1С-те айдың соңын алдыңғы кезеңдерде ант етпеуге қалай жасауға болады: Бухгалтерлік есеп 8.3 (3.0 редакциясы)

1С: Бухгалтерлік есеп 8.3 (3.0 нұсқасы) «Айды жабу» сияқты тамаша реттеу операциясы бәрімізге таныс.

Және біз бәріміз бір кезеңді жабу керек жағдайға тап болдық және бағдарлама бізден өткен кезеңді қайталап, жабуды талап ете бастайды.

Сіз алдыңғы кезеңді жабуды бастайсыз, ол қайтадан бұрынғы кезеңдерді қайталауды талап етеді.

Және т.б. ad infinitum. Ескі кезеңдерді қайта жасасаңыз, сандар еніп кетеді, бірақ есеп әлдеқашан жіберілген. Ал жыл жабылды. Бұл есепші үшін нағыз қорқынышты түс. Не істеу?

Сақтық көшірме жасау

Ең алдымен, кезеңді жабу алдында - мен өте ұсынамын сақтық көшірме жасаунегіздер. Бұл бізге құжаттарды қауіпсіз тасымалдауға мүмкіндік береді, егер бірдеңе орын алса, біз әрқашан бастапқы күйге орала алатынымызды біле аламыз. Сақтық көшірмені қалай жасау керектігі туралы жазылған.

Қателерді мұқият оқып шығыңыз

Келесі нүкте. Егер біз барлық айларды, айталық, 2013 жылы жабуды жасайтын болсақ, алдымен жылдағы барлық айлық жабылулардан бас тартуымыз керек, содан кейін 2013 жылдың қаңтарынан бастап бір айдың жабылуынан кейін айдың жабылуын орындауымыз керек.

Әрі қарай. Бағдарлама жазған қателерді мұқият оқып шығыңыз. Операцияны тек соңғы шара ретінде өткізіп жіберіңіз. Әдетте, параметрлерді дұрыс конфигурациялау және жылдың бірінші айын дұрыс жабу жеткілікті, содан кейін бәрі сағат сияқты жүреді. Асықпаңыз, бұл қателіктермен бір рет айналысыңыз және оларды мәңгілікке ұмытыңыз.

Бірақ біз 2013 жылға дейінгі барлық жылдарды жаптық (немесе барлық құжаттарды ескі 2.0 нұсқасынан 1С 8.3 нұсқасына ауыстырдық) және өткен жылдарды өзгертпей 2013 жылды жабуымыз керек делік. Біз 2013 жылдың қаңтар айының жабылуын бастаймыз, ал бағдарлама ант береді – 2012 жылдың желтоқсан айының жабылуын қайталаймыз дейді! Берілме. Өйткені 2012 жылдың жабылуын қайта жоспарлауды бастасаңыз, барлық сандар көтеріліп, жыл жабылып қалды.

Біз бағдарламаны алдаймыз

Бұл жағдайда 1С: Бухгалтерия 8.3 2012 жыл дұрыс жабылды және ол жерге ештеңе аударудың қажеті жоқ деп ойлаған дұрыс.

Мұны қадамдық түрде қалай жасау керектігін төменде біліңіз.

«Қажетсіз әдеттегі операциялар» тізілімін тазалау

1. «Барлық функциялар» мәзір элементін ашыңыз. Мұны қалай жасау керектігі туралы жазылған.
2. Ашылған терезеде «Ақпараттық регистрлер» тармағын табыңыз. Оны қосу белгісіне дейін ашыңыз.
3. Регистрлер тізімінен « тармағын табыңыз Сәйкес емес реттеу операциялары«Ашыңыз.
4. Осы терезеден барлық элементтерді жойыңыз. Бір-бірден таңдап, Жою түймесін немесе панельдегі жою түймесін басыңыз.

«Қайта қараудан шығарылған айлар» тізілімін орнату

Назар аударыңыз!Кәсіпорындық есептің жаңа нұсқаларында (3.0.63.20 нұсқасынан бастап) «Қайта жариялаудан шығарылған айлар» тізілімі енді қолданылмайды.

Енді, дәл айдың соңында «Құжаттарды қайта жариялау» сілтемесін басып, «Қайта жариялау қажет емес» опциясын таңдауға болады.

