Дата публікації: 22.02.2017 16:26 (архів)

Все більшої популярності набирає Інтернет-сервіс, розроблений Федеральною податковою службою на допомогу платникам податків.

800 тисяч петербуржців вже використовують можливості "Особистого кабінету платника податків", отримують актуальну інформацію про свої податки, сплачують податки онлайн.

За допомогою сервісу можна:

Отримувати інформацію про об'єкти майна та транспортних засобів, про суми нарахованих та сплачених податків, про наявність переплат та заборгованості;
- контролювати стан розрахунків із бюджетом;
- отримувати та роздруковувати податкові повідомлення та квитанції на сплату податків, сплачувати податки;
- отримувати акти звіряння;
- звертатися до податкових органів без особистого візиту.

Управління ФНП Росії по Санкт-Петербургу публікує відповіді на питання, що часто задаються, про роботу «Особистого кабінету платника податків».

1. Питання: Чи можна подати через Інтернет-сервіс ФНП Росії «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб» заяву на повернення податку на доходи фізичних осіб?

Відповідь: Так, з 1 липня 2015 року для платників податків – фізичних осіб реалізовано можливість направлення до податкового органу заяв про повернення (залік), підписаних посиленим некваліфікованим електронним підписом через вкладку: «Податок на доходи ФО/3-ПДФО/Сформувати заяву на повернення, підписати посиленим некваліфікованим електронним підписом та надіслати».

2. Питання: Як вибрати в Інтернет-сервісі ФНП Росії «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб» податковий орган для надсилання податкової декларації за формою 3-ПДФО?

Відповідь: При формуванні декларації 3-ПДФО у режимі онлайн через Інтернет-сервіс «Особистий кабінет» платник податків заповнює адресу реєстрації за місцем проживання (реєстрації). На підставі введеної адреси автоматично визначається код інспекції, до якої буде надіслано декларацію.

Відповідно до статті 11 НК РФ місцем проживання фізичної особи є адреса, за якою фізична особа зареєстрована в порядку, встановленому законодавством Російської Федерації.

3. Питання: Чи є документи, підписані некваліфікованим електронним підписом та надіслані через «Особистий кабінет платника податків» юридично значущими? Якщо я доклав до декларації 3-ПДФО документи в електронній формі, підписані електронним підписом, чи потрібно приносити до податкового органу паперовий варіант?

Відповідь: Документи, підписані електронним підписом – кваліфікованим чи некваліфікованим, є юридично значущими та рівнозначними документам, представленим на паперовому носії.

Якщо ви направили відскановані та підписані посиленим кваліфікованим або посиленим некваліфікованим підписом підтверджуючі документи як додатки до декларації 3-ПДФО, то дублювати на паперовому носії їх не потрібно. При цьому зверніть увагу, що в окремих випадках під час проведення камеральної перевірки інспектор має право зажадати оригінал документа – у цьому випадку інспектор зв'яжеться з Вами.

4. Запитання: Як я можу отримати сертифікат ключа некваліфікованого електронного підпису?

Відповідь: Отримання сертифіката ключа перевірки електронного підпису доступне користувачу за посиланням «Отримання сертифіката ключа перевірки електронного підпису» у розділі «Профіль».

У Власному кабінеті пропонується два варіанти встановлення сертифіката ключа електронного підпису. У першому випадку сертифікат ключа зберігатиметься на Вашому комп'ютері, у другому – у захищеному сховищі ФНП Росії. У разі встановлення сертифіката на Ваш комп'ютер вам знадобиться стаціонарний комп'ютер або ноутбук (недоступно для планшетів або телефонів), операційна система Windows та права адміністратора. У разі зберігання у сховищі ФНС Росії можливе використання будь-яких пристроїв та операційних систем. В обох випадках сертифікат ключа перевірки електронного підпису буде повноцінним інструментом здійснення електронного документообігу через «Особистий кабінет». Детальнішу інформацію наведено у відповідному розділі під час встановлення ключа.

5. Запитання: Мені необхідно заповнити декларацію на податкове відрахування за формою 3-ПДФО. Для цього потрібна довідка за формою 2-ПДФО. Можливості запитати цю довідку у податкового агента найближчим часом немає. Чи можу я отримати дані відомості у податковому органі?

Відповідь: Положеннями НК РФ не передбачено обов'язок податкових органів надавати довідки за формою 2-ПДФО про отримані доходи, обчислені та утримані та перераховані суми податку на доходи фізичних осіб.

Водночас на сторінці платника податків Інтернет-сервісу ФНП Росії «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб» відповідно до порядку ведення особистого кабінету платника податків, затвердженого Наказом ФНП Росії від 30.06.2015 №ММВ-7-17/260@ «Про затвердження особистого кабінету» у вкладці «Податок на доходи», у розділі «Відомості про довідки за формою 2-ПДФО» відображено інформацію про доходи, отримані від податкових агентів за три попередні податкові періоди.

