Dokument je určen pro evidenci dvou typů transakcí:

1. Oprava primárních dokumentů převedených na kupujícího. Například pokud prodejce zjistí chybu při přípravě primárních dokumentů
2. Úprava prodejních nákladů. Například v případě změny nákladů na dříve prodané zboží, práce a služby dohodnuté mezi prodávajícím a kupujícím.

Obr 1 Typy operací úpravy prodeje

Opravovaný dokument v poli Základna je povinný požadavek. Toto pole se vyplní automaticky, když zadáte úpravu implementace na základě (viz obrázek 2). Upravovaným dokladem může být jakýkoliv doklad, který je podkladem pro zadání vydané faktury. Nejčastěji upravovanými doklady jsou Prodej (úkon, faktura), Poskytnutí produkčních služeb a Výkaz prodeje komisionáře (příkazce) (viz obrázek 2)

Rýže. 2 Seznam dokladů k opravě v poli základ

Úpravu je možné zohlednit v závislosti na upravovaném dokumentu (viz obr. 3):

• Ve všech úsecích účetnictví - vytvořte všechny potřebné opravné pohyby.
• Pouze v účetnictví DPH - generujte opravné pohyby pouze pro DPH, upravte účetnictví a účetní záznamy ručně.
• Pouze v tištěné podobě - ​​nevytvářejte opravné pohyby.

Obr. 3 Postup promítání opravných položek do účetnictví

Všimněte si, že

Schopnost reflektovat úpravy Ve všech úsecích účetnictví se nastaví automaticky, pokud je v terénu Základna je vybrán doklad Prodej (úkon, faktura), Poskytnutí produkčních služeb, Sestava prodeje komisionáře (zmocnitele). V tomto případě se tabulková část dokladů vyplní automaticky. V tomto případě se údaje vyplněné ze zakládací listiny neupravují.

Při výběru jiných dokumentů z důvodů zohledněte úpravu Ve všech úsecích účetnictví se stane nedostupným. V tomto případě pro úpravu účetnictví a daňového účetnictví byste měli použít doklad Transakce (účetní a daňové účetnictví).

Na základě dokumentu Prováděcí úpravy Vystavený doklad Faktury můžete zaregistrovat prostřednictvím hypertextového odkazu Zadejte fakturu nebo použijte vstupní mechanismus podle Obr. 4

rýže. 4 vstup na základně

Oprava v primárních dokumentech

Chcete-li zaregistrovat opravené doklady primárního dodavatele, musíte vybrat operaci Oprava v primárních dokumentech v nabídce Úkon.

Na kartách Produkty, Služby, Služby agentury jsou uvedeny informace o opravě chyb v primárním dokumentu.

Základna hlavička dokladu označuje doklad Prodej (úkon, faktura), Poskytnutí produkčních služeb, Zpráva komisionáře (příkazce) o tržbách

Při zaúčtování dokladu se zruší pohyby na původním prvotním dokladu ve zdaňovacím období, ve kterém byl zaevidován, a vygenerují se pohyby na opravené faktuře. V tomto případě se automaticky vygeneruje záznam do prodejní knihy.

Chcete-li v účetnictví prodávajícího promítnout operaci ke změně nákladů a (nebo) množství dříve prodaného zboží (práce, služby) stanovené smlouvou s kupujícím, například při vystavení opravné faktury, musíte operaci vybrat Úprava dohodou stran v nabídce Úkon.

Záložka Zboží, Služby, Agenturní služby jsou uvedeny informace o opravě chyb v primárním dokumentu.

Údaje o záložkách lze vyplnit automaticky, pokud sloupec Základna V záhlaví dokladů je uveden doklad Prodej (úkon, faktura), Poskytnutí produkčních služeb, Zpráva komisionáře (příkazce) o tržbách.

Pokud byla faktura vystavena na základě jiných dokladů, je třeba tabulkovou část vyplnit ručně.

Po vyplnění záložky Zboží, Služby, Agenturní služby mělo by se změnit množství a (nebo) cena zboží (práce, služby).

Když se náklady zvýší, položky prodejní knihy se automaticky generují během období prodeje.

Při poklesu nákladů lze odečíst DPH (odst. 3, odstavec 1, článek 169 daňového řádu). Chcete-li vytvořit záznam v nákupní knize, musíte vytvořit regulační dokument Tvorba záznamů nákupní knihy.

Úprava hodnoty prodeje (smlouva o změně hodnoty)

Úpravy nákladů na dříve odeslané zboží (provedené práce, poskytnuté služby) se provádějí v případě změny ceny (tarifu) a (nebo) upřesnění množství (objemu) odeslaného zboží (provedená práce, poskytnuté služby), které jsou způsobeny různými důvody, např.

• kupující vrátí zboží nepřevzaté k zaúčtování (např. z důvodu kontroly dodržování kvality, objemu apod.);
• změny ceny prodávaného zboží (prováděné práce, poskytované služby) za splnění určitých podmínek smlouvy (slevy).

Úprava se provádí dohodou stran, která je formalizována smlouvou, dodatkem ke smlouvě nebo jinými primárními dokumenty potvrzujícími souhlas kupujícího se změnou. Zároveň se nemění prvotní účetní doklady (nákladní listy) za dříve odeslané zboží.

Pokud se změní cena a (nebo) množství odeslaného zboží (práce, služby, vlastnická práva), je vystavena opravná faktura (článek 3 článku 168 daňového řádu Ruské federace). Tento doklad odráží rozdíl (kladný i záporný), o který se změnily náklady na odeslané zboží (práce, služby, vlastnická práva).

Pro úpravu nákladů na odeslané zboží (provedená práce, poskytnuté služby) v programu 1C: Accounting 8 je možné vytvořit speciální oboustranný doklad Dohoda o změně nákladů, který je vygenerován v programu prodávajícím na základě dokumentu „Úprava tržeb“ s typem operace „Úprava dohodou stran.“

Úpravy nákladů v programu se zadávají pomocí dokladů Úprava účtenek A Prováděcí úpravy s typem operace Úprava dohodou stran. Opravná faktura se promítne do samostatného dokladu, který se zadává na základě opravných dokladů.

Pokyny krok za krokem pro úpravu nákladů na prodej v BP 3.0

Odborníci 1C říkají, jak mohou uživatelé napravit své vlastní chyby z minulých let, kterých se dopustili v účetnictví a daňovém účtování daní z příjmu.

