Kas ir nodokļu atskaitījumu pārnešanas atlikums? Kā uzzināt, kad tiks pārskaitīta nodokļa atlaide par dzīvokli. Īpašuma atskaitījums pensionāriem

24.05.2024 Smadzeņu bojājums

Publicēšanas datums: 22.02.2017 16:26 (arhīvs)

Federālā nodokļu dienesta izstrādātais interneta pakalpojums, lai palīdzētu nodokļu maksātājiem, kļūst arvien populārāks.

800 tūkstoši Sanktpēterburgas iedzīvotāju jau izmanto “Nodokļu maksātāja personīgā konta” iespējas, saņem aktuālo informāciju par saviem nodokļiem un maksā nodokļus tiešsaistē.

Izmantojot pakalpojumu, jūs varat:

Saņemt informāciju par īpašumiem un transportlīdzekļiem, uzkrāto un samaksāto nodokļu summām, pārmaksu un parādu esamību;
- kontrolēt norēķinu stāvokli ar budžetu;
- saņemt un izdrukāt nodokļu paziņojumus un nodokļu čekus, maksāt nodokļus;
- saņemt saskaņošanas ziņojumus;
- sazinieties ar nodokļu iestādēm bez personīgas vizītes.

Krievijas Federālā nodokļu dienesta birojs Sanktpēterburgai publicē atbildes uz bieži uzdotajiem jautājumiem par “Nodokļu maksātāja personīgā konta” darbu.

1. Jautājums: Vai ir iespējams iesniegt iesniegumu par iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu, izmantojot Krievijas Federālā nodokļu dienesta interneta pakalpojumu “Nodokļu maksātāja personīgais konts fiziskām personām”?

Atbilde: Jā, no 2015. gada 1. jūlija privātpersonām ir bijusi iespēja nodokļu iestādei nosūtīt atmaksas (ieskaitīšanas) pieteikumus, kas parakstīti ar uzlabotu nekvalificētu elektronisko parakstu caur cilni: “Ienākumu nodokļa FL/3-NDFL /Ģenerējiet pieteikumu naudas atmaksai, parakstiet ar uzlabotu nekvalificētu elektronisko parakstu un nosūtiet.

2. Jautājums: Kā Krievijas Federālā nodokļu dienesta interneta pakalpojumā “Nodokļu maksātāja personīgais konts fiziskām personām” izvēlēties nodokļu iestādi, lai nosūtītu nodokļu deklarāciju 3-NDFL veidlapā?

Atbilde: Veidojot 3-NDFL deklarāciju tiešsaistē, izmantojot interneta pakalpojumu “Personīgais konts”, nodokļu maksātājs aizpilda reģistrācijas adresi dzīvesvietā (reģistrācijā). Pamatojoties uz ievadīto adresi, automātiski tiek noteikts pārbaudes kods, uz kuru tiks nosūtīta deklarācija.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 11. pantu fiziskās personas dzīvesvieta ir adrese, kurā persona ir reģistrēta Krievijas Federācijas tiesību aktos noteiktajā kārtībā.

3. Jautājums: vai dokumenti, kas parakstīti ar nekvalificētu elektronisko parakstu un nosūtīti caur “Nodokļu maksātāja personīgo kontu”, ir juridiski nozīmīgi? Ja 3-NDFL deklarācijai esmu pievienojis dokumentus elektroniskā formā, parakstītus ar elektronisko parakstu, vai nodokļu iestādei ir jāatnes papīra versija?

Atbilde: Dokumenti, kas parakstīti ar elektronisko parakstu – kvalificēti vai nekvalificēti – ir juridiski nozīmīgi un līdzvērtīgi papīra dokumentiem.

Ja 3-NDFL deklarācijas pielikumus nosūtījāt skenētus un parakstītus apliecinošos dokumentus ar uzlabotu kvalificētu vai uzlabotu nekvalificētu parakstu, jums tie nav jādublē uz papīra. Lūdzu, ņemiet vērā, ka dažos gadījumos, veicot galda pārbaudi, inspektoram ir tiesības pieprasīt dokumenta oriģinālu - šajā gadījumā inspektors ar jums sazināsies.

4. Jautājums: Kā es varu iegūt nekvalificētu elektroniskā paraksta atslēgas sertifikātu?

Atbilde: Elektroniskā paraksta pārbaudes atslēgas sertifikāta iegūšana lietotājam ir pieejama, izmantojot sadaļas “Profils” saiti “Elektroniskā paraksta pārbaudes atslēgas sertifikāta iegūšana”.

Jūsu personīgais konts piedāvā divas iespējas elektroniskā paraksta atslēgas sertifikāta instalēšanai. Pirmajā gadījumā atslēgas sertifikāts tiks saglabāts jūsu datorā, otrajā - Krievijas Federālā nodokļu dienesta aizsargātā krātuvē. Ja datorā instalējat sertifikātu, jums būs nepieciešams galddators vai klēpjdators (nav pieejams planšetdatoriem un tālruņiem), Windows operētājsistēma un administratora tiesības. Uzglabājot Krievijas Federālā nodokļu dienesta noliktavā, ir iespējams izmantot jebkuras ierīces un operētājsistēmas. Abos gadījumos elektroniskā paraksta pārbaudes atslēgas sertifikāts būs pilnvērtīgs rīks elektronisko dokumentu pārvaldīšanai caur “Personīgo kontu”. Sīkāka informācija ir sniegta attiecīgajā sadaļā, uzstādot atslēgu.

5. Jautājums: man ir jāaizpilda nodokļu atskaitīšanas deklarācija 3-NDFL veidlapā. Lai to izdarītu, jums ir nepieciešams sertifikāts 2-NDFL formā. Tuvākajā laikā nav iespējas pieprasīt šo izziņu no nodokļu aģenta. Vai es varu iegūt šo informāciju no nodokļu iestādes?

Atbilde: Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa noteikumi neparedz nodokļu iestādēm pienākumu 2-NDFL veidlapā sniegt izziņas par saņemtajiem ienākumiem, aprēķinātajiem un ieturētajiem un pārskaitītajiem iedzīvotāju ienākuma nodokļa summām.

