Imbentaryo ng mga pondong hawak sa mga bank account. Imbentaryo ng mga pondong nasa transit. Imbentaryo ng cash at settlements Imbentaryo ng mga balanse sa kasalukuyang mga account sample

11.03.2024 Pinsala sa utak

Upang makagawa ng mga pagbabayad na hindi cash, ang mga legal na entity ay nagbubukas ng mga kasalukuyang account sa mga bangko. Hindi bababa sa isang beses sa isang taon, bago magsimula ang pagbuo ng taunang account. ulat, ang mga organisasyon ay dapat kumuha ng imbentaryo ng mga pondo sa kasalukuyang account.

Sa karamihan ng mga kaso, ang naturang pagsusuri ay isinasagawa sa katapusan ng taon, bago ang pagbuo ng mga huling financial statement. Gayunpaman, posible na isagawa ang imbentaryo nang mas maaga. Kung ang kumpanya ay nagsagawa ng isang bilang ng imbentaryo pagkatapos ng una ng Oktubre, hindi na ito kailangang gawin muli sa katapusan ng taon.

Sino ang nagsasagawa ng imbentaryo

Ang isang espesyal na komisyon ay responsable para sa imbentaryo ng mga pondo at mga pag-aayos. Siya ay hinirang ng pinuno ng organisasyon. Ang komisyon ay dapat magkaroon ng hindi bababa sa tatlong tao. Maaaring kabilang dito ang sinumang empleyado, maliban sa mga empleyadong responsable sa pananalapi.

Maaari kang magbasa nang higit pa tungkol sa komisyon ng imbentaryo sa.

Aling mga kontrata sa pagbabangko ang dapat suriin?

Sa panahon ng imbentaryo, dapat suriin ang mga sumusunod na kontrata na nilagdaan ng mga bangko at legal na entity:

Mga kasunduan na nagbibigay para sa mutual settlements sa rubles. Ang mga naturang account ay tinatawag na settlement accounts. Ang bawat kumpanya ay maaaring magbukas ng marami sa mga account na ito hangga't gusto nito. Ang tseke ay isinasagawa sa bawat bukas na account sa bawat bangko.
Mga kontrata na nagbibigay para sa mutual settlements sa mga counterparty sa foreign currency. Ang mga naturang account ay tinatawag na foreign exchange account. Maaari silang mabuksan sa parehong mga bangko ng Russia at dayuhan.

Ang lahat ng mga ito ay napapailalim sa mandatoryong imbentaryo ng mga pondo at mga settlement. Ang balanse ng pera sa mga espesyal na deposito sa pag-aayos ay dapat ding isaalang-alang, na sumasalamin sa paggalaw ng mga pananalapi sa iba't ibang dami:

dayuhang pera;
rubles;
mga pondo sa mga check book;
mga titik ng kredito;
iba pang mga anyo ng mga dokumento sa pagbabayad.

Paano isinasagawa ang imbentaryo?

Ang imbentaryo ng mga pondo sa kasalukuyang account, pati na rin sa dayuhang pera at mga espesyal na account, ay isinasagawa sa pamamagitan ng pag-reconcile ng mga balanse ng mga sumusunod na account:

kasalukuyang mga account (51);
mga account sa dayuhang pera (52);
mga espesyal na account (55).

Ang imbentaryo ay isinasagawa ayon sa impormasyon ng accounting na may data mula sa mga extract mula sa mga institusyon ng kredito.

Gayundin para sa account 55 kailangan mong suriin ang mga sumusunod na sub-account:

mga sulat ng kredito (55-1);
mga checkbook (55-2);
mga deposito account (55-3).

Ang isa sa mga pangunahing punto ng pagsuri ng pera na nasa mga account ng dayuhang pera ay ang kawastuhan ng pag-convert ng balanse sa katumbas ng ruble mula sa dayuhang pera. Upang gawin ito, gamitin ang impormasyon mula sa Bank of Russia ruble sa dayuhang pera. pera sa oras ng imbentaryo.

Ulat ng imbentaryo

Upang idokumento ang mga resulta ng imbentaryo ng mga pondo sa kasalukuyang account, isang espesyal na kilos ang iginuhit. Hindi inaprubahan ng batas ang anyo ng batas na ito. Sa bagay na ito, ang organisasyon ay maaaring bumuo nito nang nakapag-iisa. Dapat isama ng batas ang mga sumusunod na item:

pangalan ng dokumento - gawa ng imbentaryo ng pera sa kasalukuyang account;
ang petsa kung kailan ginawa ang dokumento;
ang pangalan ng kumpanya na bumuo ng batas na ito;
pagpapanatili ng sambahayan mga operasyon;
ang laki ng monetary o natural na pagsukat ng isang transaksyon sa negosyo, na nagpapahiwatig ng mga yunit ng pagsukat;
mga posisyon ng mga empleyado na nagsagawa ng transaksyon o responsable para sa pagpapatupad nito;
pirma ng mga empleyado sa itaas.

Bagong anyo "Batas sa imbentaryo ng pera" opisyal na inaprubahan ng dokumentong Inaprubahan ng Resolusyon ng State Statistics Committee ng Russian Federation na may petsang Agosto 18, 1998 N 88.