Pro zjednodušení účtování daně z příjmu implementuje program 1C:Accounting 8 verze 3.0 následující mechanismus pro opravu chyb minulých let souvisejících s odrazem příjmu zboží (práce, služby). Pokud chyby (zkreslení):

• vedly k podhodnocení výše splatné daně, pak jsou provedeny změny údajů v daňovém účetnictví za předchozí zdaňovací období;
• nevedlo k podhodnocení výše splatné daně, pak jsou změny údajů v daňovém účetnictví provedeny v běžném zdaňovacím období.

Pokud chce poplatník přesto využít svého práva a podat správci daně aktualizované přiznání k dani z příjmů za předchozí období (v případě, že chyby (zkreslení) nevedly k podhodnocení částky daně), bude mít uživatel pro ruční úpravu dat daňového účetnictví.

Příklad 1

Doklad slouží také k opravě chyb ohledně nadhodnocení nákladů minulého zdaňovacího období Úprava účtenek s typem operace Oprava v primárních dokumentech. Rozdíl je v tom, že datum zakládacího dokumentu a datum opravného dokumentu se vztahují k různým rokům: v terénu z dokument Úprava účtenek uveďte datum: 29.02.2016 . Poté formulář dokumentu Úprava účtenek na záložce Hlavní upraveno: v oblasti detailů Promítnutí příjmů a výdajů místo přepínacích tlačítek se objeví pole Položka ostatních příjmů a výdajů:. V tomto poli musíte uvést požadovaný článek - Zisk (ztráta minulých let) jeho výběrem z adresáře Ostatní příjmy a výdaje.

Postup pro vyplnění tabulkové části Služby a registraci opravené verze dokumentu Faktura přijata se neliší od pořadí popsaného v příkladu 1 v článku "Oprava chyby vykazovaného roku v 1C: Účetnictví 8."

Vezměte prosím na vědomí, pokud má účetní systém pro organizaci New Interior LLC stanoveno datum zákazu změn údajů „uzavřeného“ období (tj. období, za které se podává hlášení regulačním orgánům – například 31.12.2015 ), když se pokusíte dokument umístit na obrazovku, zobrazí se zpráva oznamující, že během zakázaného období není možné změnit data. To se děje, protože dokument Úprava účtenek v popsané situaci provede změny daňových účetních údajů (u daně z příjmů) za předchozí zdaňovací období (za září 2015). Chcete-li odeslat dokument Úprava účtenek Datum zákazu změn údajů bude muset být dočasně zrušeno.

Po dokončení dokumentu Úprava účtenekúčetní zápisy a záznamy budou generovány ve zvláštních zdrojích pro účely daňové evidence k dani z příjmů (obr. 1).

Rýže. 1. Výsledek provedení dokumentu „Úprava účtenky“.

Kromě zápisů v účetní evidenci se opravné zápisy zapisují do akumulačních evidencí DPH předložena A nákupy s DPH. Všechny zápisy související s úpravou DPH za 3. čtvrtletí se neliší od zápisů v příkladu 1 v článku "Oprava chyby vykazovaného roku v 1C: Účetnictví 8", neboť z hlediska DPH se v tomto příkladu postup opravy neliší. Podívejme se blíže na to, jak se opravují chyby z minulých let v účetnictví a daňovém účtování daní z příjmů.

Podle odstavce 14 PBU 22/2010 se zisk vyplývající ze snížení nafouknutých nákladů na nájemné ve výši 30 000 rublů promítne do účetnictví jako součást ostatních příjmů běžného období (opraveno zápisem do zápočtu účet 91.01 „Ostatní výnosy“ v únoru 2016).

V daňovém účetnictví by v souladu s odstavcem 1 článku 54 daňového řádu Ruské federace měly přemrštěné náklady na nájemné zvýšit daňový základ za období, ve kterém došlo ke stanovené chybě (zkreslení). Proto je částka 30 000 rublů. odráží se v příjmech z prodeje a tvoří finanční výsledek se záznamy ze září 2015.

Pro zaúčtování výsledku úpravy vypořádání s protistranami (pokud je taková úprava provedena po skončení vykazovaného období) program používá účet 76.K „Úprava vypořádání předchozího období“. Na účtu 76.K se promítá dluh za vypořádání s protistranami od data transakce, která je předmětem úpravy, do data opravné transakce (v našem příkladu od září 2015 do února 2016).
Vezměte prosím na vědomí, že záznam Částka NU DT 76.K Částka NU CT 90.01.1- jedná se o podmíněný záznam, který slouží pouze k úpravě základu daně směrem ke zvýšení a správnému výpočtu daně z příjmů.

V našem příkladu se základ daně zvýšil nikoli kvůli nárůstu tržeb, ale kvůli poklesu nepřímých nákladů. Příjmy a výdaje v aktualizovaném prohlášení musí být správně zohledněny, takže uživatel si může vybrat jednu z následujících možností:

Ručně upravit ukazatele v Příloze č. 1 a Příloze č. 2 k Listu 02 aktualizovaného výkazu zisku za 9 měsíců a za rok 2015 (snížit tržby z prodeje a zároveň snížit nepřímé výdaje o 30 000 rublů);
ručně upravit korespondenci účtů pro účely daňového účetnictví, jak je znázorněno na obrázku 2.

Rýže. 2. Úpravy elektroinstalace

Vzhledem k tomu, že po provedení změn došlo ke změně hospodářského výsledku za rok 2015 v daňovém účetnictví, je nutné v prosinci 2015 zopakovat regulační operaci Reformace rovnováhy, součástí zpracování Uzávěrka měsíce.

Nyní, při automatickém vyplňování přehledů, se opravené údaje daňového účetnictví objeví jak v aktualizovaném přiznání k dani z příjmů za 9 měsíců roku 2015, tak v aktualizovaném přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2015.

Zároveň má uživatel nevyhnutelně otázky, které přímo souvisejí s účetnictvím:

• Jak upravit saldo zúčtování s rozpočtem na daň z příjmu, které se změní po doplacení částky daně?
• Proč po úpravě posledního období není naplněn klíčový vztah BU = NU + PR + BP?

Pro dodatečné vyúčtování daně z příjmů ze zvýšení základu daně, ke kterému došlo v důsledku oprav provedených v daňovém účetnictví, je v období, kdy byla chyba zjištěna (únor 2016), potřeba zadat do programu účetní zápis pomocí operace, zadáno ručně:

Debet 99.01.1 Kredit 68.04.1 s druhým subconto Federální rozpočet

Pro částku doplatku do federálního rozpočtu;

Debet 99.01.1 Kredit 68.04.1 s druhým subconto Krajský rozpočet

Pro výši dodatečné platby do rozpočtu ustavujících subjektů Ruské federace.