Tajā pašā laikā Krievijas Federālā nodokļu dienesta interneta pakalpojuma “Nodokļu maksātāja personīgais konts fiziskām personām” nodokļu maksātāju lapā saskaņā ar nodokļu maksātāja personīgā konta uzturēšanas kārtību, kas apstiprināta ar Krievijas Federālā nodokļu dienesta rīkojumu 2015.gada 30.jūnijs Nr.ММВ-7-17/260@ “Par personas konta uzturēšanas kārtības apstiprināšanu” cilnē “Ienākuma nodoklis”, sadaļā “Informācija par sertifikātiem veidlapā 2-NDFL” atspoguļota informācija par ienākumiem saņemti no nodokļu aģentiem par trim iepriekšējiem taksācijas periodiem.

Informācija par ienākumiem 2016. gadā būs pieejama “Personīgā konta” interneta pakalpojumā pēc 06.01.2017.

6. Jautājums: Pagājušajā gadā daļa no tiesībām uz īpašuma nodokļa atskaitījumu tika izmantota, iesniedzot nodokļu deklarāciju 3-NDFL formā. Lai turpmāk izmantotu tiesības uz šo atskaitījumu, es aizpildu nodokļu deklarāciju, bet neatceros atskaitījuma atlikumu, kas tika pārskaitīts no iepriekšējā taksācijas perioda. Manā “Personīgajā kontā” šādas informācijas nav. Kur es varu atrast šos deklarācijas aizpildīšanai nepieciešamos datus?

Atbilde: Krievijas Federācijas Nodokļu kodekss neparedz nodokļu maksātāju informēšanu par nekustamā īpašuma nodokļa atskaitījuma atlikumu, iegādājoties mājokli, kas tiek pārnests uz nākamo taksācijas periodu.

Krievijas Federālā nodokļu dienesta interneta pakalpojumā “Nodokļu maksātāja personīgais konts fiziskām personām” cilnē “Ienākuma nodoklis/3-NDFL/Deklarācijas verifikācijas gaita par .... gadi" ailē "Īpašuma nodokļa atskaitījumu summa par izdevumiem par būvniecību vai objekta iegādi" atspoguļo paredzētās īpašuma nodokļa atlaides apmēru iepriekšējos taksācijas periodos. No iepriekšējā taksācijas perioda pārskaitītā īpašuma nodokļa atskaitījuma atlikuma summa ir vienāda ar starpību starp kopējo atskaitījuma summu, uz kuru nodokļa maksātājam ir tiesības saskaņā ar Nodokļa 220.panta pirmās daļas 3.apakšpunktu. Krievijas Federācijas kodekss un iepriekšējos taksācijas periodos paredzētās īpašuma nodokļa atskaitījumu summas.

Turklāt jums ir tiesības aizpildīt nodokļu deklarāciju saskaņā ar pieejamo informāciju. Ja nodokļu deklarācijā tiek konstatētas kļūdas un (vai) pretrunas, nodokļu administrācijas amatpersonai, kas veic nodokļu auditu, ir tiesības pieprasīt no pārbaudāmās personas nepieciešamos paskaidrojumus vai paziņot, ka noteiktajā termiņā ir veikti atbilstoši labojumi (punkts). 3, Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 88. pants).

7. Jautājums: Nosūtīju deklarāciju nodokļu iestādei. Ja tā reģistra audits tiek pabeigts pirms trim mēnešiem, kā es varu par to uzzināt un vai man tiks paziņots par nodokļu audita pabeigšanu?

Atbilde: Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksu nav noteikumu par nodokļu maksātāju informēšanu par reģistra nodokļu audita pabeigšanu.

Informācija par iesniegto nodokļu deklarāciju 3-NDFL veidlapā, no budžeta atmaksājamā nodokļa summa (kas jāiemaksā budžetā) un informācija par nodokļu deklarācijas pabeigšanu ir atspoguļota Federālā nodokļu dienesta interneta pakalpojumā. Krievijas pakalpojums “Nodokļu maksātāja personīgais konts fiziskām personām” cilnē “Nodokļu nodoklis” ailē “Dokumenta audita pabeigšanas datums”.

8. Jautājums: 2015. gada deklarācijā iesniedzu atmaksu par dzīvokļa iegādi, kur var uzzināt, kādu summu atdot 2016. gada deklarācijā?

Atbilde: Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. panta 1. punkta 3. apakšpunktu nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu par summu, kas nepārsniedz 2 000 000 rubļu. Līdz ar to kopējā iedzīvotāju ienākuma nodokļa (turpmāk – iedzīvotāju ienākuma nodoklis) atmaksas summa ar 13% likmi no 2 000 000 rubļu būs ne vairāk kā 260 000 rubļu. Vienlaikus nodokļu maksātājam tiek atmaksāts nodokļu aģenta par gadu ieturētais iedzīvotāju ienākuma nodoklis.

Ja nekustamā īpašuma nodokļa atskaitījumu taksācijas periodā nevar izmantot pilnā apmērā, tā atlikums tiek pārnests uz nākamo taksācijas periodu, līdz tas ir pilnībā izmantots.

Tādējādi, izmantojot daļu no tiesībām uz iedzīvotāju ienākuma nodokļa atskaitījumu un daļēju atmaksu (saskaņā ar deklarāciju par 2015.gadu), ir iespējams iegūt atlikušo summu atmaksu, jo īpaši iesniedzot deklarāciju par 2016.gadu. Šajā gadījumā no budžeta atmaksājamā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa tiek aprēķināta 13% apmērā no iepriekšējā taksācijas perioda pārskaitītās nodokļa atskaitījuma atlikuma summas, bet ne vairāk kā līdz 2007.gada 1.jūlijam ieturētā iedzīvotāju ienākuma nodokļa summa. nodokļu aģents 2016. Ja iedzīvotāju ienākuma nodoklis, uz kuru nodokļu maksātājam ir tiesības, ir lielāks par nodokļu aģenta ieturēto iedzīvotāju ienākuma nodokļa summu, tad nodokļu aģenta ieturētā nodokļa summa tiek atgriezta un iegūtais atlikums atkal tiek pārskaitīts uz nākamo taksācijas periodu. .