Higit pang impormasyon tungkol sa paggamit ng form na "Cash Inventory Report":

Imbentaryo: sunud-sunod na mga tagubilin
Imbentaryo ng cash (form N INV-15); sa mga securities at BSO...
Taunang accounting: kahandaan No. 1
Accounting sa katapusan ng taon** Forms No. INV-15, INV-16 Accounts receivable (sa...
Imbentaryo at "pagpapasimple"
Cash sa form No. INV-15; – listahan ng imbentaryo ng mga securities at...
Paano isasara ng isang accountant ang taon?
Ang dokumentong ito ay nagbibigay ng isang espesyal na form No. INV-15. Kapag sinusuri ang iba pang ari-arian, gawin...
Imbentaryo sa mga organisasyon ng pagtutustos ng pagkain
Ulat ng imbentaryo ng pera INV-15 Listahan ng imbentaryo ng mga securities at... mahigpit na mga form ng dokumento sa pag-uulat INV-15 Ulat ng imbentaryo ng mga pakikipag-ayos sa mga customer...
Kapag nagsasagawa ng taunang imbentaryo, aling dokumento ang dapat magpakita ng mga bill of exchange mula sa mga third-party na organisasyon?
Aling dokumento - sa form N INV-15 o form N INV-16 ... aling dokumento - sa form N INV-15 o form N INV-16 ... N 88 ang mga inaprubahang form N INV-15 "Cash Inventory Act. " .. ang pagpuno ay tinutukoy na: - Ang Form N INV-15 ay ginagamit upang ipakita ang mga resulta ng imbentaryo...
Nagsasagawa kami ng taunang imbentaryo
Imbentaryo ng cash (form No. INV-15) o sa listahan ng imbentaryo ng mga kalakal...
Paghahanda para sa taunang ulat: imbentaryo
Para sa pera, ang isang kilos ay pinupunan sa form No. INV-15, mga kalakal o materyales - isang imbentaryo ayon sa... isang karaniwang form ay ibinigay sa form No. INV-15 “Act of inventory of cash...
Nagrerehistro kami ng mga surplus at kakulangan sa cash register kapag gumagamit ng mga cash register
Batay sa data ng imbentaryo (mga form N INV-15, N INV-26) at accounting... cash (pinag-isang form N INV-15, na inaprubahan ng Decree ng State Statistics Committee ng Russia na may petsang...). Pakitandaan na ang Form N INV-15 ay nagbibigay para sa pagtanggap ng mga nakasulat na paliwanag mula sa... ang batayan ng data ng imbentaryo (mga form N INV-15, N INV-26) at accounting...
Pangkalahatang tuntunin para sa pagsasagawa ng imbentaryo
Ulat ng imbentaryo ng pera INV-15 Listahan ng imbentaryo ng mga mahalagang papel at...

Ang imbentaryo ng pera ay isang pamamaraan na kinakailangan kapwa bilang paghahanda para sa paghahanda ng taunang mga pahayag sa pananalapi at sa maraming iba pang mga kaso. Espesyal na isinasaalang-alang ang pera sa cash register ng organisasyon, dahil ang pera ang pinaka-likidong asset ng isang negosyo at mas madalas ang object ng pagnanakaw kaysa sa iba pang uri ng ari-arian. Iyon ang dahilan kung bakit nasa interes ng kumpanya na magsagawa ng regular na imbentaryo ng mga pondo. Basahin ang artikulo kung paano ito gagawin nang tama.

Ang imbentaryo ng cash register ay isinasagawa alinsunod sa sa pamamagitan ng utos ng Ministry of Finance ng Russia na may petsang Hunyo 13, 1995 No. 49"Sa pag-apruba ng mga tagubiling pamamaraan..." (Mga tagubilin sa pamamaraan).

Huwag kalimutang pumirma ng mga kasunduan sa buong pananagutan sa pananalapi sa mga empleyadong may pananagutan sa materyal (MREs) na may access sa mga pondo at dokumento. Kung ang naturang kasunduan ay hindi natapos, kung gayon kung ang isang kakulangan ay natukoy, ang organisasyon ay hindi magagawang pigilan ang buong halaga ng pinsala mula sa empleyado ( Art. 241-244 Labor Code ng Russian Federation).

Kailan kinakailangan ang pamamaraan?

Ang imbentaryo ng cash sa cash register ay isinasagawa:

bago maghanda ng taunang mga financial statement (clause 27 ng Accounting Regulations, Kautusan ng Ministri ng Pananalapi na may petsang Hulyo 29, 1998 Blg. 34n);
bago baguhin ang MOL (sugnay 1.5 ng Mga Alituntunin);
kung may nakitang pagnanakaw (sugnay 1.5 ng Mga Alituntunin);
kung mangyari ang mga sitwasyong pang-emergency, tulad ng sunog, aksidente, atbp. (sugnay 1.5 ng Mga Alituntunin);
kung ang organisasyon ay na-liquidate (muling inayos) (sugnay 1.5 ng Mga Alituntunin).

Sa ibang mga kaso, ang imbentaryo ng cash register (2018) ay isinasagawa sa loob ng takdang panahon na itinatag ng manager sa pamamagitan ng kanyang utos.