Co se týče rovnosti BU = NU + PR + BP, tak ta skutečně po úpravě předchozího období neplatí. Zpráva Analýza stavu daňového účetnictví pro daň z příjmů(kapitola Zprávy) pro rok 2015 bude ilustrovat, že pravidlo Ocenění na základě účetních údajů = Ocenění na základě údajů z daňového účetnictví + Trvalé a dočasné rozdíly nefunguje pro oddíly Daň A Příjem. Tato situace vzniká v důsledku rozporů v právních předpisech o účetnictví a daňovém účetnictví a v tomto případě se nejedná o chybu.

Podle odstavce 1 článku 81 daňového řádu Ruské federace musí být oprava chyby, která vedla k podhodnocení daňového základu, zohledněna v období odrazu původní transakce a v účetnictví oprava chybu z minulých let dělá aktuální období. Trvalé a dočasné rozdíly jsou pojmy související s účetnictvím („Účetní předpisy „Účtování pro výpočty daně z příjmu právnických osob“ PBU 18/02, schválené nařízením Ministerstva financí Ruska ze dne 19. listopadu 2002 č. 114n). Není důvod uznávat rozdíly v minulém období před provedením opravného účetního zápisu.

Po promítnutí opravy chyby do účetní evidence v průběhu zjišťovacího období se bude výsledek hospodaření za rok 2016 vypočtený podle účetních a daňových účetních údajů lišit o výši opravy chyby - zisk v účetnictví bude větší . Proto v důsledku dokumentu Úprava účtenek ve výši korigované chyby se tvoří konstantní rozdíl (viz obr. 1). Po dokončení běžné operace Výpočet daně z příjmu v únoru 2016 bude zaúčtována trvalá daňová pohledávka (PTA).

Nedávno, počínaje verzí 3.0.43.50, v programu 1C: Accounting 8 edition 3.0 přidali vývojáři do dokumentu „Úprava účtenek“ nový typ operace Oprava vlastní chyby. Nyní doklad umožňuje nejen evidovat opravené nebo opravné faktury přijaté od dodavatele a provádět odpovídající úpravy v účetnictví, ale také opravovat technické chyby účetních pracovníků. V tomto článku se na konkrétním příkladu podrobně podíváme na to, jak můžete pro účetní a daňové účely opravit chybu při zadávání informací z primárního dokladu do programu.

Připomínám, že abyste mohli v programu používat doklady Korekce příjemek a Korekce tržby, musíte v nastavení funkčnosti programu na záložce Obchod povolit zaškrtávací políčko Opravné a opravné doklady.

Podívejme se na příklad

Organizace "Rassvet" uplatňuje obecný daňový režim - akruální metodu a účetní předpisy (PBU) 18/02 "Účtování pro výpočty daně z příjmů právnických osob." Organizace je plátcem DPH.

V lednu 2016 se účetní-operátor při zadávání primárního dokumentu předloženého cizí organizací s aktem o poskytování služeb do programu dopustil dvou chyb. Zaprvé uvedl nesprávnou cenu služby a zadruhé se při registraci faktury obdržené od dodavatele spletl v uvedení jejího čísla. Úkon poskytnutí služeb přijatý od dodavatele je v programu evidován pomocí dokladu Účtenka s typem transakce Služby. Ve sloupci „Částka“ tabulkové části dokumentu bylo místo správných 6 000 rublů uvedeno 5 000 rublů.

Přijatá faktura se eviduje v „zápatí“ dokladu uvedením jejího čísla a data. Místo „skutečného“ čísla 7 bylo uvedeno číslo 1.
Náklady na nakoupenou službu se v účetnictví klasifikují jako všeobecné provozní náklady (účet 26). Dokument Účtenka s výše uvedenými chybami a výsledek její realizace jsou uvedeny na Obr. 1.

Při provádění dokladu v účetnictví a pro účely daně ze zisku jsem zohlednil náklady na služby bez DPH na vrub účtu 26 „Všeobecné provozní náklady“, přiřadil na vrub účtu 19.04 „DPH z nakoupených služeb“ částku DPH předložené dodavatelem v korespondenci s dobropisem účtu 60.01 „Vyrovnání s dodavateli a dodavateli“. Doklad také tvořil záznam v předložené evidenci kumulace DPH, který je podkladem pro generování záznamů v nákupní knize.

V důsledku chyby při uvádění nákladů na službu v účetnictví a pro účely daně ze zisku byla následně podhodnocena výše nákladů, podhodnocena požadovaná DPH a podhodnocen dluh vůči dodavateli.

Doklad Faktura přijatá je v programu generována na základě dokladu Příjem a ve výsledku obsahuje chybnou částku a částku DPH.

Doklad faktury vygenerovaný s nesprávným číslem je znázorněn na Obr. 2.

V programu lze částku DPH odečíst buď pomocí regulačního dokumentu Tvorba záznamů v knize nákupu, nebo přímo v dokladu Faktura přijatá se zaškrtávacím políčkem Promítnout odpočet DPH v knize nákupu do data přijetí.

Výsledek zaúčtování dokladu Faktura přijatá je na Obr. 3.

Doklad při zaúčtování v účetnictví přijal částku DPH k odpočtu a vytvořil záznam v evidenci DPH nákupu (v knize nákupů), resp. s podhodnocenou částkou DPH a chybným číslem faktury.
Nákupní kniha za první čtvrtletí je na Obr. 4.

Náklady na službu byly dodavateli uhrazeny až v dalším čtvrtletí. Doklad Platební příkaz byl vytvořen na základě chybného dokladu Příjem.

Zaúčtování odpovídajícího dokladu Odpis z běžného účtu vzniklého po obdržení výpisu z běžného účtu je na Obr. 5.

Nakonec byla tato chyba odhalena ve druhém čtvrtletí v důsledku odsouhlasení vzájemných zúčtování s dodavatelem. Hlášení DPH za první čtvrtletí již bylo podáno.

Nejprve si připomeňme, jak by se taková chyba v účetnictví a daňovém účetnictví měla opravit.

V souladu s článkem 5 PBU 22/2010 „Oprava chyb v účetnictví a výkaznictví“ je chyba ve vykazovaném roce zjištěná před koncem tohoto roku opravena zápisy na příslušných účetních účtech v měsíci vykazovaného roku, ve kterém chyba byla identifikována.

V souladu s odstavcem 1 Čl. 54 daňového řádu Ruské federace, pokud jsou zjištěny chyby (zkreslení) ve výpočtu základu daně týkající se předchozích zdaňovacích (vykazovacích) období, v běžném daňovém (vykazovacím) období se základ daně a částka daně přepočítají. za období, ve kterém byly tyto chyby (zkreslení) spáchány.