Егер айды жабу үшін бұрынғы жылдың құжаттарын қайта енгізу қажет болса, « » мәзірін қайтадан ашыңыз, ондағы ақпарат тізілімін тауып, ашыңыз. Қайта қараудан шығарылған айлар".

Сіздің міндетіңіз - 2012 жылдың әр айы үшін осы тізілімде жеке жазба жасау (біз 2013 жылды жабуға тырысып жатқанымызды еске саламын, ал 1С 2012 жылдың кестесін өзгерту керек деп шағымдануда) (Жасау түймесін пайдаланып):

2012 жылғы қаңтарды қайталаудан алып тастаймыз - жазба келесідей болады:

«Сақтау және жабу» түймесін басыңыз.

Содан кейін 2012 жылдың ақпаны:

Енді сіз 2013 жылдың қаңтарына арналған айды жабуыңыз керек.

Басқа қандай нұсқалар бар?

Мұнда мен оқырмандардың үйдегі айды жабу қатесін талдау кезінде бөлісетін оқиғаларын сипаттаймын.

Брянск қаласынан келген оқырман былай деп жазады:

Біз 2016 жылдан бастап 1s 8.3 жүйесінде, ал компанияның өзінде 2013 жылдан бері жұмыс істейміз. Енді мен 2013 жылдан бастап қызметкерлерді жұмысқа қабылдауды жоюға тырыстым, оларды 12.01.15 бастап жұмысқа қабылдадым (мен жалақы балансын енгіздім). ЖӘНЕ БӘРІ ЖҰМЫСТЫ)))) СЫЙЛАҢЫЗ!

Иван Ватумский өз ісімен бөліседі:

Пайдаланушылар құжаттарды 2015 жылы қайта жауып тастады, содан кейін 2015 жылы қайтадан жабу қажет болды.

«Айды жабу» операциясында қажетті мерзімде бірде-бір операция көрсетілмейтіні белгілі болды.

Бұған себеп «Бастапқы теңгерімдерді енгізу мерзімдері» ақпараттық реестрінде дәл 31.12.2015 жылы белгіленген және сол арқылы бағдарламаға жоспарлы айларды жабу операцияларын жасамауға нұсқау бергені белгілі болды.

1С 8-де бір айды жабу туралы нұсқаулар

Айды жабу арнайы айды жабу механизмі арқылы (бухгалтерлік есеп интерфейсінен - ​​жоспарлы операциялар - айды жабу) немесе онсыз (бұл жағдайда айдың соңындағы барлық құжаттарды қолмен енгізу керек) жасалуы мүмкін. Механизмді іске қоспас бұрын арнайы каталогтан «Айды жабу параметрлерін» таңдау керек.

Содан кейін «Орындау процедурасы» түймесін басыңыз.

«Схема» қойындысында сіз ағымдағы сәтте қандай айды жабу операциясын орындау керектігін көре аласыз (қызыл нүктелі сызықпен белгіленген). Оны екі рет басу керек. Белгілі бір құжатқа/өңдеуге жауапты әдеттегі операция пайда болады.

Егер операция құжаттарды орналастыруға жауапты болса, онда құжаттарды жасап, оларды орналастыру керек (бұл түймелер пәрмендер тақтасында орналасқан), содан кейін «аяқталған деп белгілеу» түймесін басыңыз. Егер операция өңдеуге жауапты болса, онда сізге сәйкес өңдеуді бастау керек (Пахталық есепке алуды қалпына келтіру, есеп айырысулардың күйін қалпына келтіру), содан кейін «аяқталған деп белгілеу» түймесін басыңыз. Содан кейін «Айды жабу» технологиялық диаграммасында келесі операцияға көшу бар. Кәдімгі операциядан бас тарту қажет болса, «Айдың жабылуы» процесс диаграммасында қажетті операцияны тінтуірдің оң жақ түймешігімен басып, орындаудан бас тартуды таңдау керек. Бұл жағдайда операция және одан кейінгі барлық әрекеттер жойылады. Егер операцияны чексіз аяқталды деп белгілегіңіз келсе (мысалы, клиенттерден аванстар болмаған кезеңде аванстар үшін шот-фактураларды тіркеу, операцияны әдеттегі тәсілмен аяқталды деп белгілеу мүмкін болмады), онда енгізу керек бұл әрекетті мәзірден орындаңыз

Барлық операциялар ретімен.

