му използване (параграф 28, параграф 2, клауза 1, член 220 от Данъчния кодекс, изменен с Данъчния кодекс, в сила до 01.01.2014 г.)

За пенсионерите, които нямат облагаем доход със ставка от тринадесет процента, е установена специална процедура за прехвърляне на приспадането. Федералната данъчна служба в писмо от 15 юни 2012 г. N ED-3-3/2098 обяснява, че тази процедура може да се прилага от година, в която няма облагаем доход.

Съгласно ал.

Приспадане на данък върху имуществото за пенсионери

Тази статия обсъжда как да получите приспадане на данък върху имуществото за пенсионери. За да могат неработещите пенсионери да реализират пълноценно правото си, е необходимо стриктно спазване на сроковете за предоставяне на необходимите документи. В противен случай може да загубите значителни суми. От 1 януари 2012 г. в чл. 220 от Данъчния кодекс са направени промени, според които пенсионерите могат да получат приспадане на имущество при закупуване на имот (апартамент, стая, парцел или част от него).

Разяснения за прилагане на приспадането на данъка върху имуществото за пенсионери можете да намерите в писмо на Министерството на финансите от 3 февруари 2012 г. № 03-04-05/7-112.

Тъй като пенсионерите нямат доход, обложен с данък от 13%, законодателят определи, че при закупуване на имот пенсионерът има право да прехвърли остатъка от приспадането на имуществото към предходни данъчни периоди, но не повече от три.

Например: Пенсионер се пенсионира през февруари 2012 г., а през октомври 2012 г. закупи къща със земя.

Как да получите данъчно облекчение?

Какво е данък? (Ако е абсолютно правилно, тогава собственост). Вярвате или не, това е прекрасен подарък от държавата в момента, в който си купите апартамент. Има удръжки не само за покупка на апартамент, но в тази статия ще говоря само за тях.

В края на краищата разходите за закупуване на апартамент (построяване на къща), ремонти и т.н. вероятно са отнели почти всичките ви свободни пари.

Как да получите приспадане на останалата част от имота

При закупуване на жилищен недвижим имот физическите лица могат да получат приспадане на данък върху имуществото в размер на направените разходи, но не повече от 2 милиона рубли (подточка 2, клауза 1, член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация). Ако през първия период (година) приспадането не е използвано напълно, тогава неговият остатък може да бъде прехвърлен към следващите години. В този случай не се изисква повторно представяне на документи, потвърждаващи правото на такъв.

Съгласно член 93 от Данъчния кодекс на Руската федерация на властите е забранено да изискват от проверяваното лице документи, представени преди това по време на данъчни ревизии на място или на място.

Как да разберете баланса си по данъчно приспадане

Имущественото приспадане е вид данъчна облага, която се предоставя на гражданите на Руската федерация при сделки с имущество. Например, купили сте или продали земя, къща или апартамент, а също и ако сте изтеглили ипотека, тогава имате право на приспадане на имущество. Имотът намалява размера на данъчната основа на гражданите, като по този начин намалява размера на данъка, платен в бюджета.

приспадане е сумата, с която се намалява данъчната основа.

Каква е процедурата за прехвърляне на имуществени удръжки за закупено жилище за пенсионери?

За пенсионерите кодексът предвижда специална процедура за прехвърляне на остатъка от приспадането на имущество за закупено жилище. Балансът се пренася не към следващи години, а към предходни години. От преференциалната процедура обаче могат да се възползват само неработещите пенсионери.

Данъчният кодекс позволява на данъкоплатците да прехвърлят остатъка от приспадането на неизползваното имущество за покупки в следващите години, докато не бъдат напълно изчерпани (параграф 28, алинея 2, параграф 1, член 220 от Данъчния кодекс).

Данъчни облекчения при покупка на жилище

Закупили сте недвижим имот: апартамент, стая, жилищна сграда, част от жилищна сграда или дял, който има самостоятелен кадастрален номер. Може би е трябвало да използвате ипотечен кредит... При закупуване на жилище гражданинът има право да използва имуществото, предвидено в член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

От 1 януари 2010 г. данъчните правила се прилагат и за ситуации, свързани с покупката на жилищна сграда (или нейния дял) с поземлен имот или поземлен имот, предназначен за индивидуално строителство.

Данък върху доходите на физическите лица: прехвърляне на приспадане на имущество

Че през 2008 г. данъкоплатецът е закупил апартамент и през 2009 г., въз основа на доходите за 2008 г., данъкоплатецът е получил приспадане на данък върху имуществото. В края на 2008 г. данъкоплатецът се пенсионира и няма доходи, облагани със ставка от 13 процента.

В съответствие с член 220, параграф 1, параграф 2 от Кодекса на Руската федерация (наричан по-долу Кодекса), при определяне на размера на данъчната основа данъкоплатецът има право да получи приспадане на данък върху имуществото в размер на действително извършени от данъкоплатеца разходи, но не повече от 2 000 000 рубли.

Получаване на остатъка от приспадането на имуществото през следващите години

На практика често се случва, че не е възможно да се получи приспадане за покупка или строителство на жилище за действителни разходи, направени през един период поради ограничението на размера на дохода, получен от данъкоплатеца, следователно, съгласно Данъчния кодекс на Руската федерация, остатъкът от приспадането се прехвърля в следващите години.