Sadaļā “Nodokļu maksātāja personīgais konts fiziskām personām” sadaļā “Ienākuma nodoklis/3-NDFL/Deklarācijas verifikācijas gaita par... gadi" ailē "Īpašuma nodokļa atskaitījumu summa par izdevumiem par būvniecību vai objekta iegādi" atspoguļo paredzētās īpašuma nodokļa atlaides apmēru iepriekšējos taksācijas periodos. No iepriekšējā taksācijas perioda pārskaitītā īpašuma nodokļa atskaitījuma atlikuma summa ir vienāda ar starpību starp kopējo atskaitījuma summu, uz kuru nodokļa maksātājam ir tiesības saskaņā ar Nodokļu kodeksa 220.panta 1.daļas 3.apakšpunktu. Krievijas Federācijas un iepriekšējos taksācijas periodos paredzēto īpašuma nodokļa atskaitījumu summas.

Pēc ciparparaksta atslēgas ģenerēšanas un piekļuves paroles izveides varat izmantot visus sava Personīgā konta pakalpojumus. Sākotnējās reģistrācijas laikā informāciju par atskaitījumu atlikumu var atrast, izmantojot izvēlni “Atsauksmes”. Sekojot saitei, varat uzrakstīt jautājumu Federālā nodokļu dienesta pārstāvim brīvā formā (“Lūdzu, sniedziet informāciju par īpašuma atskaitījuma atlikuma apmēru, lai saņemtu iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu, iegādājoties dzīvokli. Lūdzam sūtīt ieturējuma summu uz e-pasta adresi). 3-NDFL” (lapa “I”, 210. rindiņa). Atlikušais atskaitījums par hipotēku Nodokļu kodekss paredz pilsoņiem tiesības saņemt atskaitījumu, piesakoties hipotēkas kredītam.

Kā uzzināt atlikušo nodokļa atskaitījumu par dzīvokli

2 000 000 ir maksimālā izdevumu summa jaunai celtniecībai vai mājokļa iegādei Krievijas Federācijas teritorijā, no kuras tiks aprēķināta nodokļa atlaide. Īpašuma iegādes gadījumā pēc 2014.gada 1.janvāra atskaitīšanas limits attiecas uz izdevumiem, kas radušies par viena vai vairāku nekustamo īpašumu iegādi. 3 000 000 rubļu ir maksimālā izdevumu summa mājokļa celtniecībai un iegādei (zeme tam), atmaksājot procentus par mērķkredītiem (kredītiem). Atskaitīšanai pieņemtajiem mērķkredītiem (kredītiem) maksājamo procentu summas limits attiecas uz aizdevumiem (kredītiem), kas saņemti pēc 2014.gada 1.janvāra.

Līdz 2014.gadam saņemtās mērķkredītiem (kredītiem) samaksātās procentu summas var iekļaut īpašuma atskaitījumā pilnā apmērā bez ierobežojumiem.

Atlikušais īpašuma nodokļa atskaitījums

Kā uzzināt nodokļu atskaitījumu atlikumu

Papildus galvenajai kompensācijas summai (parasti līdz 260 tūkstošiem rubļu) varat atgriezt iedzīvotāju ienākuma nodokli, kas aprēķināts no uzkrāto procentu summas. Taču, tāpat kā situācijā ar atskaitījumiem par mājokli, kas iegādāts ar pašu uzkrājumiem, arī hipotēkas deklarācijas noformēšanai ir savas nianses. Tie ir šādi:

ja hipotēku ņēmāt līdz 01.01.14., tad varat atgriezt nodokli par visu uzkrāto procentu summu (nodokļa atskaitījums ir 100% no procentu summas);
Ja kredīts saņemts pēc 01.01.14., tad procentu atskaitījuma summa jums ir ierobežota līdz 3 milj.

rub., tas ir, jūs varat kompensēt ne vairāk kā 390 tūkstošus rubļu.

Vēršam uzmanību, ka, nosakot atskaitījuma apmēru, noteicošais ir īpašumtiesību reģistrācijas datums un dzīvokļa saņemšanas fakts saskaņā ar nodošanas un pieņemšanas aktu.
Īpašuma atskaitījumā netiek ņemti vērā citi izdevumi, papildus uzskaitītajiem, piemēram, izdevumi, kas saistīti ar telpu pārbūvi un rekonstrukciju, santehnikas un cita aprīkojuma iegādi, darījumu reģistrāciju u.c. Mājokļa iegādes atskaitījums netiek piemērots šādos gadījumos:

ja samaksa par mājokļa celtniecību (iegādi) veikta uz darba devēju vai citu personu, mātes (ģimenes) kapitāla, kā arī uz budžeta līdzekļu rēķina;
ja pirkšanas un pārdošanas darījums tiek slēgts ar pilsoni, kurš ir savstarpēji atkarīgs no nodokļu maksātāja.

Savstarpēji atkarīgās personas tiek atzītas par: privātpersonu, tās laulāto, vecākiem (ieskaitot adoptētājiem), bērniem (ieskaitot adoptētos), pilntiesīgos un pusbrāļus un māsas, aizbildni (aizbildni) un aizbildni (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 105.1. pants). ).

Īpašuma atskaitīšana, pērkot īpašumu

Iegūšanas kārtība Jums jāsazinās ar nodokļu inspekciju un jāiesniedz pieteikums atskaitījuma saņemšanai. To var izsniegt papīra formātā vai elektroniski iepriekš. Pretendentam jānorāda savi ienākumi, kā arī jāsniedz informācija, kas apliecina nekustamā īpašuma iegādes vai hipotekārā kredīta saņemšanas faktu.

Nepieciešamie dokumenti Lai saņemtu atlikušo īpašuma nodokļa atskaitījumu, jums jāiesniedz:

sertifikāts 2-NDFL;
deklarācija 3-NDFL;
izziņa par procentu samaksu, kā arī maksājuma dokumenti;
nekustamā īpašuma īpašumtiesību dokumenti;
nekustamā īpašuma nodošanas akts.

Šeit varat atrast 2-NDFL sertifikāta paraugu, nodokļa atskaitīšanas pieteikuma paraugu un 3-NDFL deklarācijas paraugu. Pilsonis var sazināties ar Federālo nodokļu dienestu personīgi vai ar pārstāvja starpniecību.