1. Сатып алу есептеулерінің ретін қалпына келтіріңіз. Тиісті өңдеуді іске қосу қажет (бухгалтерлік интерфейстен – құжаттар – қосымша – есептеулер ретін қалпына келтіру). Айдың аяқталу күнін көрсетіңіз, қажетті ұйымдарды таңдап, барлық ұяшықтарды белгілеңіз, содан кейін орындаңыз. Ағымдағы есеп айырысу күні жабылатын айдың басталу күнінен аз болса, бұл күнді айдың басына жылжыту қажет (өңдеу «Есеп айырысу шекараларының ауысуы» сыртқы өңдеу тізімінде бар).
2. Орындау үшін есептеулер ретін қалпына келтіріңіз. 1-тармақпен бірдей.
3. Негізгі құралдардың амортизациясын есептеңіз. Нормативтік операцияда құжаттарды жасау және орналастыру механизмін пайдаланыңыз. Амортизациялық аударымдар амортизациялық аударымдарды көрсету әдістемесі анықтамалығында орнатылады.

   
   

   Әдіс «Негізгі құралдарды есепке алуға қабылдау» немесе «Негізгі құралдардың бастапқы қалдықтарын енгізу» құжатында көрсетілген.

4. Материалдық емес активтердің амортизациясын есептеңіз. Операциямен жұмыс істеу ОЖ операциясына ұқсас.
5. Жұмыс киімінің құнын төлеңіз. Кәдімгі операцияны енгізіңіз (айдың соңындағы жабу схемасынан қажетті операцияны екі рет басыңыз). Құжаттарды жасау, жариялау. Аяқталған деп белгілеңіз.
6. FBR (кейінге қалдырылған шығындар) есептен шығару. Кәдімгі операцияны енгізіңіз (айдың соңындағы жабу схемасынан қажетті операцияны екі рет басыңыз). Құжаттарды жасау, жариялау. Аяқталған деп белгілеңіз. Нәтижесінде «ҚБЖ есептен шығару» құжатына жазбалар енгізіледі, оның мәліметтері ҚТ 97 анықтамалығынан алынған.

   

7. Сақтандыру шығындарын есептеңіз. Кәдімгі операцияны енгізіңіз (айдың соңындағы жабу схемасынан қажетті операцияны екі рет басыңыз). Құжаттарды жасау, жариялау. Аяқталған деп белгілеңіз. Нәтижесінде «Ерікті сақтандыру бойынша шығыстар» құжатына жазбалар енгізіледі, оның деректемелері RBP сақтандыру Kt 97 түрімен болашақ кезеңдердің шығыстары анықтамалығынан алынады.

   

8. Шетел валютасын қайта бағалау. Кәдімгі операцияны енгізіңіз (айдың соңындағы жабу схемасынан қажетті операцияны екі рет басыңыз). Құжаттарды жасау, жариялау. Аяқталған деп белгілеңіз.
9. Жалақы мен бірыңғай әлеуметтік салықты есептеңіз. Операция «Ұйымдар қызметкерлерінің жалақысын есептеу» және «Бірыңғай әлеуметтік салықты есептеу» құжаттарын жасамай-ақ аяқталды деп белгіленуі мүмкін.
10. Аванстық төлемдер бойынша шот-фактураларды тіркеу. Бухгалтерлік есеп интерфейсінен – ҚҚС – аванстар үшін шот-фактураларды тіркеу. Өңдеуді бастаңыз - толтырыңыз, содан кейін орындаңыз. Кестелік бөлік сатып алушылардан алынған барлық аванстармен толтырылады, яғни. Бухгалтерлік есеп жоспарының Кт60.02, 60.22, 60.32 шоттарының айналымы.
11. Сомалар айырмашылығына шот-фактураларды ресімдеу. Бухгалтерлік есеп интерфейсінен – ҚҚС – сома айырмашылығына шот-фактураларды тіркеу. Өңдеуді бастаңыз - толтырыңыз, содан кейін орындаңыз.
12. Сатып алу кітабының жазбаларын жасау. Кәдімгі операция «Сатып алу кітабының жазбаларын жасау» құжатын жасайды, толтырады және орналастырады. Құжат «ҚҚС ұсынылды» жинақ реестрінің қалдықтары бойынша толтырылады.

    

13. Сату кітапшасының жазбаларын жасау. Кәдімгі операция «Сату кітабының жазбаларын жасау» құжатын жасайды, толтырады және орналастырады. Құжат «Есептелген ҚҚС» жинақ тізілімінің қалдықтары бойынша толтырылады.