Відомості про доходи за 2016 рік будуть доступні в Інтернет-сервісі «Особистий кабінет» після 01.06.2017.

6. Питання: Минулого року частину права на майнове податкове відрахування було реалізовано шляхом подання податкової декларації за формою 3-ПДФО. Для подальшої реалізації права на це вирахування заповнюю податкову декларацію, але не пам'ятаю залишок відрахування, що перейшов із попереднього податкового періоду. У моєму «Особистому кабінеті» такої інформації немає. Де я можу знайти ці дані, які необхідні для заповнення декларації?

Відповідь: Інформування платників податків про залишки майнового податкового відрахування на придбання житла, що переходить на наступний податковий період НК РФ не передбачено.

В Інтернет-сервісі ФНП Росії «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб» у вкладці «Податок на доходи/3-ПДФО/Хід перевірки декларації за …. роки» у графі «Сума майнового податкового відрахування щодо витрат на будівництво або придбання об'єкта» відображено розмір наданого майнового податкового відрахування у попередні податкові періоди. Сума залишку майнового податкового відрахування, що перейшов із попереднього податкового періоду дорівнює різниці між загальною сумою відрахування, право на який має платник податків, відповідно до підпункту 3 пункту 1 статті 220 НК РФ та сум майнових податкових відрахувань наданих у попередні податкові періоди.

Крім того, Ви маєте право заповнити податкову декларацію відповідно до наявної інформації. При виявленні помилок та (або) протиріч у податковій декларації посадова особа податкового органу, яка проводить податкову перевірку, вправі витребувати у особи, яка перевіряється, необхідні пояснення або повідомити про внесення відповідних виправлень у встановлений термін (пункт 3 стаття 88 НК РФ).

7. Запитання: Направив до податкового органу декларацію. Якщо її камеральна перевірка завершиться раніше, ніж три місяці, як я можу про це дізнатися і чи сповістять мене про закінчення податкової перевірки?

Відповідь: Інформування платників податків про закінчення камеральної податкової перевірки НК РФ не передбачено.

Інформація про подану податкову декларацію за формою 3-ПДФО, суми податку до повернення з бюджету (до сплати до бюджету) та інформація про завершення камеральної податкової перевірки відображаються в Інтернет-сервісі ФНП Росії «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб» у вкладці «Податок на доходи/З-ПДФО» у графі «Дата завершення камеральної перевірки».

8. Запитання: Подавала у декларації за 2015 р. повернення за купівлю квартири, де я можу дізнатися яку суму до повернення ставити у декларації за 2016 р.

Відповідь: Відповідно до підпункту 3 пункту 1 статті 220 НК РФ платник податків має право на отримання майнового податкового відрахування у розмірі, що не перевищує 2 000 000 рублів. Отже, загальна сума повернення податку на доходи фізичних осіб (далі - ПДФО) за ставкою 13% з 2000000 рублів складе не більше 260000 рублів. При цьому платнику податків повертається ПДФО, утриманий податковим агентом, за рік.

Якщо в податковому періоді майнове податкове відрахування не може бути використане повністю, його залишок переноситься на наступний податковий період до повного використання.

Таким чином, при реалізації частини права на відрахування та часткове повернення ПДФО (за декларацією за 2015 рік), отримати повернення сум, що залишилися, можливо, зокрема, шляхом подання декларації за 2016 рік. При цьому сума ПДФО, що підлягає поверненню з бюджету, розраховується як 13% від суми залишку податкового відрахування, що перейшов із попереднього податкового періоду, але не більше суми ПДФО утриманого податковим агентом у 2016 році. У разі якщо ПДФО, право на який має платник податків, більше суми ПДФО утриманого податковим агентом, то повертається сума податку, утримана податковим агентом і залишок, що утворився, знову переноситься на наступний податковий період.

У «Особистому кабінеті платника податків для фізичних осіб» у вкладці «Податок на доходи/3-ПДФО/Хід перевірки декларації за …. роки» у графі «Сума майнового податкового відрахування щодо витрат на будівництво або придбання об'єкта» відображено розмір наданого майнового податкового відрахування у попередні податкові періоди. Суму залишку майнового податкового відрахування, що перейшов із попереднього податкового періоду дорівнює різниці між загальною сумою відрахування, право на який має платник податків відповідно до підпункту 3 пункту 1 статті 220 НК РФ та сум майнових податкових відрахувань наданих у попередні податкові періоди.