Kā uzzināt nekustamā īpašuma nodokļa atskaitījuma atlikumu

kas apliecina procentu samaksu saskaņā ar mērķa kredītlīgumu vai aizdevuma līgumu, hipotēkas līgumu (ja trūkst informācijas vai "izdeg" kases čekos, šādi dokumenti var kalpot kā izraksti no nodokļu maksātāja personīgajiem kontiem, izziņas no organizācijas, kas izsniedza aizdevumu par aizdevuma izmantošanu samaksātajiem procentiem).

5 Pērkot īpašumu kopīpašumā, mēs sagatavojam:

laulības apliecības kopija;
rakstisku paziņojumu (līgumu) par darījuma pušu vienošanos par īpašuma nodokļa atskaitījuma summas sadali starp laulātajiem.

6* Izsniedzam dzīvesvietas nodokļu iestādei aizpildītu nodokļu deklarāciju ar dokumentu kopijām, kas apliecina faktiskos izdevumus un tiesības saņemt atskaitījumu, iegādājoties īpašumu.

Kā aprēķināt atlikušo īpašuma nodokļa atskaitījumu

Uzmanību

2008. gada beigās nodokļu maksātājs aizgāja pensijā un viņam nebija ienākumu, kas aplikts ar 13 procentu likmi. Saskaņā ar Krievijas Federācijas kodeksa (turpmāk tekstā – Kodekss) 220. panta 1. punkta 2. apakšpunktu, nosakot nodokļa bāzes lielumu, nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu apmērā. nodokļu maksātāja faktiski radušos izdevumus, bet ne vairāk kā 2 000 000 rubļu. Īpašuma atskaitījuma atlikuma iegūšana turpmākajos gados Praksē nereti gadās, ka nav iespējams iegūt atskaitījumu mājokļa iegādei vai celtniecībai par faktiskajiem izdevumiem, kas radušies vienā periodā, jo saņemto ienākumu apmērs ir ierobežots. nodokļu maksātājs, tāpēc saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksu atskaitījuma atlikums tiek pārcelts uz nākamajiem gadiem.

Atgādināšu, ka, lai nodokļu inspekcijai saņemtu īpašuma atskaitījumu, jums ir jāsagatavo dokumenti saskaņā ar sarakstu, kas norādīts Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. panta 2. punktā.

Kā iegūt pārējo īpašuma nodokļa atskaitījumu

Ja saskaņā ar izrakstu no Rosreestr jūs esat saņēmis īpašumtiesības uz dzīvokli pirms 01.01.14., tad atskaitījuma summa jums ir neierobežota. Lasi arī rakstu: → “Nodokļu atlaide, iegādājoties dzīvokli jaunbūvē 2018.gadā” Hipotekāro kredītu atskaitījuma atlikumu nosaka vispārējā kārtībā. No iepriekšējiem darījumiem saņemtā atskaitījuma summa tiek atņemta no kopējā limita (2 miljoni rubļu).

Aprēķinot, tiek summēti visi saņemtie atskaitījumi, arī tie, kas saņemti, iegādājoties mājokli par saviem līdzekļiem. Rādītāju par atlikušo atskaitījumu no kredītā iegādātā mājokļa izmaksām var apskatīt lapas “I” 2.10.rindā. Kas attiecas uz uzkrāto procentu atskaitījumu atlikumu, tad tie deklarācijā tiek uzrādīti tikai tad, ja mājoklis iegādāts pēc 01.01.14.

Deklarācijas pārbaudes gaitu un lēmumu par maksājumu varat pārraudzīt nodokļu maksātāja personīgajā kontā vietnē tax.ru, sadaļā “Nodokļu maksātāju dokumenti - elektroniskā dokumentu pārvaldība”. Metodes, kā iegūt piekļuvi nodokļu maksātāja personīgajam kontam, ir aprakstītas Federālā nodokļu dienesta vietnē. Saskaņā ar likumu nodokļu dienestam ir trīs mēneši laika, lai pārbaudītu iesniegto deklarāciju un dokumentus. Pamatojoties uz audita rezultātiem, tiek pieņemts lēmums par nodokļa atlaides nodrošināšanu. Pēc lēmuma saņemšanas jums jāsazinās ar Federālo nodokļu dienestu ar pieteikumu pārskaitīt līdzekļus uz kontu, norādiet banku un konta numuru. Pārskaitījumi tiks saņemti mēneša laikā no pieteikuma iesniegšanas Federālajā nodokļu dienestā. Lai ērti kontrolētu deklarācijas pārbaudes procesu, jums ir jāreģistrējas savā personīgajā kontā nodokļu dienesta oficiālajā vietnē.

Kā uzzināt atlikušo nodokļa atskaitījumu par dzīvokli

Tie ir šādi:

ja hipotēku ņēmāt līdz 01.01.14., tad varat atgriezt nodokli par visu uzkrāto procentu summu (nodokļa atskaitījums ir 100% no procentu summas);
ja aizdevums tika saņemts pēc 01/01/14, tad procentu atskaitījuma summa jums ir ierobežota līdz 3 miljoniem rubļu, tas ir, jūs varat kompensēt ne vairāk kā 390 tūkstošus rubļu.

Vēršam uzmanību, ka, nosakot atskaitījuma apmēru, noteicošais ir īpašumtiesību reģistrācijas datums un dzīvokļa saņemšanas fakts saskaņā ar nodošanas un pieņemšanas aktu.

Uzziniet nodokļu atskaitīšanas statusu

mājas
Nodokļu atskaitīšana

Šajā rakstā mēs uzzināsim, kā uzzināt atlikušo nodokļa atskaitījumu. Apskatīsim soli pa solim algoritmu. Mēs atbildēsim uz bieži uzdotajiem jautājumiem.

Svarīgs

Personas, kas iegādājušās nekustamo īpašumu, var atgūt daļu no iztērētās naudas, piesakoties nodokļa atlaidei. Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa noteikumi paredz pilsoņiem tiesības izmantot atlikušo īpašuma atskaitījumu, veicot nākamo darījumu.

Šodien mēs runāsim par to, kā uzzināt atlikušo nodokļa atskaitījumu. Iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksa, pērkot mājokli Nekustamā īpašuma iegāde ir svarīgs un vēlams solis katras ģimenes dzīvē.