    

14. Қызмет түрлері бойынша шығыстарды бөлуді, шығыстарды нормалауды орындау. Кәдімгі операция «Салық есебінің әдеттегі операциялары» құжатын жасайды және орналастырады. Құжат әдетте салық есебіне арналған шығыстарды стандарттау үшін қолданылады («Салық» бухгалтерлік тізілімі).

    

15. Шығынды есептеңіз (BU, NU). Кәдімгі операция бухгалтерлік және салықтық есепте бейнеленетін «Шығындарды есептеу» құжаттарын жасайды және жүзеге асырады («Бухгалтерлік есеп және салық» интерфейсі -> Құжаттар -> Ағымдағы операциялар -> Құнды есептеу).

    

16. Қаржылық нәтижелерді жасаңыз. Қалыпты операция «Қаржылық нәтижелерді анықтау» құжатын жасайды және орналастырады. Бухгалтерлік және салықтық есепте 90 және 91 99 шоттары жабылады.

    

    

17. Табыс салығын есептеңіз. Реттеу операциясы «Табыс салығын есептеу» құжатын жасайды және орналастырады. PBU 18/2 пайдалану кезінде құжат кейінге қалдырылған және тұрақты салық активтерін/міндеттемелерін жасайды. Құжатта табыс салығы да есептеледі. Есептік құжатты орналастыру кезіндегі әдеттегі жазбалар төменде көрсетілген.

    

    Кейінге қалдырылған салық активтері мен міндеттемелері бойынша проводкалар 90-ға дейінгі шоттардың «ТД» (уақытша айырмашылықтар) есепке алу түріне сәйкес шоттардың салықтық жоспарының айналымы негізінде пайда салығының ставкасына көбейтілген түрде қалыптастырылады.

1С 8.3-тегі әдеттегі операцияларға айдың соңында орындалатын және кезеңді жабу үшін қажетті әрекеттерді орындайтын операциялар кіреді.

Олар «Мерзімді жабу» бөліміндегі «Операциялар» мәзірінде орналасқан. Тұрақты операциялар – бұл негізгі құралдардың амортизациясын есептеу, шығынды шоттарды жабу және т.б. сияқты арнайы құжаттар.

Әдетте, бұл транзакциялар (құжаттар) қолмен жасалмайды, бұл үшін айды жабу көмекшісі пайдаланылады. Ол сол бөлімде. Оның жұмысына назар аударайық.

Айдың жабылуын пайдаланып, күнделікті операцияларды жасау

1-4 бөлімдерде жасыл түске боялған барлық жолдар бар. Бұл әдеттегі операциялардың сәтті аяқталғанын білдіреді. Бірақ біз амалдардың бірін қайталау керек екенін көреміз, атап айтқанда « » және бағдарлама бізге қай айдан бастап қайталау қажет екенін айтады:

1С-те 267 бейне сабақты тегін алыңыз:

Бұл 2013 жылғы наурыздағы реттеуші операциялар аяқталғаннан кейін өзгерістер «кері күшпен» енгізілгенін білдіреді.

Енді, егер біз келесі айға әдеттегі операцияларды орындауға тырыссақ, бағдарлама бізге мына ескертуді береді:

Жарайды, баратын жер жоқ, жасайық. Бағдарлама бізді қайтадан қаңтар айына қайтарады, құжаттарды қайта орналастырады және біз қаңтар айының жабылуын қайталауымыз керек, содан кейін ақпан айындағы құжаттарды қайта орналастыруымыз керек, сонымен қатар жабуды қайталау және т.б.

Кәдімгі транзакция жазбаларын қолмен реттеу

Кәдімгі операция қажет болатын кездер болады. Мысалы, белгілі бір жаңартуды шығарғанға дейін амортизацияны есептеу кезінде бөлу қажет болған жерде барлық жерде көрсетілсе де, операцияларда көрсетілмеді.

Кірістер немесе шығыстар туралы жазбалардың көпшілігі сәйкес бастапқы құжаттарды 1С-ге енгізген кезде жасалады. Бірақ белгілі бір жүйелілікпен, мысалы, айына немесе тоқсанына бір рет жасалуы керек операциялар бар және мұндай есептеулер үшін нақты алгоритм орнатуға болады. Бұл жағдайда бізге қажетті есептеулерді автоматты түрде орындайтын Айды жабу өңдеуі көмектеседі. Бұл мақала 1C Enterprise Accounting 8.3 конфигурациясының мысалын қолдана отырып, айды жабуға арналған қадамдық нұсқауларды береді*.