Після того, як сформовано ключ ЕЦП та створено пароль доступу, Ви можете користуватись усіма сервісами Особистого кабінету. Під час початкової реєстрації інформацію про залишок відрахування можна дізнатися за допомогою меню «Зворотній зв'язок». Зайшовши за посиланням, Ви можете скласти питання на адресу представника ФНП у вільній формі («Прошу надати інформацію про суму залишку за майновим вирахуванням для отримання повернення ПДФО при купівлі квартири. Суму вирахування прошу направити на електронну адресу»). У разі, якщо початкова декларація відправлялася Вами через Особистий кабінет, то залишок відрахування Ви можете перевірити в електронній формі документа в закладці «ПДФО та страхові внески – Декларація 3-ПДФО» (сторінка «І», рядок 210). Залишок відрахування при іпотеці У межах ПК передбачено право громадян отримання вирахування при оформленні іпотечного кредиту.

Як дізнатися залишок податкового відрахування за квартиру

2000000 максимальна сума витрат на нове будівництво або придбання на території Російської Федерації житла, з якої обчислюватиметься податкове відрахування. У разі придбання майна після 1 січня 2014 року граничний розмір вирахування застосовується до витрат, понесених на придбання як одного, так і кількох об'єктів нерухомості. 3 000 000 рублів - максимальна сума витрат на будівництво та придбання житла (землі під нього) при погашенні відсотків за цільовими позиками (кредитами). Обмеження суми сплачених за цільовими позиками (кредитами) відсотків, що приймаються до вирахування, застосовується до позичок (кредитів), отриманих після 1 січня 2014 року.

Суми сплачених відсотків за цільовими позиками (кредитами), отриманими до 2014 року, можуть бути включені до складу майнового відрахування у повному розмірі без будь-яких обмежень.

Залишок майнового податкового відрахування

ГоловнаНовиниАвтоРоботаДімВідпочинокБізнесЗнайомстваЗдоров'яПоштаФорумиПогодаНерухомістьОголошенняТуризмАфішаСпедаКаталогДовідкаСпілкування Сервіси: , | Новини: | Публікації: , | Консультації: | Форуми: , Оновити | Список форумів | Пошук | Правила Статистика Аркуш блокування | Он-лайн: 1 Теми Автор Відповіді Переглядів Остання відповідь Корисні посилання (FAQ) (1 | 2 | 3 | 4 | 5) Модератор 119 188157 23 Кві 2018 12:39 Оцінка Вашої нерухомості та поради щодо її купівлі/продажу (1 | 2 | 3 | | | 84 | 85 | 86 | 87) ООРК 2162 263499 18 Кві 2018 14:04 :33 спад цін на нерухомість (1 | 2 | 3 | 4 | 5 | ….)

Як дізнатися залишок з податкового відрахування

Крім основної суми компенсації (загалом – до 260 тис. крб.) Ви можете повернути ПДФО, розрахований із суми нарахованих відсотків. Однак, як і в ситуації з вирахуванням на житло, придбане за власні заощадження, оформлення повернення при іпотеці має свої нюанси. Полягають вони наступного:

• якщо Ви оформили іпотеку до 01.01.14, то Ви можете повернути податок з усієї суми нарахованих відсотків (податкове відрахування дорівнює 100% від суми відсотків);
• якщо кредит отримано після 01.01.14, то розмір відрахування по відсотках для Вас обмежений 3 млн. грн.

Звертаємо увагу на те, що при визначенні розміру відрахування вирішальним фактором є дата оформлення права власності та факт отримання квартири за актом приймання-передачі.
Інші витрати, крім перерахованих, у складі майнового відрахування не враховуються, наприклад, витрати, пов'язані з переплануванням та реконструкцією приміщення, купівлею сантехніки та іншого обладнання, оформленням угод тощо. Відрахування на купівлю житла не застосовується в таких випадках:

• якщо оплату будівництва (придбання) житла здійснено рахунок коштів роботодавців чи інших осіб, коштів материнського (сімейного) капіталу, і навіть рахунок бюджетних коштів;
• якщо угода купівлі-продажу укладена з громадянином, який є стосовно платника податків взаємозалежним.

Взаємозалежними особами визнаються: фізична особа, її чоловік (дружина), батьки (у тому числі усиновлювачі), діти (у тому числі усиновлені), повнорідні та неповнорідні брати та сестри, опікун (піклувальник) та підопічний (ст. 105.1 НК РФ).

Майновий вирахування при придбанні майна

Порядок отримання Необхідно звернутися до податкової інспекції та подати заяву про отримання відрахування. Його можна оформити у паперовому чи заздалегідь в електронному вигляді. Заявник повинен позначити свої доходи, а також надати відомості, що підтверджують факт купівлі нерухомості чи оформлення іпотечної позики.

Необхідні документи Для отримання залишку майнового податкового відрахування потрібно надати:

• довідку 2-ПДФО;
• декларацію 3-ПДФО;
• довідку про оплату відсотків, а також платіжні документи;
• правовстановлюючі документи на нерухомість;
• передавальний акт на нерухомість.