Uzmanību

Bet šis notikums vienmēr ir saistīts ar ievērojamiem finansiāliem izdevumiem. Lai atbalstītu ģimenes, kuras nolemj uzlabot dzīves apstākļus un iegūt savu mājokli, valsts dod tiesības pilsoņiem atgriezt daļu no iztērētajiem līdzekļiem.

Nodokļu deklarācijas pārbaudes gaitas izsekošana jūsu personīgajā kontā

Ticiet vai nē, šī ir brīnišķīga dāvana no valsts brīdī, kad iegādājāties dzīvokli. Ir atskaitījumi ne tikai dzīvokļa iegādei, bet šajā rakstā es tikai par tiem runāšu. Galu galā izmaksas par dzīvokļa iegādi (mājas celtniecību), remontu utt., iespējams, paņēma gandrīz visu jūsu brīvo naudu. Kā iegūt atlikušo īpašuma nodokļa atlaidi Iegādājoties dzīvojamo nekustamo īpašumu, fiziskās personas var saņemt īpašuma nodokļa atlaidi veikto izdevumu apmērā, bet ne vairāk kā 2 miljonu rubļu apmērā (Nodokļu kodeksa 220. panta 2. apakšpunkts, 1. punkts Krievijas Federācijas). Ja pirmajā periodā (gadā) atskaitījums nav pilnībā izmantots, tad tā atlikumu var pārnest uz nākamajiem gadiem. Šajā gadījumā atkārtota dokumentu iesniegšana, kas apliecina tiesības uz tādu, nav nepieciešama.

Kā uzzināt, kad tiks pārskaitīta nodokļa atlaide par dzīvokli?

Šī instrukcija ir sastādīta tiem, kuri ir nolēmuši ietaupīt savu personīgo laiku un pieteikties uz savu sociālo (ārstniecības, izglītības) vai īpašuma atskaitījumu (dzīvokļa, istabas vai mājas iegādei) Šiem nolūkiem nodoklis birojā ir izveidots personīgais konts, kurā var Deklarāciju iesniegt tiešsaistē, apstiprinot tajā norādītos datus ar skenētām nepieciešamo dokumentu kopijām. Kur un kā to izdarīt pareizi? Par šo un daudz ko citu lasiet tālāk.

1 solis Pirmkārt, jums jāiet uz sava nodokļu dienesta personīgā konta vietni: https://lkfl.nalog.ru/lk/ Noklikšķinot uz saites, jūs tiksit novirzīts uz autorizācijas lapu. Kā pieteikties savā personīgajā nodokļu kontā? Jums ir 2 iespējas:

Jums jāsazinās ar jebkuru federālo nodokļu dienestu.
Jums līdzi jābūt pasei un TIN (iespējama kopija vai oriģināls).

Uzziniet par 3. iedzīvotāju ienākuma nodokļa deklarācijas pārbaudes un nodokļu atmaksas statusu.

Maksimālais nodokļa atlaides maksāšanas periods par dzīvokli un citu iegādāto īpašumu ir 3 kalendārie mēneši, pēc šī perioda naudai jāienāk jūsu kontā no nodokļu dienesta. Šo procesu varat kontrolēt, reģistrējoties savā personīgajā kontā vietnē Krievijas nodokļu dienests. Mūsu nodokļu inspekcija saka, ka 3-NDFL deklarācijas un tai pievienoto dokumentu pārbaudei tiek atvēlēti trīs mēneši un tiek pārskaitīts ceturtais mēnesis.

Lai gan praksē daži cilvēki to atrada ātrāk. Un, protams, jūs varat patstāvīgi pārbaudīt savu kontu tiešsaistē, uz kuru ir jāpārskaita atskaitījumi Lūdzu, ņemiet vērā, ka jūs varat atgriezt nodokli par dzīvokļa iegādi vai nu ar darba devēja starpniecību, vai ar nodokļu dienesta starpniecību. Ja izvēlēsities otro metodi, viss prasīs apmēram 3 mēnešus.

Kā uzzināt nodokļu atskaitījumu atlikumu

Pēc “identitātes apstiprināšanas” jūs varēsiet pieteikties savā personīgajā kontā, izmantojot savu kontu. 2. darbība Kad esat ievadījis personīgo kontu, pirmais, kas jums jādara, lai varētu iesniegt nodokļu atskaitījumu, izmantojot savu personīgo kontu, ir iegūt elektroniskā paraksta pārbaudes atslēgas sertifikāts. Ar šo atslēgu jūs parakstīsit dokumentu kopu, ko pievienosit 10. darbībā. Lai to izdarītu, augšējā labajā stūrī noklikšķiniet uz: profils. 3. darbība Pēc tam noklikšķiniet uz: iegūstiet elektroniskā paraksta verifikācijas atslēgas sertifikātu. 4. solis Atslēgas izveides lapā izvēlieties vienu no divām metodēm, un attēlā redzēsiet to atšķirības.

Elektroniskā paraksta atslēga tiek saglabāta jūsu darbstacijā
Elektroniskā paraksta atslēga tiek glabāta Krievijas Federālā nodokļu dienesta drošajā sistēmā.

5. solis Es iesaku izmantot: Elektroniskā paraksta atslēga tiek glabāta Krievijas Federālā nodokļu dienesta drošajā sistēmā.
Pilsoņi, kuri ir iesnieguši nodokļu inspekcijai ienākumu deklarāciju veidlapā 3-NDFL, lai saņemtu sociālā vai īpašuma nodokļa atskaitījumu, var izmantot Krievijas Federālā nodokļu dienesta interneta pakalpojumu “Nodokļu maksātāja personīgais konts fiziskām personām”, lai noskaidrotu nodokļu maksātāja statusu. nodokļu dokumenta pārbaude. Atgādinām, ka maksimālais nodokļu deklarācijas pārbaudes termiņš ir 3 mēneši no tās iesniegšanas nodokļu administrācijai. Pēc pārbaudes aizpildīšanas elektroniskā resursa sadaļā “3-NDFL” parādīsies ziņojums par rezultātiem: “Pieņemts lēmums par nodokļa atskaitījumu”, norādot apstiprināto atskaitījuma summu vai “Pieņemts lēmums izdarīts, lai atteiktos sniegt nodokļu atskaitījumu. Līdzekļi tiek atgriezti nodokļu maksātājam uz iesniegumā norādīto personas kontu, kuru var iesniegt kopā ar nodokļu deklarāciju.