Ang pamamaraan at timing ng imbentaryo ng cash register sa 5 hakbang

Hakbang 1. Una, inilabas ang isang utos mula sa tagapamahala, na tumutukoy sa:

timing;
lokasyon;
mga lugar at bagay na susuriin;
komposisyon ng komisyon ng imbentaryo.

Ang nasabing order ay maaaring iguhit gamit ang form No. INV-22 (maaari mong i-download ang pinag-isang form nito sa dulo ng artikulo).

Dapat tandaan na ang anumang desisyon - alinman sa paggamit ng mga standardized na form o upang abandunahin ang mga ito at bumuo ng iyong sariling mga dokumento - ay dapat na nakapaloob sa patakaran sa accounting.

Kung ang negosyo ay sapat na malaki at, halimbawa, ay may mga tindahan sa iba't ibang mga lungsod, kung gayon ang mga komisyon ng imbentaryo ay nilikha upang sabay na kontrolin ang lahat ng mga rehistro ng cash. Ang komisyon ay dapat na binubuo ng hindi bababa sa dalawang tao.

Dapat itong kasama ang:

mga kinatawan ng pamamahala ng organisasyon;
accountant;
iba pang mga espesyalista.

Hindi katanggap-tanggap na bumuo ng isang komisyon mula lamang sa mga empleyado ng isang third-party na organisasyon (halimbawa, mga kinatawan ng isang outsourcing company o isang audit firm).

Ang empleyado na responsable para sa kaligtasan ng mga pondo ay hindi rin kasama sa komisyon. Maaari lamang siya kung saan isinasagawa ang pag-audit, obserbahan ang proseso nito at lagdaan ang listahan ng imbentaryo.

Kung hindi bababa sa isang miyembro ng komisyon ang wala sa panahon ng kontrol na kaganapan, ang mga resulta nito ay ituturing na hindi wasto.

Halimbawa ng pagpuno ng isang order para sa cash na imbentaryo

Hakbang 2. Bago simulan ang pag-audit, kinakailangan ng mga MOL na lagdaan ang ulat ng cash imbentaryo sa form No. INV-15. Kaya, kumpirmahin nila na sa simula ng pamamaraan ang lahat ng dokumentasyon ay naisumite sa departamento ng accounting.

Hakbang 3. Ang imbentaryo ng cash sa cash register ay binubuo ng pagbibilang ng mga banknote, mga barya at mga dokumento sa pananalapi. Ang komisyon ay muling kinakalkula ang pera at inihambing ang halaga sa balanse sa cash book. Kung ang anumang mga papasok at/o papalabas na cash order ay hindi makikita sa cash book sa araw, ang mga halagang ipinahiwatig sa mga ito ay isinasaalang-alang din sa pagkalkula.

Hakbang 4. Ang mga resulta ng naturang muling pagkalkula ay nakadokumento sa isang kilos na ginawa ng komisyon sa form No. INV-15, naaprubahan. Resolusyon ng State Statistics Committee ng Russia na may petsang Agosto 18, 1998 No. 88. Ang batas ay nakalimbag sa dalawang kopya, lahat ng miyembro ng komisyon at ang MOL ay naglalagay ng kanilang mga lagda sa kanila.

Sa kaso ng isang inspeksyon kapag binabago ang MOL, ang kilos ay iginuhit sa tatlong kopya:

Isang kopya para sa accounting.
Isang kopya para sa dating MOL.
Isang kopya para sa bagong MOL o ang taong pansamantalang gumaganap ng kanyang mga tungkulin.

Hakbang 5. Kung sa panahon ng inspeksyon ay may natukoy na mga kakulangan at/o mga labis na pondo, ang impormasyon tungkol dito ay dapat ilagay sa ulat ng imbentaryo. Sa kabaligtaran nito, ang MOL ay nagpapahiwatig ng mga dahilan para sa mga natukoy na sobra at kakulangan.

Sample na pagpuno: imbentaryo ng cash register (form INV-15)

Paano gumawa ng order para magsagawa ng imbentaryo gamit ang INV-22 form sa 1C 8.3

Walang espesyal na dokumento para sa pag-imbentaryo ng mga pondo sa isang kasalukuyang account sa 1C 8.3 Accounting 3.0. Ngunit, upang mai-print ang order para sa pagkuha ng imbentaryo sa form na INV-22 mula sa programang 1C 8.3, gagamitin namin ang naka-print na anyo ng iba pang mga dokumento. Halimbawa, Imbentaryo ng mga kalakal. Para dito:

Gumawa ng bagong dokumento Imbentaryo ng mga kalakal. Kabanata Warehouse – Imbentaryo – Imbentaryo ng mga kalakal:

Pindutan Lumikha:

Punan ang bookmark ng Imbentaryo.

Dito dapat mong ipahiwatig ang panahon para sa pagsasagawa ng imbentaryo, mga detalye ng order, at ang dahilan para sa imbentaryo:

Punan ang tab na Komisyon ng Imbentaryo.

Inililista ng talahanayan ang mga miyembro ng komisyon at sinusuri ang pangalan ng chairman:

Ginagawa at in-edit namin ang naka-print na form ng order na INV-22.