Pravda, z tohoto pravidla existují výjimky. V souladu se stejným odstavcem daňového řádu Ruské federace má poplatník právo na přepočet základu daně a výše daně za zdaňovací (vykazovací) období, ve kterém chyby (zkreslení) související s předchozí daní (vykazováním) byla zjištěna období, kdy chyby (zkreslení) vedly k přeplatku na dani.

Jak jsme již řekli, v důsledku chyby došlo k podhodnocení výše výdajů. V důsledku toho byl pro účely zdanění zisku daňový základ (zisk) nadhodnocen, což vedlo k nadměrnému placení daně. Opravy pro účely daně ze zisku lze tedy provádět v běžném účetním období, stejně jako v účetnictví.

Abychom ale zjistili, co s DPH, obrátíme se na nařízení vlády Ruské federace č. 1137 ze dne 26. prosince 2011. V souladu s bodem 4 Pravidel pro vedení nákupní knihy, je-li nutné provést změny v nákupní knize (po skončení běžného zdaňovacího období), je zrušení zápisu na faktuře, opravné faktuře provedeno v dodatečný list nákupní knihy za zdaňovací období, ve kterém byly zaevidovány faktury, opravné faktury, než na nich budou provedeny opravy.

Pro opravu námi popsané chyby použijeme dokument Úprava účtenek a jako typ operace vybereme Oprava vlastní chyby.

Na záložce Hlavní je potřeba vybrat základ - jedná se o příjmový doklad, ve kterém došlo k chybě, kterou opravíme (v našem případě se jedná o doklad Příjemka (úkon, faktura) č. 1 ze dne 11.11. /2016). Hned níže, když vyberete základ, se automaticky zobrazí odkaz na opravovaný doklad, přijatou fakturu a její detaily.

Potřebujeme opravit příchozí číslo (nová hodnota je 7). Na této záložce si můžete vybrat, kde se úprava projeví: pouze v účetnictví DPH nebo ve všech úsecích účetnictví (chceme provádět opravy v účetnictví, v účetnictví daně z příjmů a v účetnictví DPH). Můžete také vybrat účty pro evidenci příjmů a výdajů.

Vyplněná Hlavní záložka dokumentu Úprava účtenky je na Obr. 6.

Pokud je pro opravu chyby nutné opravit některé celkové ukazatele, možná budete potřebovat záložky: Produkty, Služby, Služby agentury.
Protože v našem příkladu došlo k chybě při zadávání aktu poskytování služeb do programu, použijeme kartu Služby a uvedeme správnou cenu - 6 000 rublů.
Záložka Služby dokumentu Úprava účtenky je na Obr. 7.

Při zaúčtování dokladu v účetnictví zruší chybný zápis pro odpočet DPH (Dt 68,02 - 19,04 Kt) ve výši 900 rublů a vytvoří správný záznam ve výši 1 080 rublů. Kromě toho přidělí na vrub účtu 19.04 chybějící částku DPH předloženou dodavatelem (180 rublů), navýší na vrub účtu 26 „Všeobecné obchodní náklady“ v účetnictví a daňovém účetnictví částku výdajů za službu ( 1 000 rublů) a v důsledku toho zvýšit ve prospěch účtu 60,01 částku dluhu vůči dodavateli (1 180 rublů).
Účtování dokladu Úprava účtenky jsou na Obr. 8.

Kromě účtování v účetnictví a daňovém účetnictví bude doklad generovat zápisy do evidence kumulace DPH.
V evidenci předložených DPH (částky DPH předložené dodavateli) bude zaevidován příjem na správnou výši DPH, a protože je tato částka DPH evidována přímo dokladem v nákupní knize, bude její náklad okamžitě promítnut.

V evidenci DPH nákupů budou vytvořeny dva záznamy. První záznam je stornování nezákonně odčitatelné částky DPH s chybným číslem faktury. A druhým záznamem je odpočet správné výše DPH na faktuře se správnými údaji. Vzhledem k tomu, že opravy jsou prováděny v předchozím zdaňovacím období DPH, budou vygenerované záznamy obsahovat atribut dodatečného listu a bude uvedeno odpovídající opravené období.
Doklady generované dokladem Úprava příjmu zápisů do akumulačních evidencí jsou uvedeny na Obr. 9.

Rovněž při zaúčtování dokladu v programu bude vytvořen (zaevidován) nový doklad Faktura s vysvětlením „oprava vlastní chyby“ (viz obr. 6). Tento doklad lze zobrazit v seznamu dokladů Přijatá faktura. Chybné a opravené dokumenty jsou znázorněny na obr. 10.

Forma opraveného dokladu Přijatá faktura obsahuje datum opravy a odkaz na opravovaný doklad. Ve formuláři dokladu jsou také hodnoty detailů faktury přijaté od dodavatele před opravou chyby a po její opravě (obr. 11).

Pojďme si pro kontrolu správnosti našeho jednání vytvořit nákupní knihu za první čtvrtletí - zdaňovací období, ve kterém k chybě došlo.
Požadované období uvedeme ve vygenerovaném reportu. V nastavení výkazu zaškrtněte políčko „Generovat další listy“ a zadejte možnost generování – pro aktuální období.
Nastavení sestavy Nákupní kniha je na Obr. 12.

Podívejme se na doplňkový list nákupní knihy.
Podle očekávání je na doplňkovém listu uvedeno číslo doplňkového listu, zdaňovací období a datum vyhotovení. Ve sloupci 16 tabulkové části je uvedena celková výše DPH za zdaňovací období před vyhotovením dodatečného listu.
Doplňkový list obsahuje, jak jsme očekávali, dva řádky: stornování faktury s nesprávným číslem a částkami a opravený zápis se správným číslem faktury a správnými částkami.
Dodatečný list nákupní knihy za první čtvrtletí je uveden na Obr. 13.

Konfigurace: 1c účetnictví

Verze konfigurace: 3.0

Datum publikace: 15.02.2017

Často při práci s programem 1C:Accounting 8.3 vidíme, jak účetní nebo manažeři upravují během přepravy dokumenty o přepravě nebo účtenkách. Takové operace nejsou v programu pro takové případy povoleny; Prováděcí úpravy A Úprava účtenek.

Úpravy lze provádět směrem nahoru nebo dolů.

Úprava se provádí, když se změní cena a/nebo množství zasílaného zboží. Úprava se provádí po dohodě stran s uzavřením dodatečné dohody stranami. Úpravu lze provést u zboží, služeb nebo díla.

1. Úprava implementace 1C: Accounting 3.0 (pozice prodejce)

Tento typ dokladu slouží k evidenci změn již vystavených kupujícímu. Mezi takové situace mohou patřit situace, kdy prodávající zjistil chyby v přepravních dokladech nebo dohodnutou změnu podmínek prodeje u již prodaného zboží, služeb nebo díla.