Позволете ми да ви напомня, че за да получите приспадане на имущество за данъчната инспекция, трябва да подготвите документи съгласно списъка, посочен в параграф 2 на член 220 от Данъчния кодекс на Руската федерация.

Процедурата за прехвърляне на остатъка от приспадане на имущество за разходи за закупуване на апартамент към предишни данъчни периоди

От 1 януари 2012 г. на данъкоплатците, получаващи пенсии, ако нямат доходи, облагаеми с данък върху доходите на физическите лица в размер на 13 на сто, се дава възможност да прехвърлят остатъка от имуществото си към минали периоди, но не повече от три.

По-специално се съобщава, че тригодишният период за възстановяване на надвнесен данък се брои от данъчния период, непосредствено предхождащ данъчния период, в който е формиран преходният имуществен баланс.

В същото време се посочва, че ако данъкоплатецът не кандидатства за прехвърляне на остатъка от собственост веднага, а в следващите данъчни периоди (например след една година), тогава броят на данъчните периоди, към които горният баланс може да се прехвърля съответно се намалява.

От жалбата следва, че през 2008 г. данъкоплатецът е закупил апартамент, а през 2009 г. е получил данък върху имуществото върху доходите за 2008 г.

Разберете състоянието на данъчните приспадания

След като получи документи за данъчно приспадане от гражданин, Федералната данъчна служба трябва да извърши цялата необходима работа с тях (проверка, оценка и вземане на решение за плащане) в рамките на три месеца. Има няколко начина да разберете статуса си на данъчно приспадане.

Първият, най-достъпен начин е да се обадите на Федералната данъчна служба. На практика повечето териториални данъчни власти позволяват предоставянето на данни за разглеждане на заявления за удръжки по телефона.

Днес много лица имат удръжки за минали години, които все още не са им изплатени. Как да изчислим размера на остатъчната материална компенсация, дължима на данъкоплатеца като възстановяване на данъка върху доходите на физическите лица за един или друг вид разход, ще бъде ясно описано в тази статия.

1. Максималният лимит на отстъпката е 2 000 000 рубли.В случаите, когато стойността на имота е повече от два милиона, кандидатът за приспадане по закон може да разчита само на обезщетение, равно на 13% от максимално допустимия лимит - 260 000 рубли.
2. Лимитът на приспадане е 3 000 000 рубли.Много хора, поради високите цени на недвижимите имоти, теглят ипотечен или друг вид кредит. В тази ситуация максималната сума, с която можете да намалите размера на данъчната си основа, е три милиона рубли, а размерът на обезщетението е 13% от нея, което е 390 000 рубли.
3. Иновации за 2017г.Както знаете, данъчна отстъпка, която е свързана с придобиването на имот, може да се получи дори много години след датата на закупуването му. През 2017 г. е разрешено не само да се връщат пари за дългогодишни разходи за имущество, но и самостоятелно да се избере датата за получаването им. Например, след като е върнал част от парите през 2019 г., данъкоплатецът може да получи останалата част не през следващите години, а дори няколко години по-късно.

Пример за определяне на остатъка

Помислете за следната ситуация: известен Андрей Петрович Новиков стана собственик на апартамент, чиято цена е 3 500 000 рубли. За последните десет години той е платил същата сума за данък върху доходите на физическите лица - 8500 рубли. Размерът на приспадането в този случай е 260 000 рубли, тъй като цената на апартамента е значително повече от два милиона рубли.

Така, след като регистрира намаление на данъчната основа за закупуване на имот, Андрей Петрович първо ще получи 8500 рубли. Тогава през следващата година, както и през всяка следваща година, той ще получава същата сума, докато не му бъдат изплатени 260 000 рубли.

Приспадането, което ще остане след натрупване на 8 500 рубли за първата година, ще бъде равно на 251 500, за втората година - 243 000 (251 500 - 8 500), за третата - 234 000 и т.н.

Как да изчислим удръжките за минали години

Алгоритъмът за изчисляване на удръжките за минали години е доста прост. В тази връзка абсолютно всеки данъкоплатец може да се справи с изчисляването на размера на оставащия данъчен кредит. За да извършите тази процедура, трябва да изпълните следните стъпки:

• Определете точния размер на приспадането, което вече е издадено.Като начало, дадено лице трябва да обобщи цялото парично обезщетение, което вече е получило до момента. Например, ако за последните три години на данъкоплатеца са преведени 5000 рубли, тогава общата сума на полученото обезщетение ще бъде равна на 15 000 рубли.
• Извадете вече издадената сума от първоначалната сума на приспадане.От общата сума на паричното обезщетение, записана в данъчната декларация като приспадане, е необходимо да се извади сумата, която вече е преведена по банковата карта на данъкоплатеца. Така, ако общата данъчна отстъпка е 45 500 рубли и в момента на физическото лице вече са дадени 15 000 рубли, тогава остатъкът е 35 500 рубли.

Как да разберете удръжки за минали години

Понякога се случва по някаква причина някои данъкоплатци да допуснат грешки при изчисляване на полагащата им се данъчна отстъпка за минали години. За да елиминирате възможността получените резултати да са неверни, можете изобщо да не правите изчисленията, а просто да отидете в данъчната служба и да поискате информация относно точния размер на остатъка.

Трябва обаче да подадете заявление за информация от този вид не до която и да е данъчна служба, а до тази, която се намира на мястото на регистрация на лицето, което иска да знае размера на приспадането за минали години.