Pindutan Selyo- order ayon sa f. INV-22:

Sa screen: Preview mode unified form INV-22 Order para magsagawa ng imbentaryo:

Binubuksan namin ang mode ng pag-edit ng form sa pag-print at punan ang mga walang laman na kinakailangang linya, halimbawa, "Ang imbentaryo ay napapailalim sa...", atbp. Ang dokumento sa 1C 8.3 ay maaaring i-print (button Selyo) o i-save bilang isang file (button I-save sa disk).

Paano mag-edit ng mga dokumento para sa pag-print nang manu-mano sa 1C 8.2 (8.3), tingnan ang aming video tutorial:

Paano kumuha ng imbentaryo ng mga pondo sa isang kasalukuyang account sa 1C 8.3

Ang imbentaryo ay isinasagawa sa pamamagitan ng paghahambing ng mga balanse ng cash sa mga account (kasunduan o foreign exchange) na nakarehistro sa accounting na may impormasyon. Ang turnover ng account para sa bawat araw ay dapat na magkasundo upang ang mga halaga sa simula ng araw ay tumutugma sa balanse na natanggap sa pagtatapos ng nakaraang araw.

Ang bank statement (o personal na account statement) ay isang dokumentong naglalaman ng impormasyon tungkol sa kasalukuyang estado ng mga account ng organisasyon. Sa 1C Accounting 8.3, ang mga dokumento ay ginagamit upang magsagawa ng mga transaksyong cash. Maaari mong tingnan ang mga balanse sa simula ng araw, turnover sa araw at mga balanse sa pagtatapos ng araw mula sa listahan ng Bank Statements. Kabanata :

Ipinapahiwatig namin ang bank account, organisasyon, pumili ng anumang dokumento para sa petsa ng interes - maaari mo na ngayong tingnan ang kinakailangang data: mga balanse ng cash at turnover ng account para sa napiling araw:

Gayundin para sa pagsusuri sa 1C 8.3 mayroong isang maginhawang pagkakataon na gumamit ng mga karaniwang ulat. Halimbawa, ang ulat Paglipat ng account para sa account 51. Seksyon Mga Ulat – Mga karaniwang ulat – Turnover ng account:

I-configure natin ang ulat (button Ipakita ang mga setting):

Sa header ng ulat, itakda ang panahon, ipahiwatig ang account - 51, piliin ang organisasyon.
Sa tab na Pagpapangkat, tukuyin ang dalas ng pagbuo ng ulat - Sa pamamagitan ng mga araw at ang paraan ng pagpapangkat- Mga account sa bangko:

Sa tab na Selection, piliin ang gustong bank account:

Sa tab na Mga Tagapagpahiwatig, tukuyin ang data na ipapakita sa ulat:

Pindutin ang pindutan Form. Sa screen: iulat ang Account turnover 51:

Ang data na ipinapakita sa ulat sa 1C 8.3 ay nagbibigay-daan sa iyong suriin ang mga balanse at turnover ng mga pondo sa kasalukuyang account para sa bawat araw ng napiling panahon.

Napakahirap isipin na sa automated na accounting, parehong mga kakulangan at, mas madalas, ang mga surplus ay maaaring lumitaw sa kasalukuyang account, ngunit ang mga ganitong sitwasyon ay posible. Isaalang-alang natin kung ano ang kailangang gawin sa 1C 8.3 Accounting sa mga sitwasyong ito.

Kung may surplus sa kasalukuyang account

Ipagpalagay na bilang isang resulta ng pagsusuri sa pagtatapos ng araw noong Marso 31, 2016, natuklasan na ang balanse ayon sa data ng accounting ay mas mababa kaysa sa balanse ayon sa bank statement ng 1,000.00 rubles. Ang balanse ayon sa bank statement ay 1,713,118.45 rubles, ang balanse ayon sa data ng accounting ay 1,712,118.45 rubles).

Ang mga surplus ay makikita sa accounting. accounting (BU) sa pamamagitan ng pag-post ng Dt 51 - Kt 91.01, sa tax accounting (NU) - ito ay Iba pang kita at gastos na hindi nagpapatakbo. Sa 1C 8.3, ang operasyong ito ay isinasagawa gamit ang dokumentong Resibo sa isang bank account:

Ilagay ang dokumentong Resibo sa account." Kabanata Bangko at Cashier – Bangko – Mga pahayag ng bangko- pindutan Pagpasok.
Punan ang mga patlang ng dokumento:

Loan account – 91.01;
Iba pang kita at gastos – Iba pang kita na hindi nagpapatakbo (mga gastos) na tinatanggap para sa accounting ng buwis (ang flag na "Tinanggap para sa accounting ng buwis" ay nakatakda sa elemento ng direktoryo):

Nag-post kami ng dokumento (Post button) at suriin ang mga paggalaw na ginawa ng dokumento:

Bumuo tayo ng isang ulat na paglilipat ng account para sa 51 na mga account at siguraduhin na sa 04/01/2016. Ang balanse ng account ay tumutugma sa balanseng ipinahiwatig sa bank statement:

Maaari mong suriin ang mga transaksyon sa account 91.01 gamit ang ulat ng balanse ng Account. Gagawin namin ang ulat sa petsa ng pagsasaayos – 04/01/2016. Ipinapakita ng ulat na ang halaga ng pagkakaiba ay RUB 1,000.00. makikita sa BU at NU:

Kung may nakitang "mga kakulangan" sa kasalukuyang account

Ang isang kakulangan ng mga pondo ay maaaring matukoy kapwa sa panahon ng imbentaryo at sa panahon ng pang-araw-araw na gawain ng isang accountant. May mga sitwasyon na hindi sinasadyang nag-debit ang bangko ng anumang halaga mula sa kasalukuyang account. Matapos matuklasan ang mga naturang "pagkukulang", dapat mo munang magsumite ng nakasulat na aplikasyon sa bangko upang mai-credit ng bangko ang mga naisulat na halaga sa account ng organisasyon.

Ayon kay Art. 856 ng Civil Code ng Russian Federation, kung ang bangko ay hindi makatwirang nag-debit ng mga pondo mula sa account ng kliyente, ang bangko ay dapat magbayad ng interes. Ang pamamaraan para sa pagkalkula ng interes ay tinukoy sa Art. 359 ng Civil Code ng Russian Federation.

Sabihin nating kapag nagsuri ng mga bank statement, natuklasan ng isang accountant ang isang write-off na RUB 10,000.00. pabor sa hindi kilalang katapat.

Sa 1C 8.3, ang sitwasyong ito ay gagawing pormal ng dokumentong Pagpapawalang-bisa mula sa isang personal na account, na nagpo-post sa Dt 76.02 - Kt 51.

Ginagawa namin ang dokumentong Write-off mula sa isang personal na account. Kabanata Bangko at Cashier – Bangko – Mga pahayag ng bangko- pindutan Pagpapawalang bisa.
Punan ang mga patlang ng dokumento:

Uri ng transaksyon ng dokumento – Iba pang pagpapawalang bisa;
Tatanggap – maaaring iwanang blangko;
Halaga – natukoy na pagkakaiba;
Debit account – 76.02 “Mga Pagkalkula para sa mga claim”:

Ipinaskil namin ang dokumento (button Pag-uugali

Ang accountant ay nagpapadala ng impormasyon tungkol sa kakulangan sa pamamagitan ng sulat sa bangko. Pagkaraan ng ilang araw, ibinabalik ng bangko ang mga naisulat na pondo sa bank account at nagbabayad ng interes sa halagang 52.00 rubles.

Ang paglilipat ng mga pondo ay isasagawa gamit ang dokumentong Resibo sa isang cash account, na nagpo-post ng Dt 51 – Kt 76.02.

1. Gumawa ng isang dokumentong Resibo sa isang bank account. Kabanata Bangko at Cashier – Bangko – Mga pahayag ng bangko- pindutan Pagpasok.

Punan ang mga patlang ng dokumento:

Pagpapatakbo ng dokumento (uri) – Iba pang resibo;
Nagbabayad - maaaring hindi mapunan;
Halaga – natukoy na pagkakaiba;
Loan account – 76.02 “Mga pag-aayos ng mga claim”:

Ipinaskil namin ang dokumento (button Pag-uugali) at suriin ang paggalaw ng dokumento:

Katulad nito, ikredito namin ang account sa interes na inilipat ng bangko para sa maling pag-debit ng mga pondo (entry Dt 51 - Kt 76.02).

Kakalkulahin namin ang interes para sa maling pag-debit ng bangko ng mga pondo mula sa isang personal na account sa 1C 8.3 gamit ang dokumento ng Operation. Kabanata Mga Transaksyon – Accounting – Mga Manu-manong Transaksyon- pindutan Lumikha:

Pag-post para sa accrual ng interes: Dt 76.02 – Kt 91.01. Sa accounting ng buwis, ang natanggap na interes ay kinikilala bilang iba pang kita:

Bumuo tayo ng ulat ng SALT para sa account 76.02 upang suriin ang kawastuhan ng pag-post ng dokumento sa 1C 8.3:

Imbentaryo ng cash sa cash desk sa 1C 8.3

Ang dokumentong Methodological Instructions for Inventorying Property and Financial Liabilities (Order of the Ministry of Finance of Russia na may petsang Hunyo 13, 1995 No. 49) ay naglalarawan ng pamamaraan para sa pagsasagawa ng imbentaryo ng cash register.

Form ng ulat ng imbentaryo ng pera INV-15

Upang ipakita ang mga resulta ng imbentaryo ng cash register, kailangan mong bumuo ng ulat ng imbentaryo ng pera, sa form ng INV-15:

Ang batas ay dapat magbigay ng impormasyon tungkol sa cash, mga mahalagang papel, pati na rin ang mga dokumento sa pananalapi (mga selyo, air ticket, mga kupon, atbp.);
Ang impormasyong ito ay nakuha ng komisyon ng imbentaryo bilang resulta ng muling pagkalkula ng mga pondo;
Itinatala ng batas ang halaga ng cash na dapat nasa cash register batay sa mga entry sa cash book, ang pinakabagong mga numero ng PKO at RKO, at sumasalamin din sa mga surplus o kakulangan.