Implementační úpravy se zavádějí na základě:

1. Prodej (listina, faktura)

2. Poskytování produkčních služeb

3. Zpráva komisionáře (komitenta) o tržbách

4. Implementační úpravy.

Tvoříme na základě zadaného Prodej zboží dokument Prováděcí úpravy.

V nabídce Vytvořit na základě Vybrat Prováděcí úpravy.

Otevře se formulář Úpravy, Typ operace:

Provádí se při změně podmínek (cena nebo objem) po dohodě.

Oprava zjištěných chyb v primární dokumentaci.

V tabulkové části Produkty změňte řádek po změně, zadejte nové údaje o množství nebo ceně.

Existuje pohodlný tištěný formulář s názvem , tento dokument slouží k odsouhlasení změn podmínek smlouvy s kupujícím, to znamená, že tento dokument potvrzuje souhlas obou stran s úpravou.

Tištěný formulář obsahuje všechny potřebné údaje k odsouhlasení Smlouvy o změně hodnoty. V záhlaví jsou vyplněny údaje prodávajícího a kupujícího, tabulková část obsahuje zboží, služby nebo práce, u kterých jsou prováděny změny, v zápatí jsou místa pro podpis zaměstnanců kupujícího a prodávajícího.

Všechny vytvořené úpravy se ukládají do deníku. Nachází se v sekci.

Pokud potřebujete provést úpravu pro úpravu, pak je tato možnost také zahrnuta v programu. Abychom to udělali, pojďme do časopisu Prodej - Úprava tržeb a na základě již vytvořeného dokumentu zavedeme nový.

Poměrně jednoduché operace pro generování vyrovnávacích dokumentů, které vám umožní chránit vaše zájmy a dodržovat zákony. A také ukázat svým zákazníkům vysokou kulturu práce s programy a znalost účetnictví.

2. Úprava účtenek 1C: Účetnictví 3.0 (pozice kupujícího)

Tento typ dokladu slouží k evidenci změn v dokladech přijatých od dodavatele. Stejně jako u implementace se může jednat o chybu nebo vyjednanou změnu.

Dokument je generován na základě dokumentu Příjem zboží a služeb.

Při úpravě účtenek existují 3 typy operací:

Úpravy mohou být několika typů:

1. Úprava dohodou stran- dohodnutá změna ceny nebo objemu dodávaných služeb, prací nebo zboží. Je vystavena opravná faktura (článek 3 článku 168 daňového řádu Ruské federace)

2. Oprava v primárních dokumentech- oprava chyb dodavatele při generování Zákona nebo Faktury.

3. Oprava vlastní chyby- tento typ operace je určen k opravě nesprávných údajů v dokladu, jako je příchozí číslo, daňové identifikační číslo, kontrolní bod, datum faktury...

Vyplňte záhlaví a přejděte na kartu Produkty.

V záložce produkty provádíme změny Ceny nebo Množství produktů.

V pokračování tématu započatého v čísle 9 (září), strana 22 BUKH.1S pro rok 2014 a věnovanému podpoře prvotního účetnictví v 1C: Účetnictví 8 (rev. 3.0), si povíme o postupu při opravách a úpravách prvotních účetních dokladů. používání programu, jakož i způsob promítnutí provedených změn do účetnictví prodávajícího a kupujícího. V tomto článku budeme hovořit o opravách a úpravách primárního dokumentu v „papírové verzi“. Celá popsaná sekvence akcí a všechny výkresy jsou vytvořeny v rozhraní „Taxi“ programu „1C: Accounting 8“. Při přípravě článku byly použity informace z „Directory of Business Operations“. 1C:Účetnictví 8" sekce "Účetnictví a daňové účetnictví" JE 1C:ITS.

Kdo nic nedělá, nechybuje

I když je tok dokumentů v organizaci dobře zavedený a automatizovaný, nelze zcela vyloučit vliv notoricky známého lidského faktoru, takže chybování při sestavování dokumentů je nevyhnutelnou realitou. Není to vždy chyba zástupce prodávající společnosti, protože v době sestavování primárních dokumentů a faktur se mohou údaje o protistraně kupujícího změnit.

Poznámka! Daňová služba vyvinula službu pro kontrolu údajů o protistraně (DIČ a KPP). Vyhnete se tak chybám ve fakturách, nákupních a prodejních knihách a deníku faktur.

V „1C: Accounting 8“ (rev. 3.0) byla implementována možnost kontroly TIN a KPP prostřednictvím nové služby Federální daňové služby. Kontrola se provádí jak při zadání nové protistrany, tak při změně údajů o stávající protistraně. Přečtěte si více o službě na webu.

Pokud tedy jedna nebo druhá strana transakce zjistí chybu, musí prodávající poskytnout opravené kopie dokumentů a kupující je musí přijmout a zaregistrovat. V tomto případě jsou účetní data upravena pro obě strany, pokud tato data ovlivnila chyba.

Jakékoli podrobnosti dokumentu, ve kterém byla chyba (včetně ceny, množství a částky), mohou být opraveny, přičemž oprava nevyžaduje souhlas stran a strana, která chybu objevila, jednoduše upozorní druhou stranu, aby transakce.

Zpravidla dochází k chybě jak v prvotním dokladu (dodacím listu, úkonu), tak ve faktuře zároveň, i když v praxi může nastat situace, kdy je potřeba opravit pouze jeden z dokladů: buď prvotní doklad, resp. fakturu.

Pokud je ve faktuře chyba, vystaví prodávající opravenou kopii faktury, kde je uvedeno číslo a datum opravy. Postup pro vyhotovení upravené faktury je schválen v příloze č. 1 k nařízení vlády Ruské federace ze dne 26. prosince 2011 č. 1137 „O formulářích a pravidlech pro vyplňování (údržbu) dokumentů používaných při výpočtech hodnoty daň z přidané“ (dále jen usnesení č. 1137).

Postup pro opravu chyb v primárních dokumentech

Postup při opravě chyb v primárních dokumentech je zakotven v části 7 článku 9 federálního zákona č. 402-FZ ze dne 06.12.2011 (dále jen zákon č. 402-FZ): „Opravy jsou v primárním účetním dokladu povoleny, pokud federální zákony nebo regulační právní akty státních účetních regulačních orgánů nestanoví jinak. Oprava v prvotním účetním dokladu musí obsahovat datum opravy, jakož i podpisy osob, které sepsaly doklad, v němž byla oprava provedena, s uvedením jejich příjmení a iniciál nebo jiných údajů nezbytných k identifikaci těchto osob.“. Technickou stránku oprav prvotních účetních dokladů neupravuje § 9 tohoto zákona, proto lze v praxi využít různé možnosti oprav prvotních účetních dokladů, které nejsou v rozporu se zákonem č. 402-FZ.