Kur nodokļu vietnē var redzēt atlikušo nodokļa atskaitījumu?

Federālais nodokļu dienests ir izstrādājis interneta pakalpojumu “Nodokļu maksātāja personīgais konts privātpersonām”, lai atvieglotu nodokļu maksātāju informēšanu. Tagad ir iespējams uzreiz un ērti uzzināt par visiem darījumiem, kas saistīti ar jūsu nodokļiem, slēgt nodokļu parādus internetā, neizejot no mājām, sazināties ar nodokļu inspekciju un izsekot jūsu nodokļu deklarācijas dokumentācijas audita statusam, izmantojot veidlapu Nr. 3 -NDFL.

Lietotāji, kuri ir aizpildījuši 3NDFL deklarāciju, lai saņemtu jebkādas nodokļu atlaides, var uzzināt sava nodokļu atmaksas pieteikuma statusu un reģistra nodokļu audita rezultātus. Sadaļā ir informācija par reģistrācijas numuru, jūsu iesniegto deklarāciju, dokumentālā audita sākuma un beigu datumu, dokumenta audita posmu “Sākts” vai “Pabeigts” un reģistrācijas datumu Federālajā nodokļu dienestā.

Kad nodokļu deklarācija ir pārbaudīta, mēneša laikā pārmaksātā nodokļa summa tiek pārskaitīta uz iesniegumā norādīto nodokļu maksātāja kontu. Nodokļu maksātājs var pārbaudīt dokumenta audita statusu tiešsaistē nodokļu dienesta vietnē savā personīgajā kontā, dodoties uz cilni Ienākuma nodoklis FL / 3-NDFL. Tajā pašā lapā, tieši zemāk, ir redzama informācija par nodokļa summas atmaksu nodokļu maksātāja kontā.

Sekojot saitei, varat uzrakstīt jautājumu Federālā nodokļu dienesta pārstāvim brīvā formā (“Lūdzu, sniedziet informāciju par īpašuma atskaitījuma atlikuma apmēru, lai saņemtu iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksu, iegādājoties dzīvokli. Lūdzam sūtīt ieturējuma summu uz e-pasta adresi). 3-NDFL” (lapa “I”, 210. rindiņa).
Atlikušais atskaitījums par hipotēku Nodokļu kodekss paredz pilsoņiem tiesības saņemt atskaitījumu, piesakoties hipotēkas kredītam.

No iepriekšējiem darījumiem saņemtā atskaitījuma summa tiek atņemta no kopējā limita (2 miljoni rubļu). Aprēķinot, tiek summēti visi saņemtie atskaitījumi, arī tie, kas saņemti, iegādājoties mājokli par saviem līdzekļiem.

Rādītāju par atlikušo atskaitījumu no kredītā iegādātā mājokļa izmaksām var apskatīt lapas “I” 2.10.rindā. Kas attiecas uz uzkrāto procentu atskaitījumu atlikumu, tad tie deklarācijā tiek uzrādīti tikai tad, ja mājoklis iegādāts pēc 01.01.14.

Juridiskais pamats - 2008. gada 26. novembra Federālais likums Nr. 224-FZ “Par grozījumiem Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa pirmajā un otrajā daļā un atsevišķos Krievijas Federācijas tiesību aktos”.

2003, tad atskaitījuma summa būs 600 tūkstoši rubļu. ja līdz 2008. gada 1. janvārim – 1 miljons rubļu. Un, ja mājokļa iegādes izmaksas radās 2008. gadā vai vēlāk, tad 2 miljoni rubļu.

Pirmās lietas vispirms.

Lai saņemtu atlikušo īpašuma nodokļa atskaitījumu, jums vairs nav atkārtoti jāiesniedz dokumenti inspekcijā

Krievijas Federālā nodokļu dienesta 2013. gada 12. augusta vēstule Nr. AS-4-11/ regulē apliecinošo dokumentu iesniegšanas kārtību, lai iegūtu iedzīvotāju ienākuma nodokļa īpašuma nodokļa atlikumu.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. panta 1. punkta 2. punktu, nosakot iedzīvotāju ienākuma nodokļa nodokļa bāzes apmēru, nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu faktisko izdevumu apmērā. kas īpaši radušies, iegādājoties dzīvokli Krievijas Federācijas teritorijā, istabas vai tajos esošās daļas, bet ne vairāk kā 2 000 000 rubļu.

Īpašuma atskaitījums pensionāriem

Fiziskām personām ir tiesības neizmantotā īpašuma atskaitījuma atlikumu par dzīvojamā nekustamā īpašuma iegādi pārskaitīt uz nākamajiem gadiem līdz tā pilnīgai izmantošanai (Nodokļu kodeksa 220.panta 28.punkta 2.punkta 1.punkts, 220.pants, kurā grozījumi izdarīti ar Nodokļu kodeksu, spēkā līdz 01/01/2014)

Pensionāriem, kuriem nav apliekamo ienākumu ar trīspadsmit procentu likmi, noteikta īpaša atskaitījuma pārskaitīšanas kārtība. Federālais nodokļu dienests 2012. gada 15. jūnija vēstulē N ED-3-3/2098 paskaidro, ka šo procedūru var piemērot, sākot no gada, kurā nav apliekamo ienākumu.

Saskaņā ar punktu

Īpašuma nodokļa atlaide pensionāriem

Šajā rakstā ir apskatīts, kā pensionāriem iegūt īpašuma nodokļa atskaitījumu. Lai nestrādājošie pensionāri pilnībā realizētu savas tiesības, ir stingri jāievēro nepieciešamo dokumentu sniegšanas termiņi. Pretējā gadījumā jūs varat zaudēt ievērojamas summas. No 2012. gada 1. janvāra Art. Nodokļu kodeksa 220. pantā noteiktas izmaiņas, saskaņā ar kurām pensionāri, iegādājoties īpašumu (dzīvokli, istabu, zemes gabalu vai tā daļu), var saņemt īpašuma atskaitījumu.