Тут подано зразок довідки 2-ПДФО, зразок заяви на отримання податкового відрахування, зразок декларації 3-ПДФО. Громадянин може звернутися до ФНП особисто чи через представника.

Як дізнатися залишок майнового податкового відрахування

• які свідчать про сплату відсотків за цільовим кредитним договором або договором позики, іпотечним договором (за відсутності або «вигоряння» інформації в касових чеках такими документами можуть бути виписки з особових рахунків платника податків, довідки організації, що видала кредит про сплачені відсотки за користування кредитом).

5 При придбанні майна у спільну спільну власність готуємо:

• копію свідоцтва про шлюб;
• письмова заява (угода) про домовленість сторін-учасників правочину про розподіл розміру майнового податкового відрахування між подружжям.

6* Надаємо до податкового органу за місцем проживання заповнену податкову декларацію з копіями документів, що підтверджують фактичні витрати та право на отримання відрахування при придбанні майна.

Як розрахувати залишок майнового податкового відрахування

Увага

Наприкінці 2008 року платник податків вийшов на пенсію та доходів, які оподатковуються за ставкою 13 відсотків, не мав. Відповідно до підпункту 2 пункту 1 статті 220 кодексу РФ (далі – Кодекс) щодо розміру податкової бази платник податків має право отримання майнового податкового відрахування на суму фактично вироблених платником податків витрат, але з більше 2 000 000 крб. Отримання залишку майнового відрахування в наступних роках На практиці часто буває так, що отримати відрахування при купівлі або будівництві житла за фактично понесеними витратами, протягом одного періоду не вдається через обмеження суми доходів, отриманих платником податків, тому згідно з НК РФ, залишок відрахування переноситься на наступні роки.

Як отримати залишок майнового податкового відрахування

Якщо згідно з випискою з Росреєстру, Ви отримали квартиру у власність до 01.01.14, то розмір вирахування для Вас необмежений. Читайте також статтю: → «Податковий вирахування при купівлі квартири у новобудові у 2018» Залишок вирахування за іпотечними кредитами визначається загалом. Із загального ліміту (2 млн. руб.) віднімається розмір відрахування, отриманий за попередніми угодами.

При розрахунку підсумовуються всі отримані відрахування, у тому числі ті, що отримані при купівлі житла за власний кошт. Показник залишку відрахування від вартості житла, придбаного у кредит, можна переглянути у рядку 2.10 аркуша «І». Щодо залишку вирахування за нарахованими відсотками, то вони відображаються у декларації лише у разі купівлі житла після 01.01.14.

Слідкувати за ходом перевірки декларації та винесенням рішення про виплату можна в Особовому кабінеті платника податків на сайті налог.ру, у розділі «Документи платника податків – електронний документообіг». Способи отримання доступу до Особистого кабінету платника податків описані на сайті ФНП. За законом податкової служби на перевірку наданої декларації та документів відведено три місяці. За результатами перевірки приймається рішення щодо надання податкового відрахування. Після отримання рішення потрібно звернутися до ІФНС із заявою про перерахування коштів на рахунок, зазначити банк та номер рахунку. Перерахування надійдуть протягом місяця, з моменту подання заяви до ІФНС. Для того, щоб було зручно контролювати процес перевірки декларації, треба зареєструватися в особистому кабінеті на офіційному сайті податкової служби.

Як дізнатися залишок податкового відрахування за квартиру

Крім основної суми компенсації (загалом – до 260 тис. крб.) Ви можете повернути ПДФО, розрахований із суми нарахованих відсотків. Однак, як і в ситуації з вирахуванням на житло, придбане за власні заощадження, оформлення повернення при іпотеці має свої нюанси.

• якщо Ви оформили іпотеку до 01.01.14, то Ви можете повернути податок з усієї суми нарахованих відсотків (податкове відрахування дорівнює 100% від суми відсотків);
• якщо кредит отримано після 01.01.14, то розмір відрахування по відсотках вам обмежений 3 млн. крб., тобто Ви зможете компенсувати максимум 390 тис. крб.

Звертаємо увагу на те, що при визначенні розміру відрахування вирішальним фактором є дата оформлення права власності та факт отримання квартири за актом приймання-передачі.

Дізнатися про статус податкового відрахування

• Головна
• Податкове вирахування

У цій статті ми дізнаємося, як дізнатися про залишок податкового відрахування. Розберемо покроковий алгоритм. Відповімо на поширені запитання.

Важливо

Особи, які купили нерухомість, можуть повернути собі частину витрачених коштів шляхом оформлення податкового відрахування. Положення НК РФ надають громадянам право використовувати залишок майнового відрахування під час здійснення наступної угоди.

Увага

Але ця подія завжди пов'язана із суттєвими фінансовими витратами. Для того, щоб підтримати сім'ї, які вирішили покращити житлові умови та придбати власне житло, держава надає громадянам право повернути частину витрачених коштів.