Dle doporučení Nadace „NRBU „Metodické centrum účetnictví“, uvedeného ve Vysvětlení R-22/2013-KpT „Provádění oprav prvotních dokladů“ ze dne 20. září 2013, nejčastější způsoby provádění oprav prvotního účetnictví dokumenty jsou následující:

• provádění oprav v původním prvotním účetním dokladu;
• vystavení nového opravného dokladu.

Způsob provedení oprav původního účetního dokladu stanovené v Předpisech o dokladech a toku dokladů v účetnictví, schváleno. Ministerstva financí SSSR 29.7.1983 č. 105 (dále jen nařízení č. 105). Podle bodů 4.2, 4.3 Nařízení č. 105 se chyby v primárních dokladech (s výjimkou pokladních a bankovních dokladů) opravují takto: nesprávný text nebo částky se přeškrtnou a opravený text nebo částky se zapíší nad přeškrtnuté ven. Škrtnutí se provádí jedním řádkem, aby bylo možné opravu přečíst. Oprava chyby musí být označena nápisem „opraveno“ a potvrzena podpisem osob, které dokument podepsaly. Musí být také uvedeno datum opravy. Nevýhody této metody zahrnují následující:

• v případě velkého počtu změn bude mít oprava za použití předpisu č. 105 za následek nečitelnost dokumentu;
• U elektronických dokumentů je provádění změn přímo v původně vydaném dokumentu nemožné z důvodu technických vlastností provádění elektronických dokumentů.

Způsob vystavení nového (opravného) dokladu vychází ze způsobu provádění oprav obdobně se schváleným postupem pro vystavování opravených faktur podle odst. 7 přílohy č. 1 k usnesení č. 1137, tedy vyhotovením nové opravené kopie prvotního účetního dokladu. .

Při aplikaci této metody je nutné dodržet minimální požadavky § 9 části 7 zákona č. 402-FZ: nově vyhotovený dokument musí identifikovat opravený dokument k datu provedení opravy a potvrdit jeho pravost podpisy (s přepisem) osob, které dokument sestavily.

Vyhotovení opravených dokladů prodávajícím pro kupujícího

Program "1C: Účetnictví 8" (rev. 3.0) podporuje způsob provádění oprav vystavením nové přepracované verze primárního dokladu. Pro zajištění této metodiky je oprava zohledněna v dodatečných polích primárního dokladu (nákladní list TORG-12, potvrzení o poskytnutí služby): Oprava č. A z. Tato pole udávají číslo a datum opravy, podobně jako u opravy faktury.

Vytvoření opraveného primárního dokladu a promítnutí opravy do účetnictví prodejce zvážíme na následujícím příkladu.

Příklad 1

Prodávající JSC Modern Technologies dne 16.6.2014 dle přepravních dokladů prodal kupujícímu LLC Cafe Skazka 130 ks zboží. v celkové výši 16 874,00 RUB. (včetně DPH 18 %). V srpnu 2014 kupující zjistil chybu v dodacím listu a faktuře (chybně uvedeno množství a cena zboží). Prodávající dne 22.8.2014 vyhotovil a předal kupujícímu opravené doklady: dodací list a fakturu.

Oprava primárního dokladu prodejcem v programu se zadává na základě dokladu Prováděcí úpravy s typem operace . Opravená faktura se promítne do samostatného dokladu. Kromě toho program poskytuje možnost znovu opravovat primární doklady a faktury.

Dokument Prováděcí úpravy Prodej zboží a služeb, kde byla chyba objevena. Chcete-li to provést, musíte stisknout tlačítko Vytvořit na základě(buď z formuláře dokumentu nebo z formuláře seznamu dokumentů Prodej zboží a služeb) a vyberte příkaz z rozevíracího seznamu Prováděcí úpravy. Tím se vytvoří stejnojmenný dokument Prováděcí úpravy, částečně vyplněno na základě údajů dokladu Prodej zboží a služeb.

Zvažme další postup při vyplňování dokumentu (obr. 1):

• v terénu Typ operace musíte vybrat operaci Oprava v primárních dokumentech;
• V polích Oprava č. a od čísla a data opravy je uvedeno;
• v terénu Nastavení odrazu musíte vybrat hodnotu Ve všech úsecích účetnictví(v tomto případě se v důsledku zaúčtování dokladu vygenerují účtování pro úpravu účetních údajů a pohybů v evidenci DPH);
• v polích tabulkové části v řádku po změně je nutné uvést upravené údaje o ceně a množství zboží.

Rýže. 1. Úprava implementace - oprava v primárních dokumentech

Chcete-li vytisknout opravený primární dokument, musíte stisknout tlačítko Těsnění a vyberte požadovaný tiskový formulář. V našem příkladu je příkaz vybrán Nákladní list (TORG-12). V tištěné podobě opraveného dodacího listu je uvedeno číslo a datum původního dodacího listu, podle kterého bylo zboží odesláno, a také číslo a datum opravy (obr. 2).

Rýže. 2. Opravený dodací list

Prováděcí úpravy

REVERZNÍ Debet 90.02.1 Kredit 41.01

Za cenu chybně odepsaných dvaceti jednotek zboží;

U výnosů z prodeje dvaceti jednotek zboží (pouze podle typu účetnictví kvantitativní).

Částka NU Dt A Částka NU Kt STUDNA).

Do registru akumulace DPH, který odráží přírůstek DPH do rozpočtu, se současně zadávají dva záznamy:

• zpětné zadání dodatečného listu pro výši chybných prodejů;
• zaúčtování dodatečného listu pro částku opravené tržby.

Chcete-li vytvořit upravenou fakturu na základě dokladu Prováděcí úpravy, musíte stisknout tlačítko Vystavit opravenou fakturu.

Po dokončení dokumentu Faktura vystavena k prodeji, opravena Deník faktur se znamením Oprava.

Vlastnosti korekce UPD

O funkcích používání univerzálního převodního dokumentu (UTD) si můžete přečíst na webu.

Zvažme, jak provést opravy na univerzálním převodním dokladu, protože postup při opravě chyb v primárních dokladech a fakturách je upraven různými předpisy a výrazně se liší.

Náročnost oprav UPD spočívá také v tom, že chyby mohou vzniknout jak v ukazatelích, které se týkají současně faktury i prvotního dokladu, tak v ukazatelích, které se týkají výhradně jednoho z těchto dokladů.