Paskaidrojumi par to, kā piemērot nekustamā īpašuma nodokļa atlaidi pensionāriem, atrodami Finanšu ministrijas 2012.gada 3.februāra vēstulē Nr.03-04-05/7-112.

Tā kā pensionāriem nav ar 13% apliekamo ienākumu, likumdevējs noteica, ka, iegādājoties īpašumu, pensionāram ir tiesības īpašuma atskaitījuma atlikumu pārskaitīt uz iepriekšējiem taksācijas periodiem, bet ne vairāk kā trīs.

Piemēram: pensionārs aizgāja pensijā 2012. gada februārī un 2012. gada oktobrī iegādājās māju ar zemi.

Kā saņemt nodokļu atskaitījumu?

Kas ir nodoklis? (Ja pilnīgi pareizi, tad īpašums). Ticiet vai nē, šī ir brīnišķīga dāvana no valsts brīdī, kad iegādājāties dzīvokli. Ir atskaitījumi ne tikai dzīvokļa iegādei, bet šajā rakstā es tikai par tiem runāšu.

Galu galā izmaksas par dzīvokļa iegādi (mājas celtniecību), remontu utt., iespējams, paņēma gandrīz visu jūsu brīvo naudu.

Kā saņemt pārējā īpašuma atskaitījumu

Iegādājoties dzīvojamo nekustamo īpašumu, fiziskas personas var saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu radušos izdevumu apmērā, bet ne vairāk kā 2 miljonus rubļu (Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 2. apakšpunkts, 1. punkts, 220. pants). Ja pirmajā periodā (gadā) atskaitījums nav pilnībā izmantots, tad tā atlikumu var pārnest uz nākamajiem gadiem. Šajā gadījumā atkārtota dokumentu iesniegšana, kas apliecina tiesības uz tādu, nav nepieciešama.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 93. pantu iestādēm ir aizliegts pieprasīt no pārbaudāmās personas dokumentus, kas iepriekš iesniegti, veicot nodokļu auditu uz vietas vai uz vietas.

Kā uzzināt nodokļu atskaitījumu atlikumu

Īpašuma atskaitījums ir sava veida nodokļu atvieglojums, kas parādās Krievijas Federācijas pilsoņiem, strādājot ar īpašumu. Piemēram, jūs iegādājāties vai pārdevāt zemi, māju vai dzīvokli, kā arī, ja ņēmāt hipotēku, jums ir tiesības uz īpašuma atskaitījumu. Īpašums samazina pilsoņa nodokļa bāzes apmēru, tādējādi samazinot budžetā iemaksātā nodokļa summu.

atskaitījums ir summa, par kādu tiek samazināta nodokļa bāze.

Kāda ir kārtība, kādā pensionāriem pārskaitāmi īpašuma atskaitījumi par iegādātu mājokli?

Pensionāriem kodekss paredz īpašu kārtību īpašuma atskaitījuma atlikuma pārskaitīšanai par iegādāto mājokli. Atlikums tiek pārnests nevis uz nākamajiem gadiem, bet gan uz iepriekšējiem gadiem. Taču atvieglojumu procedūru var izmantot tikai nestrādājoši pensionāri.

Nodokļu kodekss ļauj nodokļu maksātājiem pārnest par pirkumiem neizmantotā īpašuma atskaitījumu atlikumu uz nākamajiem gadiem, līdz tas ir pilnībā izsmelts (Nodokļu kodeksa 28. punkta 2. apakšpunkts, 1. punkts, 220. pants).

Nodokļu atvieglojumi, pērkot mājokli

Jūs iegādājāties nekustamo īpašumu: dzīvokli, istabu, dzīvojamo māju, dzīvojamās mājas daļu vai daļu, kurai ir atsevišķs kadastra numurs. Varbūt vajadzēja izmantot hipotekāro kredītu... Iegādājoties mājokli, pilsonim ir tiesības izmantot īpašumu, kas paredzēts Krievijas Federācijas Nodokļu kodeksa 220. pantā.

No 2010.gada 1.janvāra nodokļu noteikumi attiecas arī uz situācijām, kas saistītas ar dzīvojamās ēkas (vai tās daļas) ar zemesgabalu vai individuālai apbūvei paredzētu zemesgabalu iegādi.

Iedzīvotāju ienākuma nodoklis: īpašuma nodošanas atskaitījums

Ka 2008.gadā nodokļu maksātājs iegādājās dzīvokli un 2009.gadā, pamatojoties uz 2008.gada ienākumiem, nodokļa maksātājs saņēma īpašuma nodokļa atskaitījumu. 2008. gada beigās nodokļu maksātājs aizgāja pensijā un viņam nebija ienākumu, kas aplikts ar 13 procentu likmi.

Saskaņā ar Krievijas Federācijas kodeksa (turpmāk tekstā – Kodekss) 220. panta 1. punkta 2. apakšpunktu, nosakot nodokļa bāzes lielumu, nodokļu maksātājam ir tiesības saņemt īpašuma nodokļa atskaitījumu apmērā. nodokļu maksātāja faktiski radušos izdevumus, bet ne vairāk kā 2 000 000 rubļu.

Īpašuma atskaitījuma atlikuma saņemšana turpmākajos gados

Praksē nereti gadās, ka nodokļa maksātāja saņemto ienākumu apmēra ierobežojuma dēļ nav iespējams iegūt atskaitījumu mājokļa iegādei vai celtniecībai par faktiskajiem izdevumiem, kas radušies vienā periodā, tāpēc saskaņā ar Nodokļu kodeksu. Krievijas Federācijas, atskaitījuma atlikums tiek pārnests uz nākamajiem gadiem.

Kārtība, kādā īpašuma atskaitījuma atlikums par izdevumiem par dzīvokļa iegādi tiek pārcelts uz iepriekšējiem taksācijas periodiem

No 2012.gada 1.janvāra pensiju saņemošajiem nodokļu maksātājiem, ja viņiem nav ar iedzīvotāju ienākuma nodokli apliekamo ienākumu ar 13 procentu likmi, tiek dota iespēja īpašuma atlikumu pārskaitīt uz iepriekšējiem periodiem, bet ne vairāk kā trīs.

Konkrēti ziņots, ka trīs gadu periods pārmaksātā nodokļa atmaksai tiek skaitīts, sākot ar taksācijas periodu tieši pirms tā taksācijas perioda, kurā tika izveidots pārnēsātā īpašuma atlikums.