Відстеження перебігу перевірки податкової декларації в особистому кабінеті

Це повірите чи ні, але чудовий подарунок від держави у той момент, коли ви купили квартиру. Є відрахування не тільки на покупку квартири, але в цій статті я говоритиму тільки про них. Адже витрати на покупку квартири (будівництво будинку), ремонт і т.д., напевно, забрали практично всі ваші вільні гроші. Як отримати залишок майнового відрахування При купівлі житлової нерухомості фізичні особи можуть отримати майнове податкове відрахування у розмірі вироблених витрат, але не більше 2 млн. рублів (підп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Якщо протягом першого періоду (року) відрахування використано в повному обсязі, його залишок можна переносити наступні роки. При цьому повторне подання документів, що підтверджують право на такий, не вимагається.

Як дізнатися, коли перерахують податкове вирахування за квартиру?

Дана інструкція складена для тих, хто вирішив заощадити свій особистий час та оформити свій соціальний (лікування, навчання) або майновий відрахування (за купівлю квартири, кімнати чи будинку) через інтернет. онлайн можете подати свою декларацію, підтвердивши дані зазначені в ній скан-копіями необхідних документів. Де і як це правильно зробити? Про це та багато іншого читайте нижче.

1 крок В першу чергу Вам необхідно перейти на сайт особистого кабінету податкової служби: https://lkfl.nalog.ru/lk/ Перейшовши на посилання, Ви потрапляєте на сторінку авторизації. Як увійти до особистого кабінету податкової? У вас є 2 варіанти:

1. Необхідно звернутися до будь-якої ФНП.
   При собі необхідно мати паспорт і Ваш ІПН (можна копію або оригінал).

Дізнатися про стан перевірки декларації 3-ндфл та повернення податку.

Максимальний термін на виплату податкового відрахування за квартиру та інше придбане майно становить 3 календарні місяці, саме після цього терміну гроші повинні надійти на ваш рахунок від податкової служби, ви можете контролювати цей процес, зареєструвавшись в особистому кабінеті на сайті податкової служби Росії. У нашій податковій кажуть, що на перевірку декларації 3-ПДФО і документів, що додаються до неї, відводиться три місяці, а на четвертий — перераховують.

Хоча на практиці деякі виходили швидше. Врахуйте, що повертати податок за купівлю квартири можна як через роботодавця, так і через податкову службу. Якщо виберете другий спосіб, на все піде близько 3 місяців.

Як дізнатися залишок з податкового відрахування

Після «підтвердження особи» Ви зможете за допомогою облікового запису зайти до Вашого особистого кабінету.2 крок Увійшовши до особистого кабінету перше, що Вам потрібно зробити, для можливості оформлення податкового відрахування через особистий кабінет: отримати сертифікат ключа перевірки електронного підпису. Даним ключем Ви підпишете комплект документів, які прикріпите на 10 кроці. Для цього у правому верхньому кутку натискаємо профіль. 3 крок Далі натискаємо: отримання сертифіката ключа перевірки електронного підпису. 4 крок На сторінці створення ключа Ви Вибираєте один із двох способів, їх відмінності Ви побачите на картинці:

• Ключ електронного підпису зберігається на Вашій робочій станції
• Ключ електронного підпису зберігається у захищеній системі ФНП Росії.

5 крок Я рекомендую використовувати: Ключ електронного підпису зберігається у захищеній системі ФНП Росії.
Громадяни, які подали до податкової інспекції декларацію про доходи за формою 3-ПДФО з метою отримання соціального чи майнового податкового відрахування можуть за допомогою Інтернет-сервісу ФНП Росії «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб» уточнити статус перевірки податкового документа. Нагадуємо, що максимальний термін перевірки податкової декларації становить 3 місяці з моменту її подання до податкового органу. Після завершення перевірки у розділі «3-ПДФО» електронного ресурсу з'явиться повідомлення про результати: «Прийнято рішення про надання податкового відрахування» із зазначенням підтвердженої суми відрахування або «Прийнято рішення про відмову у наданні податкового відрахування». Кошти повертаються платнику податків на особовий рахунок, зазначений у заяві, яку можна подати разом із податковою декларацією.

Де на сайті податкової переглянути залишок податкового відрахування

Федеральною податковою службою було розроблено інтернет-сервіс «Особистий кабінет платника податків для фізичних осіб», щоб полегшити інформування своїх платників податків. Тепер з'явилася можливість миттєво та з легкістю дізнаватися про всі операції, пов'язані з вашими податками, закрити заборгованість з податків через інтернет, не виходячи з дому, поспілкуватися з податковою інспекцією та відстежити статус камеральної перевірки податкової декларації за формою №3-ПДФО.