Sa kasamaang palad, sa 1C 8.3 Accounting ay walang karaniwang mekanismo para sa paglikha at pag-print ng INV-15 Cash Inventory Report. Nairehistro ng mga developer ang kahilingan ng gumagamit na ito at marahil ito ay maisasakatuparan sa paglipas ng panahon. Kasalukuyang mayroong dalawang pagpipilian upang malutas ang sitwasyon:

o punan ang kilos ayon sa f. INV-15 nang manu-mano;
o mag-utos sa mga programmer na sumulat ng pagproseso na nilayon para sa pagpuno at pag-print ng kilos ayon sa f. INV-15.

Kaya, humigit-kumulang, ang pagkilos ng imbentaryo ng pera, sa form na INV-15, ay maaaring magmukhang sa programang 1C 8.3:

Ang 1C Accounting 8.3 ay hindi nagbibigay ng isang espesyal na dokumento upang ipakita ang imbentaryo ng mga pondo sa cash register. Mas maaga sa artikulong ito, tinalakay kung paano mag-isyu ng utos gamit ang f sa 1C 8.3. INV-22.

Kung may kakulangan ng pondo sa cash register

Kung, bilang isang resulta ng imbentaryo ng mga pondo, mayroong isang kakulangan sa cash register, iyon ay, ang aktwal na balanse ng mga pondo sa cash register ay mas mababa kaysa sa balanse na makikita sa accounting, pagkatapos ito ay maiugnay sa MOL, ibig sabihin, sa cashier ng organisasyon.

Sabihin natin sa 04/01/2016. May kakulangan sa cash register sa halagang 158.12 rubles. Sa 1C 8.3, ang sitwasyong ito ay gagawing pormal ng dokumento ng Cash Issue, na nagpo-post sa Dt 94 - Kt 50.01.

Ipasok ang dokumento ng Cash Out. Kabanata - pindutan Isyu.
Punan ang mga patlang ng dokumento:

Transaksyon ng dokumento (uri) – Iba pang gastos;
Halaga – natukoy na pagkakaiba;
Debit account - 94 "Mga kakulangan at pagkalugi mula sa pinsala sa mga mahahalagang bagay";

Ipinaskil namin ang dokumento (button Pag-uugali) at suriin ang paggalaw ng dokumento:

Bangko at Cashier- Cash register - Mga dokumento ng pera- pindutan Cash book.

Ang nakumpletong operasyon ay naitala sa ulat na ito:

Ipatungkol natin ang kakulangan sa salarin - ang cashier (nag-post ng Dt 73.02 - Kt 94) gamit ang dokumentong Operation. Kabanata Mga operasyon – Accounting - Mga Manu-manong Transaksyon- pindutan Lumikha:

Gayunpaman, kung ang isang sitwasyon ay lumitaw kung saan ang pagkakasala ng cashier ay hindi naitatag, halimbawa, ang cash register ay na-hack at ang mga pondo ay ninakaw, kung gayon ang kakulangan ay nauugnay sa iba pang mga gastos.

Kung ang labis na pondo ay makikita sa cash register

Kapag kumukuha ng imbentaryo ng cash register, maaaring matuklasan ang mga surplus, iyon ay, ang halaga ng accounting ng pera sa cash register ay lumalabas na mas mababa kaysa sa aktwal na halaga.

Sabihin natin sa 04/01/2016. Nagkaroon ng surplus ng cash sa cash register sa halagang 158.12 rubles. Sa kasong ito, ang mga pondo ay makikita sa dokumento ng accounting Mga resibo ng pera, na nagpo-post ng Dt 50.01 – Kt 91.01.

Gumawa ng dokumento ng Cash Receipt. Kabanata Bangko at Cash desk – Cash desk – Mga dokumento ng pera- pindutan Pagpasok.
Punan ang mga patlang ng dokumento:

Transaksyon ng dokumento (uri) – Iba pang resibo;
Halaga – natukoy na pagkakaiba;
Credit account - 91.01 "Iba pang kita".
Punan ang batayan ng dokumento at aplikasyon:

Ipinaskil namin ang dokumento (button Pag-uugali) at suriin ang paggalaw ng dokumento:

Gagawa kami ng cash book para sa 04/01/2016. Kabanata Bangko at Cashier- Cash register - Mga dokumento ng pera- pindutan Cash book.

Ang natapos na operasyon ay naitala sa ulat na ito.

Ayon sa umiiral na mga pamantayan ng lokal na batas, ang bawat komersyal na istraktura ay dapat na regular ayusin ang isang inventory check sariling cash register, mga asset, mga imbentaryo o mahigpit na mga form sa pag-uulat. Ang ganitong mga obligasyon ay ipinapataw sa lahat ng mga negosyo, anuman ang kanilang uri ng aktibidad at anyo ng pagmamay-ari.

Ang tanging kondisyon ay ang kumpanya ay may katayuan ng isang legal na entity. Sa proseso ng pagsasagawa ng naturang pag-audit, ang mga empleyado na miyembro ng komisyon ng imbentaryo ay nakikibahagi sa muling pagkalkula ng mahigpit na mga form ng pag-uulat at iba pang mga uri ng pag-aari, at nagsasagawa din ng kumpletong imbentaryo ng mga reserbang pinansyal.