Vienlaikus norādīts, ka gadījumā, ja nodokļa maksātājs piesakās uz īpašuma atlikuma nodošanu nevis uzreiz, bet gan nākamajos taksācijas periodos (piemēram, pēc gada), tad taksācijas periodu skaits, uz kuriem attiecināms atlikums. var tikt attiecīgi samazināts.

No apelācijas sūdzības izriet, ka 2008.gadā nodokļu maksātājs iegādājās dzīvokli un 2009.gadā nodokļa maksātājs saņēma īpašuma nodokli no ienākumiem par 2008.gadu.

Uzziniet nodokļu atskaitīšanas statusu

Saņemot no pilsoņa dokumentus nodokļu atskaitīšanai, Federālajam nodokļu dienestam ar viņiem jāveic viss nepieciešamais darbs (pārbaude, novērtēšana un maksājuma lēmuma pieņemšana) trīs mēnešu laikā. Ir vairāki veidi, kā uzzināt nodokļu atskaitīšanas statusu.

Pirmais, pieejamākais veids ir piezvanīt Federālā nodokļu dienesta birojam. Praksē lielākā daļa teritoriālo nodokļu iestāžu atļauj telefoniski sniegt datus par atskaitījumu pieteikumu izskatīšanu.

Mūsdienās daudzām privātpersonām ir ieturējums par iepriekšējiem gadiem, kas viņiem vēl nav samaksāts. Kā aprēķināt atlikušās materiālās kompensācijas apmēru, kas pienākas nodokļu maksātājam kā iedzīvotāju ienākuma nodokļa atmaksai par viena vai cita veida izdevumiem, tiks skaidri aprakstīts šajā rakstā.

Maksimālais atlaides limits ir 2 000 000 rubļu. Gadījumos, kad īpašuma vērtība pārsniedz divus miljonus, atskaitījuma pieprasītājs ar likumu var rēķināties tikai ar kompensāciju, kas vienāda ar 13% no maksimāli pieļaujamās robežas - 260 000 rubļu.
Ieturējuma limits ir 3 000 000 rubļu. Daudzas privātpersonas augsto nekustamā īpašuma cenu dēļ ņem hipotēku vai kāda cita veida kredītu. Šajā situācijā maksimālā summa, par kādu jūs varat samazināt nodokļu bāzes lielumu, ir trīs miljoni rubļu, un kompensācijas summa ir 13% no tās, kas ir 390 000 rubļu.
Inovācijas 2017. gadam. Kā zināms, nodokļu atlaidi, kas saistīta ar īpašuma iegādi, var saņemt pat daudzus gadus pēc tā iegādes datuma. 2017. gadā ir atļauts ne tikai atdot naudu par ilgstošiem īpašuma izdevumiem, bet arī patstāvīgi izvēlēties to saņemšanas datumu. Piemēram, daļu naudas atdodot 2019. gadā, pārējo nodokļu maksātājs var saņemt nevis nākamajos gados, bet pat vairākus gadus vēlāk.

Atlikuma noteikšanas piemērs

Apsveriet šādu situāciju: kāds Andrejs Petrovičs Novikovs kļuva par dzīvokļa īpašnieku, kura izmaksas ir 3 500 000 rubļu. Pēdējos desmit gadus par iedzīvotāju ienākuma nodokli viņš maksājis tikpat - 8500 rubļu. Ieturējuma summa šajā gadījumā ir 260 000 rubļu, jo dzīvokļa cena ir ievērojami lielāka par diviem miljoniem rubļu.

Tādējādi pēc nodokļa bāzes samazinājuma reģistrēšanas par īpašuma iegādi Andrejam Petrovičam vispirms tiks uzkrāti 8500 rubļu. Tad nākamgad, kā arī katrā nākamajā gadā viņš saņems tādu pašu summu, līdz viņam samaksās 260 000 rubļu.

Atskaitījums, kas paliks pēc 8500 rubļu uzkrāšanas pirmajā gadā, būs 251 500, otrajā gadā - 243 000 (251 500 - 8500), trešajā - 234 000 un tā tālāk.

Kā aprēķināt atskaitījumus par iepriekšējiem gadiem

Iepriekšējo gadu atskaitījumu aprēķināšanas algoritms ir diezgan vienkāršs. Šajā sakarā pilnīgi katrs nodokļu maksātājs var tikt galā ar atlikušās nodokļu atlaides apmēra aprēķināšanu. Lai veiktu šo procedūru, jums jāveic šādas darbības:

Nosakiet precīzu jau veiktā atskaitījuma summu. Sākumā personai ir jāapkopo visa naudas kompensācija, ko viņš jau ir saņēmis līdz šim. Piemēram, ja pēdējos trīs gados nodokļu maksātājam ir pārskaitīti 5000 rubļu, tad kopējā saņemtās kompensācijas summa būs vienāda ar 15 000 rubļu.
No sākotnējās atskaitījuma summas atņemiet jau izsniegto summu. No kopējās naudas kompensācijas summas, kas nodokļu deklarācijā ierakstīta kā atskaitījums, ir jāatskaita summa, kas jau ir pārskaitīta uz nodokļu maksātāja bankas karti. Tātad, ja kopējā nodokļu atlaide ir 45 500 rubļu, un uz doto brīdi privātpersonai jau ir piešķirti 15 000 rubļu, tad atlikums ir 35 500 rubļu.

Kā uzzināt atskaitījumus par iepriekšējiem gadiem

Dažkārt gadās, ka daži nodokļu maksātāji nez kāpēc pieļauj kļūdas, aprēķinot viņiem pienākošās nodokļu atlaides par iepriekšējiem gadiem. Lai izslēgtu iespēju, ka iegūtie rezultāti ir nepareizi, jūs varat neveikt aprēķinus vispār, bet vienkārši ierasties nodokļu inspekcijā un lūgt informāciju par precīzu atlikuma summu.

Taču šāda veida informācija jāpiesakās nevis jebkurā nodokļu dienestā, bet gan tajā, kas atrodas tās personas reģistrācijas vietā, kura vēlas uzzināt atskaitījuma apmēru par iepriekšējiem gadiem.