Користувачі, які заповнили декларацію 3ПДФО на отримання будь-яких податкових відрахувань, можуть дізнатися про стан своєї заяви на повернення податку та результати камеральної податкової перевірки. Розділ містить інформацію про номер реєстрації, подану вами декларацію, дату початку і кінця камеральної перевірки, стадії камеральної перевірки «Почато» або «Завершено» реєстраційну дату у Федеральній податковій службі.

Коли податкова декларація пройде перевірку, протягом місяця сума надміру сплаченого податку перераховується на рахунок платника податків, зазначений ним у заяві. Платник податків може перевірити онлайн статус камеральної перевірки на сайті податкової служби в особистому кабінеті, перейшовши на вкладку Податок на доходи ФО/3-ПДФО. На цій же сторінці трохи нижче можна побачити інформацію та щодо повернення суми податку на рахунок платника податків.

Після того, як сформовано ключ ЕЦП та створено пароль доступу, Ви можете користуватись усіма сервісами Особистого кабінету. Під час початкової реєстрації інформацію про залишок відрахування можна дізнатися за допомогою меню «Зворотній зв'язок».

Зайшовши за посиланням, Ви можете скласти питання на адресу представника ФНП у вільній формі («Прошу надати інформацію про суму залишку за майновим вирахуванням для отримання повернення ПДФО при купівлі квартири. Суму вирахування прошу направити на електронну адресу»). У разі, якщо початкова декларація відправлялася Вами через Особистий кабінет, то залишок відрахування Ви можете перевірити в електронній формі документа в закладці «ПДФО та страхові внески – Декларація 3-ПДФО» (сторінка «І», рядок 210).
Залишок відрахування при іпотеці У межах ПК передбачено право громадян отримання вирахування при оформленні іпотечного кредиту.

Якщо згідно з випискою з Росреєстру, Ви отримали квартиру у власність до 01.01.14, то розмір вирахування для Вас необмежений. Читайте також статтю: → «Податковий вирахування при купівлі квартири у новобудові у 2018» Залишок вирахування за іпотечними кредитами визначається загалом.

Із загального ліміту (2 млн. руб.) віднімається розмір відрахування, отриманий за попередніми угодами. При розрахунку підсумовуються всі отримані відрахування, у тому числі ті, що отримані при купівлі житла за власний кошт.

Показник залишку відрахування від вартості житла, придбаного у кредит, можна переглянути у рядку 2.10 аркуша «І». Щодо залишку вирахування за нарахованими відсотками, то вони відображаються у декларації лише у разі купівлі житла після 01.01.14.

Правова база - Федеральний закон від 26.11.2008 № 224-ФЗ «Про внесення змін до першої частини, частини другої Податкового кодексу Російської Федерації та окремих законодавчих актів Російської Федерації».

2003 року, то розмір відрахування становитиме 600 тис. крб. якщо до 1 січня 2008 року - 1 млн. руб. А якщо витрати на придбання житла були понесені в 2008 році або пізніше, то 2 млн руб.

Спочатку найголовніше.

Для отримання залишку майнового податкового відрахування тепер не потрібно повторно здавати документи до інспекції

Листом ФНП Росії від 12.08.2013 №АС-4-11/ регламентовано порядок подання підтверджуючих документів з метою отримання залишку майнового податкового з ПДФО.

Відповідно до пп.2 п.1 ст.220 Податкового кодексу РФ щодо розміру податкової бази з податку доходи фізичних осіб платник податків має право отримання майнового податкового відрахування у сумі фактично вироблених витрат, зокрема, придбання біля Російської Федерації квартири , кімнати або частки (частки) у них, але не більше 2 000 000 рублів.

Майновий вирахування для пенсіонерів

ФО вправі переносити залишок невикористаного майнового відрахування на купівлю житлової нерухомості на наступні роки аж до повного його використання (абз. 28 пп. 2 п.1 ст.220 ПК у редакції ПК, що діяла до 01.01.2014)

Для пенсіонерів, які не мають оподатковуваних доходів за ставкою тринадцять відсотків, встановлено особливий порядок перенесення відрахування. ФНП у листі від 15.06.2012 N ЕД-3-3/2098 роз'яснює, що зазначений порядок можна застосувати, починаючи з року, в якому відсутні оподатковувані доходи.

Відповідно до абз.

Майнове податкове відрахування для пенсіонерів

У цій статті розглядається питання про те, як отримати майнове податкове відрахування для пенсіонерів. Для того, щоб непрацюючі пенсіонери могли повністю реалізувати своє право, необхідно дуже точно дотримуватися термінів надання необхідних документів. Інакше можна недоотримати істотні суми. З 1 січня 2012 року у ст. 220 Податкового Кодексу внесено зміни, згідно з якими пенсіонери можуть отримати майнове відрахування при купівлі об'єкту нерухомості (квартири, кімнати, земельної ділянки або їх частки).