Ang pamamaraan para sa pagsasagawa ng imbentaryo ng cash sa cash desk ay ganap na sakop ng regulasyon ng umiiral na pamamaraan para sa pagsasagawa ng mga transaksyong cash. Ang prosesong ito ay pinasimulan batay sa isang inilabas na utos mula sa pinuno ng negosyo.

Bilang karagdagan, ang isang espesyal na resolusyon o order ay maaaring magsilbing batayan para sa pagsisimula ng isang imbentaryo.

Responsable sa pagsasagawa ng pamamaraang ito mga miyembro ng isang espesyal na nilikha na komisyon ng imbentaryo. Maaaring kabilang sa komisyong ito ang parehong mga kinatawan ng pamamahala ng kumpanya at mga empleyado ng anumang iba pang dibisyon ng organisasyon, anuman ang kanilang uri ng aktibidad at antas ng kwalipikasyon.

Ipinapalagay ng umiiral na pamamaraan para sa pagsasagawa ng imbentaryo ng pera na kaagad bago simulan ang prosesong ito, ang mga miyembro ng komisyon ay kailangang makatanggap ng lahat ng pinakabagong papasok at papalabas na dokumentasyon sa mga daloy ng salapi. Ang mga cashier, na mga taong responsable sa pananalapi, ay dapat magbigay ng kanilang kumpirmasyon sa pamamagitan ng pagsulat na ang mga dokumento ay inilipat sa komisyon ng imbentaryo o sa departamento ng accounting, at lahat ng pera mula sa cash register ay matagumpay na na-capitalize, at ang mga na-withdraw ay isinulat bilang mga gastos.

Sa susunod na yugto ng pagsusuri ng imbentaryo, bilang ng pera, na nasa cash register. Ang halaga na natanggap ng mga miyembro ng komisyon bilang isang resulta ng pagkalkula ay inihambing sa mga numero ng accounting na naitala sa naunang isinumite na dokumentasyon. Bilang karagdagan, ipinag-uutos na suriin ang impormasyon na naitala sa memorya ng mga cash register na pag-aari ng kumpanya.

Kasama sa pamamaraan para sa pagsasagawa ng inventory check ng cash sa cash desk pagsunod sa ilang mga rekomendasyong pamamaraan:

Lahat ng miyembro ng komisyon ay dapat na kasama nito. Kung hindi, ang mga huling resulta ng naturang tseke ay hindi makikilala bilang lehitimo.
Ang bawat imbentaryo at bawat imbentaryo ay dapat iguhit sa ilang mga kopya.
Ang pamamaraan para sa pagbibilang ng pera sa cash register ay nangangailangan ng pagkakaroon ng taong responsable sa pananalapi, na siyang cashier.
Ang lahat ng mga dokumento ay dapat pirmahan ng bawat miyembro ng komisyon, gayundin ng taong may pananagutan sa pananalapi.
Ang anumang mga blots sa mga ulat sa pagsusuri ng imbentaryo ay hindi katanggap-tanggap. Ang lahat ng mga error ay itinatama sa pamamagitan ng pagtawid sa maling data. Ang mga tamang entry ay dapat ilagay sa ibabaw ng mga na-cross out. Ang lahat ng mga pagwawasto ay dapat i-endorso ng mga miyembro ng komisyon.

Batay dito, ang final inventory act sa cash mula sa cash register ay dapat maglaman ng data sa accounting at aktwal na balanse ng cash, isang listahan ng mga miyembro ng komisyon, pati na rin ang pirma ng bawat isa sa kanila. Susunod, ang mga resulta ng naturang pag-verify ay ililipat sa agarang tagapamahala ng kumpanya.

Ang interpretasyon ng huling data ng pag-audit ay dapat mayroon susunod na view:

Kung ang data ay tumutugma, napagpasyahan na ang proseso ng accounting sa loob ng organisasyon ay isinasagawa nang tama, at ang mga cashier ay gumagana nang walang mga pagkakamali.
Kung ang cash o labis na cash ay natukoy, pagkatapos ay isasagawa ang isang pamamaraan upang baguhin ang mga patakaran sa accounting, tasahin ang antas ng propesyonal ng cashier, at pag-aralan din ang kanyang pagiging maaasahan.

Pagsusuri ng mga pondo sa mga bank account ng kumpanya

Ang proseso ng paghahanda ng taunang mga pahayag sa pananalapi ay dapat na sinamahan ng imbentaryo ng mga mapagkukunan ng pera sa mga kasalukuyang account ng isang komersyal na organisasyon. Ito ay dahil sa ang katunayan na ang karamihan sa mga organisasyon, bilang karagdagan sa cash, ay gumagamit ng mga espesyal na non-cash na paraan ng pagbabayad para sa mutual settlements sa kanilang sariling mga katapat.

Ang mga ganitong uri ng transaksyon sa pananalapi ay isinasagawa ng mga bangko gamit ang mga bank account. Ang bawat komersyal na istraktura ay may karapatang magbukas ng sarili nitong bank account para sa mga pakikipag-ayos sa mga kasosyo nito sa parehong Russian at dayuhang pera.