Айта кету керек, айдың дәл қалай жабылатынының көптеген параметрлері Есеп саясаты параметрлерінде орнатылған. Біз оның конфигурациясының барлық мүмкіндіктерін қарастырмаймыз, тек дұрыс нәтижелерге қол жеткізу үшін оны дұрыс толтыруға назар аударуды ұсынамыз.

*Мақала әртүрлі жағдайларды көрсететіндіктен, суреттер бір-бірімен бір кезеңмен және ұйымның атымен байланысты болмайды.

Операция BP-де айды жабу 8.3

«Айды жабу» операциясы «мекенжайда» орналасқан: Операциялар – блок Кезеңді жабу – Айды жабу.

Егер ұйым немесе есеп саясаты көрсетілмесе, онда сіз айды жабу кезінде қол жетімді болуы мүмкін барлық қол жетімді элементтерді көре аласыз. Бірден атап өтейік, мұндай жиналыс бір ұйымда бола алмайды, өйткені опцияларды таңдау салық салу жүйесіне, есеп саясатының параметрлеріне және алдын ала енгізілген бастапқы құжаттарға байланысты.

Көріп отырғаныңыздай, 1С BP 8.3 жүйесінде айды жабу үшін өңдеу төрт блоктан тұрады, олардан «өтіп кету» керек.

Мұнда сіз құжаттарды уақыт бойынша өңдеу динамикасын алдын ала қадағалай аласыз: егер кез келген құжат ретроактивті түрде қайта орналастырылған болса, айды жабу алдында бағдарлама барлық кейінгілерді қайта орналастыруды ұсынады.

Төменгі панельде сіз орындалған операциялардың күйі туралы кеңесті көре аласыз, олардың қатесіз орындалғаны жасыл, қатесі қызыл және т.б.

1С 8.3-те айды жабу Бухгалтерлік есеп айдағы соңғы операция болуы керек.Бірақ рұқсат етілген операциялар тізімінде сіз көре аласыз Жалақыны есептеу және ҚҚС ережелері,Бірақ, әдетте, айдың соңына дейін жалақы есептеліп, шоғырландырылған, сондықтан оны қайта жариялау арқылы оған қол тигізгіңіз келмейді. Сатып алу және сату кітабын құруға да қатысты. Енді не істеу керек?

1С оқиғаның бұл бұрылуын болжаған. Ал егер Жалақыны есептеу және сатып алу-сату кітаптарын құруайға жасалды, олар қайта есептелмейді және қайта орналастырылмайды. Осы әрекеттердің жанында операцияны қолмен өңдеуге болатынын көрсететін құсбелгінің жанында қарындаш белгісі пайда болады.

Егер еңбекақыны есептеу жүргізілмеген болса, бірақ қызметкерлердің жалақысы белгіленген болса, ай өткізілген кезде жалақы мен жарналар жалақы негізінде автоматты түрде есептеледі. Бір кезеңге жалақыны есептеудің қажеті жоқ жағдайлар бар. Содан кейін құрылған жалақыны ашып, сомаларды нөлге қайтарыңыз немесе алдымен бос жалақы құжатын жасаңыз.

Сондай-ақ, айдың соңында қол жетімді ұпайлар көптеген факторларға байланысты екенін атап өткен жөн. Мысалы, ҚҚС бойынша нормативтік құжаттар әр тоқсанның соңында пайда болады, ал балансты реформалау желтоқсанда болады. Егер кәсіпорында негізгі құралдар болмаса немесе жұмыс киімінің құнын есептен шығару қажет болмаса, онда мұндай операциялар қолда барлар тізімінде болмайды. Жағдай өзгерген кезде, айдың соңында өңделген элементтер саны артады.

Айдың жабылуынан бас тарту қажет болса, бұл үшін арнайы түйме бар. Бұл жағдайда қолмен реттелген деп белгіленген әрекеттер аяқталған болып қала береді.

Құжаттарды қайта орналастыру керектігі туралы ескертуге қарамастан, олар жай ғана айдың жабылуын жойып, оны қайтадан жасауға шешім қабылдаған жағдайды қарастырайық. Қате амортизация бабы пайда болды. Тінтуірді басу арқылы контекстік мәзірді шақыруға және қателерді көруге болады.