З роз'ясненнями про те, як застосовувати майнове податкове відрахування для пенсіонерів, можна ознайомитися в Листі Мінфіну від 3 лютого 2012 року №03-04-05/7-112.

Оскільки у пенсіонерів відсутній дохід оподатковуваний за ставкою 13%, законодавець визначив, що при придбанні об'єкта нерухомості пенсіонер має право перенести залишок майнового відрахування на попередні податкові періоди, але не більше трьох.

Наприклад: Пенсіонерка звільнилася у лютому 2012 року, а у жовтні 2012 року придбала будинок із земельною ділянкою.

Як отримати податкове відрахування?

Що таке податкове? (Якщо правильно, то майновий). Це повірите чи ні, але чудовий подарунок від держави у той момент, коли ви купили квартиру. Є відрахування не тільки на покупку квартири, але в цій статті я говоритиму тільки про них.

Адже витрати на покупку квартири (будівництво будинку), ремонт і т.д., напевно, забрали практично всі ваші вільні гроші.

Як отримати залишок майнового відрахування

При купівлі житлової нерухомості фізичні особи можуть отримати майнове податкове відрахування у розмірі вироблених витрат, але не більше 2 млн. рублів (підп. 2 п. 1 ст. 220 НК РФ). Якщо протягом першого періоду (року) відрахування використано в повному обсязі, його залишок можна переносити наступні роки. При цьому повторне подання документів, що підтверджують право на такий, не вимагається.

Відповідно до статті 93 НК РФ забороняється органам вимагати у особи, що перевіряється, документи, раніше представлені при проведенні камеральних або виїзних податкових перевірок.

Як дізнатися залишок з податкового відрахування

Майновий відрахування це свого роду форма податкової пільги, що у громадян РФ при угодах з майном. Наприклад, ви купили або продали землю, будинок або квартиру, а також якщо ви взяли іпотеку, то Вам покладено майнове відрахування. Майновий зменшує суму податкової бази громадянина, цим знижує суму сплати податку бюджет.

відрахування – це сума, яку зменшується податкова база.

Яким є порядок перенесення майнового відрахування по придбаному житлу для пенсіонерів?

Для пенсіонерів у кодексі передбачено особливий порядок перенесення залишку майнового відрахування на придбане житло. Залишок переноситься не так на наступні роки, але в попередні. Однак скористатися пільговим порядком можуть лише непрацюючі пенсіонери.

Податковий кодекс дозволяє платникам податків переносити залишок невикористаного майнового відрахування на придбання на наступні роки аж до повного його вичерпання (абз.28 підп.2 п.1 ст.220 ПК).

Податкові пільги при купівлі житла

Ви придбали нерухомість: квартиру, кімнату, житловий будинок, частину житлового будинку або частку, що має окремий кадастровий номер. Можливо, довелося користуватися іпотечним кредитом… При купівлі житла громадянин має право користуватися майновим, передбаченим ст.220 НК РФ.

З 1 січня 2010 р. правила податкового поширюються також на ситуації, пов'язані з купівлею житлового будинку (або його частки) із земельною ділянкою або земельної ділянки, призначеної для індивідуального будівництва.

ПДФО: перенесення майнового відрахування

Що у 2008 році платником податків було придбано квартиру та у 2009 році за доходами за 2008 рік майнове податкове вирахування платником податків було отримано. Наприкінці 2008 року платник податків вийшов на пенсію та доходів, які оподатковуються за ставкою 13 відсотків, не мав.

Відповідно до підпункту 2 пункту 1 статті 220 кодексу РФ (далі – Кодекс) щодо розміру податкової бази платник податків має право отримання майнового податкового відрахування на суму фактично вироблених платником податків витрат, але з більше 2 000 000 крб.

Отримання залишку майнового відрахування в наступні роки

Насправді часто буває отже отримати відрахування при купівлі чи будівництві житла за фактично, понесеними витратами, протягом період не вдається через обмеження суми доходів, отриманих платником податків, тому відповідно до НК РФ, залишок відрахування переноситься наступні года.

Нагадаю, що з отримання майнового відрахування для податкової інспекції необхідно підготувати документи відповідно до переліку, зазначеному у пункті 2 статті 220 НК РФ.

Порядок перенесення на попередні податкові періоди залишку майнового відрахування щодо витрат на придбання квартири

З 1 січня 2012 року платникам податків, які отримують пенсії, у разі відсутності у них доходу, що оподатковується ПДФО за ставкою 13 відсотків, надано можливість перенести залишок майнового на попередні періоди, але не більше трьох.

Повідомляється, зокрема, що трирічний термін для повернення надміру сплаченого податку відраховується починаючи з податкового періоду, що безпосередньо передує податковому періоду, в якому утворився решта майнового, що переноситься.