Ginagamit ang mga kasalukuyang bank account para sa layunin ng pag-iimbak at paglipat ng suplay ng pera. Ang isang kumpanya ay maaaring magkaroon ng ilang mga kasalukuyang account nang sabay-sabay, na maaaring mabuksan sa iba't ibang mga institusyon sa pagbabangko. Bilang karagdagan, ang isang kumpanya ay maaaring magbukas ng sarili nitong foreign currency current account kapwa sa ibang bansa at sa loob ng Russian Federation.

Kaagad bago ang isang pagsusuri sa imbentaryo ng mga pondo sa kasalukuyang mga account ng kumpanya, kinakailangan upang maitatag nang eksakto kung aling mga account at kung saan ang mga bangko ay binuksan ng komersyal na istraktura. Para sa layuning ito ito ay isinasagawa detalyadong pag-aaral umiiral na mga kasunduan sa pagkakaloob ng mga serbisyo sa pagbabangko.

Kasabay nito, kinakailangan upang maitatag ang tunay na halaga at pagiging posible ng paggamit ng ilang mga kasalukuyang account. Depende sa lokasyon ng mamimili at supplier, tinutukoy ang pangangailangang gumamit ng isa o ibang uri ng kasalukuyang account. Batay dito, ang lahat ng kasalukuyang account ay karaniwang nahahati sa lokal At out-of-towners.

Isinasaalang-alang ng proseso ng imbentaryo ang pangangailangan na ihambing ang mga tuntunin ng kasunduan tungkol sa pagbubukas ng kasalukuyang account na may sintetikong impormasyon sa accounting, na maaaring kumpirmahin ang laki ng mga balanse sa pananalapi sa mga bank account ng kumpanya. ginamit upang ibuod ang lahat ng paggalaw at ang pagkakaroon ng mga pondo sa mga account. Sa account na ito, ang lahat ng mga pondo ay maaaring masuri ng eksklusibo sa mga tuntunin ng mga rubles.

Ang proseso ng pag-imbentaryo ng mga pondo sa mga bank account ng isang kumpanya ay isinasagawa bilang bahagi ng pag-reconcile ng mga balanse ng mga debit account sa impormasyon mula sa mga bank statement. Ang kumpanya ay dapat makatanggap ng kumpirmasyon mula sa bangko tungkol sa halaga ng mga pondo sa mga account. Kasabay nito, ang laki ng mga natitirang pondo sa loob ng balangkas ng analytical at sintetikong accounting ay inihambing sa balanse ng mga bank account sa balanse.

Kasama sa pagsusuri sa imbentaryo ang pagsuri sa pagkakakilanlan ng turnover sa debit at kredito ng mga account ng impormasyon na nilalaman sa mga bank statement.

Ang mga miyembro ng komisyon ng imbentaryo ay kinakailangang itugma ang mga bank statement sa ibinigay na sumusuportang dokumentasyon, na dapat magtatag ng tamang halaga ng mga pondong nakasaad sa mga pahayag.

Ang pagkakumpleto ng mga bank statement ay tinutukoy batay sa kanilang pagnunumero para sa bawat indibidwal na pahina, pati na rin sa paglipat ng balanse ng mga pondo sa mga account.

Availability ng mahigpit na mga form sa pag-uulat

Pamamaraan para sa pagsuri sa aktwal na bilang ng magagamit na mahigpit na mga form sa pag-uulat ipinapalagay:

Pagsunod sa mga pamantayan para sa pagkumpleto ng mga naturang form.
Ang laki ng totoong halaga ng accounted BSO.
Paghahambing ng aktwal na bilang ng BSO sa data ng accounting.
Kahusayan at pagkakumpleto ng impormasyon tungkol sa halaga ng kita na natanggap kapag gumagamit ng mahigpit na mga form sa pag-uulat.

Ang pamamaraan ng imbentaryo para sa mahigpit na mga form sa pag-uulat ay nagaganap nang sabay-sabay sa pagsuri sa halaga ng cash sa cash register.

Ang pag-audit ng mga kasalukuyang SSB sa organisasyon ay isinasaalang-alang ang pagkakasundo ng mga indibidwal na issuer na may pangalang nakalagay sa inventory act. Kinakailangan din na ihambing ang mga detalye ng bawat mahigpit na form sa pag-uulat sa impormasyon mula sa mga rehistro at mga aklat na nakaimbak sa departamento ng accounting ng kumpanya.

Mga resulta

Para sa karamihan ng mga tagapamahala ng mga komersyal na istruktura, ang imbentaryo ay ang pinakamakapangyarihang kasangkapan, na nagbibigay-daan upang mapataas ang pangkalahatang mga tagapagpahiwatig ng pagganap ng pamamahala ng kumpanya. Ito ay nagkakahalaga ng pagsasaalang-alang na para sa tamang pag-uugali ng naturang proseso, ang isang mataas na antas ng kakayahan ng mga miyembro ng komisyon ng imbentaryo sa regulasyon at pambatasan sphere ay kinakailangan.

Kung paano nangyayari ang prosesong ito sa 1C Accounting ay makikita sa presentasyong ito.