Бұл жағдайда олар құжаттарды қайта жіберуді ұсынады. Сондай-ақ, айды жабу операциясы уақытты көрсете отырып, кезеңнің соңғы күні орындалатынын ескеріңіз - 23:59:59.

Назар аударыңыз, бірінші блокта операциялар бір-бірінен тәуелсіз жүргізілді, бірақ олардың біреуі қате болғандықтан, айдың одан әрі жабылуы қалыптаспады.

Егер біз алдыңғы кезеңдерді қайта жариялауды шешсек, дұрыс аяқталған транзакциялар олардың күйін келесіден өзгертеді Дайынқосулы Қайталау керек.

Барлық жасалған сертификаттар мен есептеулерді сәйкес түймені басу арқылы көруге болады. Сондай-ақ түйме бар ол жаңа ештеңе көрсетпейді, ол үшін егжей-тегжейлі есептеулер жоқ, тек қазірдің өзінде анық көрінетін операциялардың күйлері.

Айды жабу кезінде есептеулердің белгілі бір түрлерін қарастырайық. Біз амортизациялық аударымдарды көрдік, олар әрбір негізгі құрал үшін көрсетілген қалдық құнына және пайдалы қызмет мерзіміне байланысты есептеледі;

1-блок

Бұл жерде бір ой бар Зат құнын реттеу.Шығынды есептемес бұрын, ең алдымен заттың құнын дұрыс есептеу керек. Бұл, әсіресе, егер материалдар өндіріске орташа бағамен есептен шығарылса және кезең ішінде әртүрлі бағамен бірнеше түбіртек болған жағдайда өзекті болады. Немесе материалдардың құнынан басқа, дереу орындалмаған, бірақ материалдар есептен шығарылған қосымша шығындар болды. Содан кейін олардың құнын реттеу керек.

Мысалы, бір айдың ішінде материалдардың екі түбіртегі (тігін жіптері) болды, екі жағдайда да саны бірдей. Бағасы дана. бір жағдайда - 30 рубль, екіншісінде - 40. Орташа баға 35 болуы керек, бірақ екінші түбіртекке дейін ол 10 дана. өндіріске есептен шығарылған. Одан кейін айдың соңында есептен шығарылған материалдардың құны көтеріледі.

Кейде мұндай жағдайда кері жазбалар мүмкін болады.

Бұл блок жанама шығындарды есептен шығару үлесін есептеумен байланысты. Өйткені, Ресей Федерациясының Салық кодексіне сәйкес, кейбір шығындар толығымен есепке алынбайды, бірақ белгілі бір базаға байланысты. Мысалы, кейде жарнамаға немесе ойын-сауыққа арналған шығындар нормаға жатады және т.б. 1С-те мұндай шығындардың барлық түрлері жанама болып саналады. Олар 20-шотта көрсетілмеуі керек, бұл салық есебінде қателерге әкелуі мүмкін. Біздің жағдайда біз жарнамалық шығындар 5000 рубльді құрайтын опцияны көрсетеміз, бірақ сіз тек мыңды қабылдай аласыз. Есептік куәлік бұл жағдайды көрсетеді.

Мұнда біз қымбат шоттарды жабуға көшеміз. Осы сәтте өзіндік құн есептеліп, дайын өнімнің нақты өзіндік құны түзетіледі және

өткізу құнының деңгейі. Мүмкін, бұл айды жабу кезіндегі ең маңызды және көлемді элемент. Бұл жағдайда операциялардың қалыптасуына бухгалтерлік есеп жүйесіндегі есеп саясатының баптаулары, сондай-ақ бухгалтерлік есеп жүйесіндегі тікелей және жанама шығыстардың тізімі әсер етеді.

Қателердің ең көп саны әдетте осы нақты тіркелгілерді жабу кезінде орын алатынын ескеріңіз.Жабу кезінде 1С сұрауларының арқасында қате құжатты тауып, түзетуге болады. Көбінесе қателер номенклатуралық топтарды дұрыс қолданбаумен байланысты. Мысалы, шығындар бір өнім тобында көрсетілді, ал басқасында өндіріс немесе өткізу жүзеге асырылды. Немесе кейбір шығындарды бөлу керек, бірақ автоматты түрде тарату үшін деректер жеткіліксіз. Мысалы, олар өнім тобын немесе шығын баптарын көрсетпеді немесе кіріс жоқ, бірақ ол негіз болып табылады. Өзгерістерді енгізгеннен кейін айды қайтадан жабу керек.