Oprava chyb prodávajícím vystavením nové opravené faktury má negativní důsledky zejména pro kupujícího: pokud bude opravená faktura vystavena v jiném zdaňovacím období, než ve kterém byla vystavena chybná faktura, pak kupující musí stornovat chybnou fakturu a podat daňovému úřadu aktualizované prohlášení. Ne každá zjištěná chyba přitom s sebou nese povinnost vystavit opravenou fakturu.

Připomeňme, že podle odstavce 2 článku 169 daňového řádu Ruské federace nejsou chyby ve fakturách (opravné faktury), které nebrání správci daně v identifikaci při daňové kontrole, důvodem k odmítnutí přijetí za odpočet částek daně:

• prodávající;
• kupující zboží (práce, služby), vlastnická práva;
• název zboží (díla, služby), vlastnická práva;
• jejich náklady;
• Sazba daně;
• výši daně účtované kupujícímu.

Na základě tohoto pravidla můžeme usoudit, že chyby ve fakturách, které nezasahují do nároku na odpočet DPH (budeme je nazývat „nepreventivní chyby“), jsou např. chyby v údajích odesílatele a příjemce, v údaj o platebním dokladu, v údaji o zemi původu zboží a čísle celního prohlášení.

V případě zjištění takových „nepreventivních chyb“ se nové kopie faktur nevystavují (bod 7. oddílu II přílohy č. 1 usnesení č. 1137).

Opravám UPD v souvislosti s odhalování chyb.

Podle vysvětlení daňového oddělení závisí postup při opravě zjištěných chyb v UTD na přiděleném stavu UTD a na kvalifikaci provedené chyby.

Připomeňme, že stav UPD je detail služby, který má informační charakter a může mít hodnotu „1“ nebo „2“. Pokud je v poli Stav uvedena hodnota „1“, pak se doklad použije současně jako faktura i primární doklad, pokud je hodnota stavu „2“, bude UPD použit pouze jako primární účetní doklad.

• opravy se provádějí v UPD se stavem „1“;
• došlo k chybám v ukazatelích souvisejících současně s primárním dokladem i fakturou;
• v tomto případě jsou chyby v části faktury klasifikovány jako „obstrukční chyby“.

Ve všech ostatních případech by měl být nový UPD sestaven se statusem „2“.

Pokud dojde k chybám v ukazatelích, které se týkají pouze primárního dokladu, můžete vypracovat nový UPD se stavem „2“ nebo opravit informace přímo v UPD použitím předpisu č. 105 (přeškrtnutí a oprava).

V případě, kdy je nutné opravit skutečnost chybného uznání transakce:

• osvobozeny od daně v souladu s článkem 149 daňového řádu Ruské federace;
• chybné určení místa prodeje zboží (práce, služby, vlastnická práva) v souladu s články 147, 148 daňového řádu Ruské federace

Chcete-li změnit údaje o ceně zásilky, můžete vytvořit nový UPD se stavem „2“ nebo opravit informace přímo v UPD. V tomto případě musíte vystavit samostatnou fakturu.

Pokud za podmínek příkladu 1 prodejce používá UPD ve svém toku dokumentů, pak, na základě doporučení Federální daňové služby, je chyba v množství a ceně zboží opravena vytvořením nového UPD se stavem "1". V "1C: Účetnictví 8" je tato příležitost poskytnuta automaticky, pokud po uložení dokumentu Prováděcí úpravy tlačítkem Těsnění zavolat příkaz Univerzální převodní dokument (UDD).

Příklad 2

Dne 24. července 2014 prodal prodávající ZAO Modern Technologies kupujícímu LLC Cafe Skazka zboží za celkovou částku 35 400,00 RUB. (včetně DPH 18 %). V říjnu 2014 prodávající zjistil chybu v prodejním dokladu a ve vystaveném UPD - bylo špatně uvedeno číslo smlouvy. Prodávající dne 22.10.2014 vyhotovil a předal kupujícímu revidovaný UPD.

K opravě chyby ve vzájemném zúčtování s kupujícím, vzniklé z důvodu uvedení chybné dohody v prodejním dokladu, můžete použít doklad Úprava dluhu.

Pro opravu primárního dokladu, včetně těch vyhotovených ve formuláři UPD, je nutné doklad použít Prováděcí úpravy s typem operace Oprava v primárních dokumentech. Vzhledem k tomu, že číslo smlouvy není ukazatelem souvisejícím s podrobnostmi faktury, musí být UTD vystaveno se stavem „2“.

Pokud při vyplňování dokladu Prováděcí úpravy v terénu Nastavení odrazu vyberte hodnotu Pouze v tištěné podobě(obr. 3), pak v důsledku zaúčtování dokladu nebudou generovány žádné záznamy pro úpravu účetních údajů a pohyb po evidenci DPH a v tištěné podobě UPD se automaticky vygeneruje stav „2“.

Rýže. 3. Oprava realizace - oprava v tištěné podobě

Číslo smlouvy můžete opravit ručně přímo v tištěné podobě pomocí editačního režimu (obr. 4).

Rýže. 4. UPD - oprava v tištěné podobě dokumentu

IS 1C:ITS Další informace o použití UTD a postupu pro provádění oprav UTD naleznete v referenční knize „Universal Transfer Document (UDD)“

Nejsou tam žádné chyby: podmínky obchodu se prostě změnily

Ekonomické subjekty mohou v rámci své ekonomické činnosti revidovat a měnit podmínky již uskutečněných transakcí, v důsledku čehož dochází k úpravě nákladů na dříve odeslané zboží (provedené práce, poskytnuté služby, převedená majetková práva) specifikované ve smlouvě. Cena se může změnit v důsledku změn:

• ceny odeslaného zboží, provedených prací, poskytovaných služeb (například při poskytování retro slev);
• množství zasílaných cenností (např. pokud skutečný objem dodaného zboží neodpovídá původnímu objemu uvedenému v přepravních dokladech); současně ceny a množství odeslaného zboží, provedené práce, poskytnuté služby.

Na rozdíl od situace se zjištěnou chybou se úprava nákladů provádí po dohodě stran. V tomto případě je sepsán dodatečný souhlas ke smlouvě (pokud není možnost úpravy podmínek ve smlouvě předem stanovena), oznámení o změně ceny, protokol o dohodě o ceně nebo jiný obdobný dokument zachycující novou skutečnost. hospodářského života, ale primární účetní doklady (faktury nebo úkony) za odeslané zboží (práce, služby, práva) se nemění.

Prodávající vystaví opravnou fakturu, která je samostatným dokladem. Pro opravnou fakturu je stanoven formulář schválený v příloze č. 2 k nařízení vlády Ruské federace ze dne 26. prosince 2011 č. 1137.