При цьому зазначено, що у разі, якщо за перенесенням залишку майнового платник податків звертається не одразу, а у наступні податкові періоди (наприклад, через рік), то кількість податкових періодів, на які може бути перенесений вищезгаданий залишок, відповідно зменшується.

З звернення випливає, що у 2008 році платником податків було придбано квартиру та у 2009 році за доходами за 2008 рік майнового податкового платника податків було отримано.

Дізнатися про статус податкового відрахування

Отримавши від громадянина документи на податкове відрахування, ФНП має провести всю необхідну роботу з ними (перевірку, оцінку та винесення рішення щодо виплати) протягом трьох місяців. Є кілька способів дізнатися про стан податкового відрахування.

Перший, найдоступніший спосіб - зателефонувати до відділення ФНП. У практиці роботи більшості територіальних органів податкової служби допускається надання даних про розгляд заявок на відрахування телефоном.

На сьогоднішній день у багатьох фізичних осіб є відрахування за попередніми роками, які їм поки що не виплатили. Про те, як розрахувати суму залишкової матеріальної компенсації, що належить платнику податків як повернення ПДФО за той чи інший вид витрати, якраз і буде доступно описано в цій статті.

1. Максимальна межа знижки дорівнює 2000000 рублів.У тих випадках, коли вартість майнового об'єкта становить більше двох мільйонів, претендент на відрахування за законом може розраховувати тільки на компенсацію рівну 13% від максимально допустимої межі - 260 000 рублів.
2. Ліміт відрахування дорівнює 3 000 000 рублів.Багато фізичних осіб внаслідок високих цін на нерухомість беруть іпотеку або якийсь інший вид позики. У цій ситуації максимальна сума, на яку можна зменшити розмір своєї бази оподаткування, становить три мільйони рублів, а розмір компенсації дорівнює 13% від неї, це 390 000 рублів.
3. Нововведення 2017 року.Як відомо, податкову знижку, яка має відношення до придбання майнових об'єктів, можна отримати навіть через багато років від дня її придбання. У 2017 році дозволено не лише повертати гроші за давні витрати на майно, а й самостійно обирати дату їх отримання. Наприклад, повернувши частину грошей у 2019 році, платник податків може отримати залишок не в наступні роки, а навіть через кілька років.

Приклад визначення залишку

Розглянемо таку ситуацію: якийсь Новіков Андрій Петрович став власником квартири, ціна якої становить 3 500 000 рублів. Останні десять років на ПДФО він віддавав ту саму суму – 8 500 рублів. Розмір відрахування в даному випадку дорівнює 260 000 рублів, оскільки ціна квартири значно більша за два мільйони рублів.

Таким чином, після оформлення зменшення розмірів бази оподаткування за купівлю майнового об'єкта спочатку Андрію Петровичу нарахують 8 500 рублів. Потім наступного року, а також у кожному наступному він отримуватиме цю ж суму, поки йому не виплатять 260 000 рублів.

Вирахування, що залишиться після нарахування 8 500 рублів за перший рік, дорівнюватиме – 251 500, за другий рік – 243 000 (251 500 – 8 500), за третій – 234 000 і так далі.

Як розрахувати відрахування за попередні роки

Алгоритм розрахунку відрахування за попередніми роками досить простий. У зв'язку з цим впоратися з обчисленням суми залишку податкової знижки може будь-який платник податків. Для здійснення цієї процедури необхідно виконати низку таких дій:

• Визначити точну суму відрахування, який вже було видано.Для початку фізичній особі слід підсумувати всі грошові компенсації, які вона вже отримала до теперішнього часу. Наприклад, якщо останні три роки платнику податків перераховували по 5 000 рублів, то загальна сума отриманої компенсації дорівнюватиме 15 000 рублів.
• Відібрати від початкового розміру відрахування вже видану суму.Із загального розміру грошової компенсації, зафіксованого у податковій декларації як відрахування, необхідно вилучити суму, яка вже була перерахована платнику податків на банківську картку. Таким чином, якщо загальний розмір податкової знижки становить 45 500 рублів, а зараз фізичній особі вже було видано 15 000 рублів, то залишок дорівнює 35 500 рублів.

Як дізнатися вирахування за попередні роки

Іноді трапляється так, що з будь-яких причин деякі платник податків припускаються помилок, здійснюючи розрахунок податкової знижки, що належить їм за попередні роки. Щоб унеможливити невірність отриманих результатів, можна зовсім не займатися підрахунками, а просто прийти в податкову інспекцію і попросити надати інформацію щодо точного розміру суми залишку.

Однак звертатися за відомостями такого роду потрібно не до будь-якої податкової служби, а саме до тієї, яка знаходиться за місцем реєстрації людини, яка бажає дізнатися розмір відрахування за попередні роки.