Айды жабудың соңғы нәтижесі табыс салығын есептеу болады. Ай жабылғаннан кейін бухгалтерлік есепте 25 және 26 шоттары жабылуы керек 20 аяқталмаған жұмыс сомасына қалуы мүмкін. Толық болмаса, 20-шы шотты да жабу керек. 90 және 91 шоттары үшін жоғарғы деңгейде соңғы теңгерім болмауы керек, бірақ қосалқы шоттар үшін кеңейтілген қалдық жыл бойы көрсетіледі.

26-шот бойынша салық есебінде айдың жабылуының екінші блогында есептелетін жанама шығыстар сомасында айырмашылық болуы мүмкін.

Балансты реформалау кезінде 90, 91, 99 шоттары жабылып, қаржылық нәтиже 84 шотқа аударылады. Шоттағы қалдық болса. 84 кредит, пайда жасалады, дебет болса, шығын.

Жылдың аяғында шығын болған кезде балансты реформалаудан бұрын қосымша операцияны қолмен енгізуге тура келеді. Мысалы, жыл соңында 200 000 рубль шығын алынды. НУ-да бұл сома болашақта пайда табу кезінде есептен шығарылуы мүмкін болғандықтан, АТ туындайды және НУ үшін бұл сомаларды бір жерде ескеру қажеттілігі туындайды. Бухгалтерлік есепте 09 шотында «Ағымдағы кезеңнің шығыны» талдауымен залал сомасының 20%-ы көрсетіледі, ал соманың 80%-ы (160 000) 84 ДТ-да шығын ретінде көрсетіледі. Оның үстіне келесі жылы есеппен. 09 сома «Кейінге қалдырылған шығыстар» ретінде белгіленуі керек. Желтоқсан айында қосымша қолмен жазбаларды енгізбесеңіз, келесі жылдың қаңтарын жабу кезінде қате аласыз.

Қолмен операция жасаңыз. 1С-тің кеңесіне сәйкес, біз 09 шотынан BU-ға аналитиканы аударамыз Ағымдағы кезең шығынықосулы Болашақ шығындар(аналитика анықтамалық кітаптардан таңдалады).

Бухгалтерлік есеп жүйесіндегі 97-шотқа (біз бухгалтерлік есеп жүйесін өзгертпейміз) шығын сомасын жазамыз. Әртүрлі дереккөздер бұл операция үшін 97 шотының әртүрлі қосалқы шоттары туралы айтады, біздің жағдайда ең қолайлысы 97.21. 97-бапқа сәйкес субконто түрлерінің бірі бөлімшелер болуы мүмкін, олар бұл операцияда көрсетілмеуі керек.

Біз шығыстардың жаңа түрін жасаймыз, аты ерікті, каталогтан NU үшін теріңіз - Шығындарды тану ерекше тәртіппен жүзеге асырылады. Біз есептен шығару мерзімін, біздің жағдайда – 10 жыл, келесі жылдан бастап белгіледік. Сіз соманы және түсініктемені анықтама ретінде көрсете аласыз.

Жоғарыда атап өтілгендей, 97-шот бойынша біз бухгалтерлік есеп кітабына сомаларды енгізбейміз, бухгалтерлік есеп кітабында шығын сомасын көрсетеміз; BU = NU + айырмашылықтар ережесін сақтау үшін АҚ түріне сәйкес шығын мөлшерін минуспен белгілейміз.

Осыдан кейін біз балансты реформалауды жүргіземіз.

Келесі жылдың қаңтарында салықты есептеуде қателер болмайды, ал жылы 4-блокАйдың соңында өткен жылдардағы шығындарды есептен шығару туралы тармақ пайда болады. Егер олар пайда тапса, олар есептен шығарыла бастайды.

Біз 1С Бухгалтерия 8.3 жүйесінде Айдың жабылуын өңдеуді пайдалану кезінде негізгі ойларды қарастырдық. Айта кету керек, біздің ақпараттық ресурста сіз айдың жабылуымен байланысты операцияларды есепке алу туралы толығырақ мақалаларды таба аласыз, мысалы, негізгі құралдарды немесе жұмыс киімдерін есепке алу, мүлік немесе пайда салығын есептеу, өзіндік құнын есептеу және т.б.