Příprava podkladů pro seřízení prodávajícím pro kupujícího

Promítnutí úprav prodeje do účetnictví prodejce a možnost generování nového primárního dokladu v programu zvážíme na následujícím příkladu.

Příklad 3

Dne 13. prosince 2014 poskytl prodávající ZAO Modern Technologies kupujícímu poradenské služby k užívání softwaru v celkové výši 70 000,00 RUB. (včetně DPH 18 %). Vzhledem k tomu, že kupující splnil plán pořízení softwaru, byla mu poskytnuta sleva na poradenské služby ve výši 5 000 RUB. (včetně DPH 18%), o které byla dne 21.12.2014 podepsána dohoda o změně cen. Téhož dne prodávající vystavil a předal kupujícímu opravnou fakturu.

Na základě dokladu se zadává vystavení opravného dokladu prodejcem v programu Prováděcí úpravy s typem operace . Opravná faktura se promítne do samostatného dokladu. Kromě toho program poskytuje možnost znovu upravit primární doklady a faktury.

Dokument Prováděcí úpravy lze zadat na základě dokumentu Prodej zboží a služeb, který podléhá změnám, pak se tabulková část dokumentu vyplní údaji o obsahu a ceně služeb před úpravou.

• v poli Typ operace je třeba zvolit hodnotu Úprava dohodou stran;
• v polích Číslo a od uveďte číslo a datum opravy;
• v poli Odrážet úpravu vyberte hodnotu Ve všech účetních oddílech;
• v polích tabulkové části v řádku po změně musíte uvést upravený údaj o ceně poskytovaných služeb.

Rýže. 5. Úprava realizace dohodou stran

Rýže. 6. Dohoda o změně nákladů

Pro vygenerování samostatného primárního dokladu fixujícího novou cenu poskytovaných služeb lze použít tištěný formulář Dohoda o změně nákladů, který program nabízí v rámci příkazů vyvolaných tlačítkem Tisk. V tištěné podobě smlouvy je uvedeno číslo a datum úpravy a také číslo a datum prvotního úkonu poskytnutí služeb (obr. 6).

V důsledku dokumentu Prováděcí úpravy Vygenerují se následující účetní záznamy:

REVERZNÍ Debet 62,01 Kredit 90.01.1

O výši snížení nákladů na prodej;

REVERZNÍ Debet 90,03 Kredit 19,09

Pro výši DPH na snížení prodejní hodnoty.

Pro účely daňového účetnictví u daně z příjmů právnických osob se odpovídající částky rovněž zachycují do zdrojů Částka NU Dt A Částka NU Kt pro účty, kde je podporováno daňové účetnictví (účty s atributem STUDNA).

Do akumulačního registru DPH předložena, odrážející informace o částkách DPH prezentované dodavateli a dodavateli, je zapsán záznam s typem pohybu Příchod a událost DPH nárokovaná na odpočet o výši snížení prodejní ceny.

Vytvoření opravné faktury na základě dokladu Prováděcí úpravy, musíte stisknout tlačítko Vystavit opravnou fakturu.

Po dokončení dokumentu bude proveden zápis do rejstříku informací Deník faktur se znamením Nastavení.

IS 1C:ITS Podrobné pokyny, jak prodejce vyhotoví opravenou a upravenou fakturu a promítne ji do nákupní knihy a prodejní knihy, naleznete v referenční knize v části „Účetnictví a daňové účetnictví“ - „Oprava a úprava tržeb“.

Prodejce může vložit doklad Prováděcí úpravy také na základě dokumentů: Zákon o poskytování produkčních služeb, Zpráva komisionáře (zmocnitele) o tržbách, Prováděcí úpravy.

Pro zaevidování oprav v dokladech obdržených kupujícím od prodávajícího je nutné použít doklad Úprava účtenek(s typy operací Oprava v primárních dokumentech nebo Úprava dohodou stran). Dokument Úprava účtenek lze zadat na základě následujících dokumentů:

• Příjem zboží a služeb;
• Příjem dodatečného výdaje;
• Úprava účtenky.

IS 1C:ITS Podrobné pokyny pro registraci opravené a opravné faktury kupujícím a její promítnutí do nákupní knihy a prodejní knihy naleznete v referenční knize „Účtování daně z přidané hodnoty“ v části „Účetnictví a daňové účetnictví“ - „ Oprava a úprava účtenek“.

Univerzální seřizovací dokument

Podrobně jsme psali o právním základu pro použití univerzálního opravného dokumentu (UCD), o vlastnostech jeho vyplňování a také o vytvoření UCD v „1C: Účetnictví 8“ (rev. 3.0) v vydání č. 12 (prosinec), strana 5 „ÚČETNICTVÍ 1C“ za rok 2014.

Podívejme se na příklad vytvoření univerzálního opravného dokladu v programu.

Příklad

Změňme podmínky příkladu 3. Prodávající JSC "Modern Technologies" dle smlouvy uzavřené s kupujícím prodává software a poskytuje poradenské služby k užívání uvedeného softwaru. Smlouva stanoví slevu na poradenské služby, pokud kupující splní plán nákupu. Dne 13. 12. 2014 poskytl prodávající kupujícímu poradenské služby k užívání softwaru v celkové výši 70 000,00 RUB. (včetně DPH 18 %) a vydal UTD. Vzhledem k tomu, že kupující dokončil plán nákupu softwaru 21. prosince, byla mu poskytnuta sleva na poradenské služby ve výši 5 000 RUB. (včetně DPH 18 %) a UCD byl vydán ke stejnému datu.

Tisknutelná podoba UKD se vyvolá tlačítkem Těsnění z formuláře dokumentu Úprava realizace (Úprava dohodou stran) nebo z formuláře dokumentu Vystavena opravná faktura.

UCD bude automaticky generováno se stavem „1“, protože doklad je současně používán jako primární účetní doklad (oznámení o změně hodnoty) i jako opravná faktura.

Vzhledem k tomu, že možnost poskytnutí slevy kupujícímu byla předem sjednána smlouvou a není nutný dodatečný souhlas kupujícího, je třeba v tištěné podobě UKD v editačním režimu přeskupit pozici a přepis podpis manažera z řady - Navrhuji změnit náklady na linku - Upozorňuji na změny cen. Kromě toho můžete do řádku zadat další informace o této transakci - Jiná informace(obr. 7).

Rýže. 7. UCD (oznámení o změně ceny)

IS 1C:ITS Další informace o použití UCD naleznete v referenční knize „Univerzální opravný doklad (UCD)“ v části „Účetnictví a daňové účetnictví“.