Айдың соңы - бухгалтер аралық нәтижелерді шығаратын уақыт. Біз айдың жабылуы туралы айтып отырмыз. Бұл жағдайда қандай бухгалтерлік жазбалар жасалатынын біздің кеңесімізде айтамыз.

Бухгалтерлік есепте айдың аяғын жабу дегеніміз не?

Бухгалтерлік есепте бір айды жабу әдетте келесі айдың басында теңгерім болмауы керек синтетикалық шоттарды нөлге келтіруді білдіреді.

Мысалы, бұл 25 «Жалпы өндірістік шығындар» шоты немесе 26 «Жалпы шығыстар» шоты болуы мүмкін. Сауда ұйымдарында 44 «Өткізу шығындары» шоты да нөлге теңестіріледі, тауарларды қоймаға жеткізуге арналған көлік шығындарының тауар балансына жататын бөлігін қоспағанда (Қаржы министрлігінің 2000 жылғы 31 қазандағы № 2000 бұйрығы). 94n).

Бұл шоттар, мысалы, келесі операциялармен жабылады:

Дебет шот 23 «Көмекші өндіріс» - Кредит шот 25

Дебеттік шот 20 «Негізгі өндіріс» - Кредит шот 26

Дебет шот 90 «Сату» - Кредит шот 44

Сонымен қатар, егер барлық ұйымдар жоғарыда аталған шоттарда есеп жүргізбесе, онда 90 «Сату» және 91 «Өзге кірістер мен шығыстар» шоттары салаға және қызмет ерекшеліктеріне қарамастан кез келген ұйымға тән. Және бұл шоттар да айдың соңында жабылуы керек.

Сондықтан айды жабу кезінде олар көбінесе 90 және 91 шоттарын нөлге қайтаруды білдіреді.

Айды қолмен жабуға арналған хабарламалар

90 және 91 синтетикалық шоттарда айдың аяғында қалдық болмауы керек.

Арнайы бағдарламаларды пайдаланған кезде, мысалы, UPP жүйесінде айды жабу автоматты түрде орындалады. Бухгалтерлік есеп бағдарламасында айды жабу бойынша тұрақты операциялар 90 және 91 шоттары бойынша дебеттік және кредиттік айналымды бөлек салыстыруды және осы шоттарды жабуды қамтиды.

90 және 91 шоттарын қолмен қалай жабуға болады?

Ол үшін осы шоттардың әрқайсысының дебеттік және кредиттік айналымын салыстырып, олардың арасындағы айырмашылыққа белгілі бір бухгалтерлік жазбалар жасау керек.

Егер 90-шот бойынша кредиттік айналым айдың аяғында дебеттік айналымнан асып кетсе, онда келесі жазба жасалады:

90 шоттың дебеті, 9 «Өткізуден түскен пайда/залал» қосалқы шотының дебеті - 99 «Пайдалар мен залалдар» шотының кредиті – Айдың соңындағы қарапайым қызметтен алынған пайда көрсетіледі.

Егер 90-шотта айдың соңындағы кредиттік айналым дебеттік айналымнан аз болса, онда проводка кері қайтарылады:

99-шоттың дебеті – 90-шоттың кредиті, 9-субшот «Сатудан түскен пайда/залал» - Бір айдағы қарапайым қызметтен залал көрсетіледі.

Сол сияқты, 91 шоты бойынша кредиттік немесе дебеттік айналым асып кетсе, сәйкес жазбалар:

91 шоттың дебеті, 9 «Басқа кірістер мен шығыстар сальдосы» қосалқы шотының дебеті - 99 шоттың кредиті – Қызметтің басқа түрлерінен түскен пайда көрсетіледі.

99 шоттың дебеті – 91 шоттың кредиті, 9 «Басқа кірістер мен шығыстар сальдосы» қосалқы шоты - Басқа кірістер мен шығыстар бойынша айдың шығыны анықталды.

Айды автоматты режимде жабу кезінде элемент құнын реттеу айдың соңындағы әдеттегі операцияларға да қатысты. Ол ай ішінде жасалған орташа жылжымалы бағалауды қорларды есептен шығарудың орташа өлшенген құнына түзетуге мүмкіндік береді.